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现金财务电子运营表For创业者建议使用1024*768以上分辨率做得时间很赶，可能错误不少请遵照创业者的规则进行操作，譬如：短期贷款应为20的倍数等，不然可能产生诸多未知错误每年的表一、表二其白底空格需要完整填写工作表非白底空格一般均编有公式，为防止误删，已将工作表锁定。若要修改，请通过“工作表--保护--撤销工作表保护”解除锁定叶峥@管院2008.04.17资产数额负债及权益数额税率25%流动资产：负债：长贷利息率20%现金60一年内长贷短贷利息率5%应收款-长期负债-在制品短期负债-产成品应付账款-单位产品生产成本：原材料应交税金-P12M合计60合计-P23M固定资产：权益：P34M建筑-股东资本60P45M设备-利润留存-在建工程-年度净利-合计-合计60资产合计6060报表已编平教学年度期末资产负债表：参数第1年经营费用类别手工操作流程说明年初现金余额余额60广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-支付长贷利息-现金流出-财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额605533312费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10支付利息-现金流出----财务费用11偿还本金-现金流出----12申请短期贷款现金流入202013原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买--厂房现金流出(直接购买厂房)16租用--厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）应收款贴现（随时进行）厂房贴现（随时进行）出售库存材料（随时进行）出售库存产品（随时进行）更新短期贷款/短期贷款还本付息长期贷款表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流)手工记录年初18费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建--生产线现金流出20202021在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产--生产线现金流出综合-转产23额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计[]--202030收现前现金支出：合计[]-20202031收现前现金余额：检验[]6035333132更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流或现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出1111综合-研发35厂房--出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房--租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出5综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出1111综合-管理40支付厂房租金现金流出3综合-租金41季末收入合计：合计[]--202042季末支出合计：合计[]52222277643季末数额对账：对账[]55333124缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他年末开始下一批生产材料紧急采购(随时进行）变卖--生产线产品紧急采购(随时进行）支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证操作步骤，无现金流动结账：结账24年末销售产品P1P2P3P4合计数量销售额-总成本-----毛利-----单位成本2M3M4M5M项目金额初始第1年管理费4销售收入--广告费-直接成本--设备维护费-毛利--厂房租金3综合费用-16转产费-折旧前利润--16市场准入5折旧--ISO开发-息税前利润--16产品研发4财务费用--其他-其他收入-合计16其他支出-税前利润--16所得税--净利润--16表二、产品销售库存表表三、综合费用表：表四、利润表资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金6024一年内长贷-应收款--长期负债--在制品--短期负债-40产成品--应付账款--原材料--应交税金--流动资产合计：6024负债合计：-40固定资产：权益：厂房建筑--股东资本6060设备--利润留存--在建工程-60年度净利--16固定资产合计：-60权益合计：6044资产合计：6084债&权合计：6084报表已编平表五、资产负债表：第2年经营费用类别手工操作流程说明年初现金余额余额24广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-支付长贷利息-现金流出-财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入901季初盘点（请填余额）余额1149477592费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10支付利息-现金流出--1.01.0财务费用11偿还本金-现金流出--202012申请短期贷款现金流入202013原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）1212121214下原料订单操作步骤，无现金流动15购买--厂房现金流出(直接购买厂房)16租用--厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流)手工记录应收款贴现（随时进行）厂房贴现（随时进行）年初长期贷款更新短期贷款/短期贷款还本付息出售库存材料（随时进行）出售库存产品（随时进行）18费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建--生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产--生产线现金流出综合-转产23额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27材料成本-无现金流28生产费用-现金流出444429收现前现金流入：合计[]--202030收现前现金支出：合计[]1616373731收现前现金余额：检验[]9878604232更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流或现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房--出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房--租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出3综合-市场38ISO资格投资现金流出3综合-ISO39支付管理费现金流出1111综合-管理40支付厂房租金现金流出3综合-租金41季末收入合计：合计[]--202042季末支出合计：合计[]2017384411943季末数额对账：对账[]94775935缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他年末开始下一批生产材料紧急采购(随时进行）变卖--生产线产品紧急采购(随时进行）支付设备维护费现金流出16综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账19年末销售产品P1P2P3P4合计数量销售额-总成本-----毛利-----单位成本2M3M4M5M项目金额初始第1年管理费4销售收入--广告费-直接成本--设备维护费16毛利--厂房租金3综合费用1629转产费-折旧前利润-16-29市场准入3折旧--ISO开发3-16-29产品研发-财务费用-2其他-其他收入-合计29其他支出-税前利润-16-31所得税--净利润-16-31表三、综合费用表：表二、产品销售库存表表四、利润表资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金2419一年内长贷-应收款--长期负债-90在制品-16短期负债4040产成品--应付账款--原材料-48应交税金--流动资产合计：2483负债合计：40130固定资产：权益：厂房建筑--股东资本6065设备--利润留存--16在建工程6060年度净利-16-31固定资产合计：6060权益合计：4418资产合计：84143债&权合计：84148报表未编平表五、资产负债表：第3年经营费用类别手工操作流程说明年初现金余额余额19广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额111-202费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4费用损失(账面余额-收现)综合-其他5现金流入6费用损失（贴现息）财务费用7现金流入8费用损失（贴现息）财务费用9现金流入10支付利息-现金流出--1.01.0财务费用11偿还本金-现金流出--202012申请短期贷款现金流入13原材料入库/更新原料订单现金流出（支付材料购款）14下原料订单操作步骤，无现金流动15购买--厂房现金流出(直接购买厂房)16租用--厂房操作步骤，无现金流动17更新生产/完工入库无现金流动（入库产品成本）应收款贴现（随时进行）厂房贴现（随时进行）出售库存材料（随时进行）出售库存产品（随时进行）更新短期贷款/短期贷款还本付息长期贷款表一、企业经营流程(注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流)手工记录年初18费用损失(账面余额-残值)综合-其他19现金流入（残值）20新建/在建--生产线现金流出21在建生产线完工无现金流动（在建结转至设备）22转产--生产线现金流出综合-转产23额外费用-现金流出综合-其他24产品生产成本-现金流出25额外费用-现金流出综合-其他26材料原成本-现金流出27材料成本-无现金流28生产费用-现金流出29收现前现金流入：合计[]----30收现前现金支出：合计[]--212131收现前现金余额：检验[]11-20-4132更新应收款/应收款收现现金流入33按订单交货无现金流或现金流入（收账0期）34产品研发投资现金流出综合-研发35厂房--出售(买转租)/退租无现金流动-厂房价值，应收款数额36厂房--租转买现金流出(租转买-购买厂房)37新市场开拓现金流出综合-市场38ISO资格投资现金流出综合-ISO39支付管理费现金流出综合-管理40支付厂房租金现金流出综合-租金41季末收入合计：合计[]----42季末支出合计：合计[]--21214243季末数额对账：对账[]11-20-41缴纳违约订单罚款现金流出综合-其他年末开始下一批生产材料紧急采购(随时进行）变卖--生产线产品紧急采购(随时进行）支付设备维护费现金流出综合-维护计提折旧无现金流动新市场/ISO资格换证无现金流动结账：结账-41年末销售产品P1P2P3P4合计数量销售额-总成本-----毛利-----单位成本2M3M4M5M项目金额初始第1年管理费-销售收入--广告费-直接成本--设备维护费-毛利--厂房租金-综合费用29-转产费-折旧前利润-29-市场准入-折旧--ISO开发-息税前利润-29-产品研发-财务费用220其他-其他收入-合计-其他支出-税前利润-31-20所得税--净利润-31-20表二、产品销售库存表表三、综合费用表：表四、利润表资产期初数期末数负债及权益期初数期末数流动资产：负债：现金19-41一年内长贷-应收款--长期负债9090在制品1616短期负债40-产成品--应付账款--原材料4848应交税金--流动资产合计：8323负债合计：13090固定资产：权益：厂房建筑--股东资本6565设备--利润留存-16-47在建工程6060年度净利-31-20固定资产合计：6060权益合计：18-2资产合计：14383债&权合计：14888报表未编平表五、资产负债表：第4年经营费用类别手工操作流程说明年初现金余额余额-41广告投放现金流出综合-广告参加订货会/登记订单无现金流动支付应付税现金流出-支付长贷利息-现金流出18财务费用偿还到期长贷-现金流出申请长期贷款-现金流入1季初盘点（请填余额）余额-59-59-59-592费用损失(账面余额-收现)综合-其他3现金流入4费用损失(账面