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体验你的未来——用友Ｕ8V11.0新品上市U8V10&11&12产品培训—存货核算用友软件股份有限公司U8实施客开部讲师：高俊2016年3月9日课程提纲一．产品概述1.产品综述2.应用角色3.应用价值4.接口说明二．应用准备1.基础数据2.期初数据三、业务介绍1.核算方式2.计价方式3.入库成本核算3.1采购成本核算3.2委外成本核算3.3产品成本核算课程提纲4.出库成本核算4.1材料出库成本核算4.2普通销售成本核算4.3直运销售成本核算4.4分期收款发出商品成本核算4.5委托代销成本核算5、其他业务核算6、账务处理7、跌价准备8、月末处理9、报表课程提纲四、上机练习课程提纲一．产品概述1.产品综述2.应用角色3.应用价值4.接口说明1.1产品概述存货核算适应多种业务场景的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。提供了计提存货跌价准备。1.1产品综述–应用框架日常业务•采购入库•产成品入库•其他入库•销售出库•材料出库•其他出库•假退料•出入库调整•价格调整核算•暂估成本•结算成本•产成品成本•单据记账•特殊单据记账•发出商品记账•直运记账财务核算•凭证处理•存货与总账对账•发出商品与总账对账跌价准备•计提存货跌价准备•存货跌价准备收回•凭证处理•与总账对账•跌价准备余额存货分析•存货明细•存货总账•收发存汇总表•周转率分析•存货ABC分析•资金占用分析课程提纲二、应用准备1.基础数据2.期初数据2、应用准备启用存货核算的关键准备：选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。其他设置：进行存货单价、差价率的设置，可根据存货仓库的对应关系进行设置，用来控制处理异常单价和差异率。期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。2、1初始设置－选项/核算方式2.1应用准备-基础数据核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。初建账套时，用户需要选择核算方式。暂估方式：对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账，以便真实反映财务成本。销售成本核算方式：系统提供了两种结转销售成本的记账单据：销售出库单和销售发票。委托代销核算方式：用户可以选择委托代销发货业务是否在财务账上反映即是否记发出商品账。2.2、初始设置—选项/控制方式2.1应用准备-基础数据单据审核后才能记账选择选项：表示单据审核后才能记账，同时正常单据记账的过滤条件中“包含未审核单据”选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。而库存的选项记账后允许取消审核，改为不选择。此选项只针对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单六种库存单据有效，入库调整单、出库调整单和假退料单不受此选项的约束。不选择选项：表示单据无论是否审核都可记账。2.1应用准备_基础数据存货核算涉及关键基础档案存货科目对方科目结算科目应付科目税金科目非合理损耗科目应收出口退税科目其他科目凭证摘要科目类型中存货科目来源于存货科目设置2.1应用准备_基础数据存货科目：按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。2.1应用准备_基础数据对方科目：根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。税金科目：按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目。2.1应用准备_基础数据结算科目：按结算方式设置采购结算制单时，生成凭证所需要的结算科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。采购结算制单（发票未现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。采购结算制单（发票全部现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目。采购结算制单（发票部分现付）时，借方取存货科目、税金科目，贷方取结算科目、应付科目2.1应用准备_基础数据应付科目：按供应商分类或供应商设置采购结算生成凭证所需要的应付科目。采购结算业务：采购结算业务制单时，借方取存货科目、税金科目，贷方取应付科目。2.1应用准备_基础数据非合理损耗科目：按非合理损耗类型设置采购结算生成凭证所需要的非合理损耗科目。2.1应用准备_基础数据应收出口退税科目：退税单生成凭证所需要的应收出口退税科目。退税单生成凭证的科目来源如下：不予抵扣和退税的税额结转成本：借方科目取对方科目中收发类别对应的退税转成本科目；贷方科目取税金科目设置的进项税额转出科目。计提退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科目取税金科目中设置的出口退税科目。消费税退税：借方科目取应收出口退税科目设置中的应收出口退税科目；贷方科目取对方科目设置的收发类别对应的对方科目。2.1应用准备_基础数据凭证摘要设置：对每一单据类型提供凭证摘要设置，在制单时，依据其单据类型，自动带出凭证摘要，减少用户手工输入。2.1应用准备_基础数据期初余额：录入存货系统使用前各存货的期初结存情况，期初余额和库存的期初余额分开录入，用户可以从库存系统取期初数，并与其对账。期初发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业分期收款发出商品的期初余额。该数据从销售系统取数。只有销售系统启用且销售选项中选中分期收款业务时，存货才能录入分期收款发出商品期初数据。期初委托代销发出商品：用于录入使用存货核算系统之前，企业委托代销的期初余额。只有销售系统启用时而且委托代销按发出商品核算时，存货核算系统才能录入期初委托代销数据。期初差异：按计划价或售价核算出库成本的存货都应有期初差异账或差价账，初次使用时，应先输入此存货的期初差异余额或期初差价余额。期初记账：期初数据录入后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账，期初记账后，用户才能进行日常业务、账簿查询、统计分析等操作。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。2.2应用准备_期初数据•账簿都应有期初数据,以保证其数据的连贯性。•录入期初余额方式：手工录入、从库存余额取数。•对于新用户，如果您是年初使用，您可以直接录入各存货的年初结存；如果您是年中使用，比如您是9月开始使用，您可以录入9月初各存货的结存数据。•如果系统中已有上年的数据，在使用12会计月的【月末结账】后，存货将自动结转上年结存余额。2.2应用准备_期初数据•仓库/部门/存货的期初存货差异或期初存货差价。•将上级存货分类差异/差价按金额、按数量分摊到明细存货上。•点击〖科目〗按钮，则自动取存货科目设置中差价/差异科目。2.2应用准备_期初数据•从销售管理系统取期初发货数量，手工录入发出金额。•期初余额期初记账前可随时更改，期初记账时将期初分期收款发出商品一同记账，期初发出商品记账时增加发出商品数。2.2应用准备_期初数据•从销售管理系统取期初委托代销发货数量，手工录入发出金额。•期初余额期初记账前可随时更改。期初记账时将期初委托代销发出商品一同记账，期初委托代销发出商品记账时增加委托代销发出商品数。2.2应用准备_期初数据三．业务介绍1.核算方式2.计价方式3.入库成本核算3.1采购成本核算3.2委外成本核算3.3产品成本核算课程提纲采购入库单销售出库单其它入库单其它出库单单据记账入库调整单出库调整单系统调整单计划价调整单期末处理生成凭证月末结账存货明细账期初余额期初记账跌价准备总账对账产成品入库单假退料单材料出库单三、业务介绍业务操作流程日常业务三、业务介绍-日常业务存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务数据的录入和进行成本核算。主要以单据为载体，进行成本核算。入库业务包括：企业外部采购物资形成的采购入库单、生产车间加工产品形成的产成品入库单、及盘点、调拨单、形态转换、组装、拆卸等业务形成的其它入库业务。出库业务包括：出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以及盘点、形态转换、调拨、组装、拆卸等其它出库业务。调整业务包括：入库调整单、出库调整单、系统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。假退料业务：假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。业务核算三、日常介绍-业务核算存货系统的业务核算主要功能是对单据进行出入库成本的计算、暂估成本和结算成本的处理、产成品成本的分配。单据记账：按实际成本核算的入库成本核算、出库成本核算；按计划成本核算的入库成本核算、出库成本核算。包括正常单据记账、特殊单据记账、发出商品记账、直运销售记账。恢复记账：对于全月平均、计划价/售价、个别计价的存货，可选择一张单据进行恢复；对于移动平均、先进先出的存货，因与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账顺序从后向前恢复。暂估处理业务：暂估入库成本录入，对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入；结算成本处理，系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差来处理暂估业务。产成品成本分分配：对产成品入库单批量分配成本。日常业务-核算方式3.1核算方式不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。按部门核算：按仓库的所属部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的部门不同要分别核算成本。3.1.1应用方案3.1.1.1应用举例存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均本月入库数据如下，期初结存数据忽略：仓库所属部门存货数量金额甲一部001100100乙二部00110090丙二部001100110•本月出库数据如下：仓库所属部门存货数量金额乙二部0011003.1、日常业务-核算方式•按存货核算001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所有仓库的本月入库数量）001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1001存货的出库成本：仓库所属部门存货数量金额乙二部001100100*1=1003.1、日常业务-核算方式•按仓库核算001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额+001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数量+001存货甲仓库的本月入库数量）001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初