搜索
2018xxxxxxxxxx有限公司财务制度培训2018.6.20延迟符目录CATALOG0503010204报销流程差旅费报销招待费报销票据粘贴发票规范第一部分报销流程PART01延迟符4Clickheretoaddthetitletextcontent步骤一经办人填写费用报销单、差旅费报销单。各子公司部门领导/子公司总经理审核签字。部门领导需要审核报销的真实性、合理性。步骤二各子公司行政审核金额是否正确。各子公司行政每1-2周统一寄回南京总部报销。当月报销单当月30号之前寄回南京（合理估计快递时间）步骤三南京公司财务审核，报总经理审批，完成报销。延迟符报销流程步骤四如果有申请备用金，邮件经部门领导同意，抄送财务。填写纸质的借款单同报销单/差旅费报销单，一起寄回公司。第二部分差旅费报销PART02延迟符7Clickheretoaddthetitletextcontent差旅费报销标准岗位级别交通工具住宿标准（每房计）餐费（每天）一线城市其他城市董事长飞机（商务舱）、火车（一等座）根据发票实报根据发票实报根据发票实报总监、副总飞机（经济舱）、火车（一等座）350300不得高于80（凭票报销）主管、员工飞机（经济舱）、火车（二等座）300250不得高于60（凭票报销）注：1.一线城市为北京、上海、广州、深圳。2.出差住宿费、餐费，需要提供发票。3.填写差旅费报销单，完成报销。第三部分招待费报销PART03延迟符10Clickheretoaddthetitletextcontent1.因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；2.因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；3.因招待领用的酒水、饮料及香烟等。4.因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及赠送的烟酒等。延迟符招待费定义11Clickheretoaddthetitletextcontent招待费审批流程：1.招待任务执行前，经办人需事先填写《业务招待费申请单》列明接待对象、地点、事由、参加人员，经批准后方可执行。2.单次招待费在500元以内，按以下流程邮件报批：申请人→部门总监→财务；单次招待费在500元以上，按以下流程邮件报批：申请人→部门总监→财务→总经理。审批领导对招待费开支的合理性、真实性负责。3.突发性招待任务来不及办理《招待费审批单》的，必须按审批流程邮件请示同意后实施，事后三天内按上述规定补走流程。4.业务接待过程中赠送礼金、礼品、烟、酒等，赞助钱、物的一律事先报南京公司董事长批准，按批准的额度标准开支。纸质申请单随同报销单一起寄回公司1.各部门按月编制往来单位及个人的工作联系表，由部门领导汇总后提交董事长，商务部及财务部备案，以明确招待范围。2.工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。14Clickheretoaddthetitletextcontent招待费标准：客户级别招待项目一级二级三级餐费500元/人300元/人100元/人酒水1200/瓶500元/瓶无住宿400元/间/天300元/间/天250元/间/天交通飞机票（一等舱）、高铁（商务座）飞机票（经济舱）、高铁（一等座）飞机票（经济舱）、高铁（二等座）礼品礼品组合A礼品组合B礼品组合C当年招待某一客户的费用，不得超过此客户合同金额的20%。15Clickheretoaddthetitletextcontent1一级客户23二级客户三级客户省级法院、省级检察院、省级司法厅的处长及处长以上客户；区县法院、区县检察院、区县司法局的分管院长及以上的客户；直接推动项目的关键客户；其他董事长同意的客户。省级法院、省级检察院、省级司法局的科长及科长以上客户；区县法院、检察院、司法局的处长及以上客户。招待相关职能部门经常打交道的经办人员；对项目无直接推动作用但需接待的人员。延迟符客户标准16Clickheretoaddthetitletextcontent1一级客户23二级客户三级客户购物卡、茶叶、电子产品（surface、iPhone、ipad）等，除电子产品外其他礼品金额总计不超过5000元/人。购物卡、茶叶、电子产品（ipad、华为手机），除电子产品外其他礼品金额总计不超过2000元/人。盐水鸭、小米手环、茶叶、公司LOGO笔记本，礼品总金额不超过300元/人。延迟符礼品组合标准1.市场部招待费/差旅费，都需要填写电子版费用报销单（注明项目&客户）邮件经部门领导同意，抄送南京财务。18Clickheretoaddthetitletextcontent用款申请单注：1.网银付款一律填写用款申请单，随同发票一起寄回南京公司。第四部分费用单据粘贴PART04延迟符20Clickheretoaddthetitletextcontent会计凭证离不开每个人的支持和配合通过培训希望能给各位同事，在费用核销过程中提供便利，能形成整齐、规范的制度。延迟符分分钟get快速便捷的贴票方法！21ClickheretoaddthetitletextcontentPart1为便于装订和保管，在填制报销单时应对附件进行必要的外形加工。Part2粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。以单据平整、美观为准。Part3纸张大小、金额相同的票据贴在一起。Part4粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。Part5大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。Part6过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。延迟符粘贴原则22Clickheretoaddthetitletextcontent填写必须使用黑色签字笔，严禁使用蓝色中性笔、铅笔、红笔。粘贴单据中不得夹有订书针、大头针。取得增值税进项发票（绿色抵扣联），不要粘贴，用回形针夹在报销单后面。各部门主管、及子公司负责人保证单据的真实性。延迟符注意事项外卖小票、截图、登机牌及大多数个人抬头的发票不可报销。若存在替票，用铅笔在票据本身或粘贴单空白处注明。滴滴/美团打车，附件为行程单+发票，截图不可以。报销单、差旅费报销单，填写不可以涂改，填写错误，重新填写。若有预支/借款，报销时标记出借款金额、申请借款时的项目或事由。①、当出差天数（两天或两天以下）或发票数较少时，可将发票按各天数汇总，同一天的或同一路程的归类在一起。②、出差天数较多时，按类型、大小将各类发票票据进行分类整理。同一类型归为一叠。③其他发票，归类粘贴。（交通费、办公用品、招待费等。）贴票步骤：24Clickheretoaddthetitletextcontent将票据分类（先分类：如车票、餐饮票、办公用品发票等；再将同类的票按面值相同的进行分类）。取一张空白的《报销单据粘贴单》,若发票过多一张粘贴单不够可以取两张。附件固定不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品。对票据进行修剪，将有些长度超过报销封面的票据的多余部分剪掉，修剪完毕后票据大小与报销封面一样沿此线将多余的无字部分剪掉机票行程单及增值税发票两侧请按装订条撕开修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。左下角折叠三角，向上折叠。如图所示将多出的部分拆叠进去。票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左、从上向下依次粘贴123提示：票据固定点4提示：粘贴好的票据附于报销单据封面后3从粘贴单的右上角开始贴票，每张票只需在贴左边一条，不需全部刷上胶水。然后向下错开一定距离贴第二张。如此一张接一张地贴完最右边一条。如此循环往复，直至粘满一张粘贴单。注意最左边请留出2cm宽的装订线，装订线内请不要贴任何票据。至此，本张粘贴单完成。单据的粘贴应厚薄均匀地粘贴于粘贴单上，尽量不要粘贴过于拥挤。每张单据粘贴单填写金额、单据张数。以下为错误示范：发票粘贴过于集中单据左边，没有做到厚薄均匀，而且没有层次感，致使某些票据的金额也被贴进去，会计没有办法审核金额。延迟符单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层次，乱七八糟。每一张票都贴在前一张票上，与粘贴单完全脱离，可以自由甩动，因此财务戏称之为“辫子”。朝天椒的兄弟，朝天辫将票分成几叠分别粘贴于粘贴单上，形成几块。称之“碎发”。将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“拉丝”。第五部分发票规范PART05延迟符增值税专用发票抵扣联不要粘贴！增值税专用发票抵扣联不要粘贴！增值税专用发票抵扣联不要粘贴！重要的事情说三遍！因为抵扣联要抵扣备查，请用回形针夹在票据粘贴单上。一定要有对方的发票专用章取得发票时候一定要核实公司信息增值税专用发票长这个样子哦~名称：南京擎盾信息科技有限公司纳税人识别号：913201146946226552地址、电话：南京市雨花台区软件大道11号208室025-89633021开户行及账号：中国工商银行南京市板桥分理处4301028509100026585谢谢观看看到这里是不是已经get到高超的贴票法了，并且恭喜大家晋升为贴票小能手和发票达人~