国际支付方式(二)

•教学目的及要求：通过学习要求掌握信用证的定义，信用证项下的契约安排、信用证的当事人及信用证的作用。掌握信用证的内容和格式。•教学难点：1、信用证的内容2、信用证方式下的业务程序3、信用证的主要种类第四章国际支付方式（二）——信用证§4-1信用证方式的基本概况•一、信用证的概念•1、概念（P117）•是开证行（IssuingBank）根据开证申请人（Applicant）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人Beneficiary）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。§4-1信用证方式的基本概况2、特点•(1)银行信用——开证行负第一性的付款责任•(2)是银行有条件的付款承诺–在规定的时间内–受益人提示的单据必须单单相符、单证相符。•(3)逆汇•(4)信用证是一项独立于贸易合同之外的文件•(5)信用证业务是一种纯粹的单据业务“镜子影像”——严格一致例：合同中Bartesinpowder信用证中：Bartinpowder二、信用证方式的作用•缓解贸易双方矛盾，促进国际贸易发展•提供资金融通渠道，加速资金周转•使银行的收益得到增加§4-2信用证的形式和内容•一、信用证的形式–1.信开本（LetterofCredit）——传统的以航空挂号的方式寄出。–2.电开本•简电本（BriefCable）一般与信开本配合使用•全电开（FullCable）•e.g.出口冰冻加吉鱼。•7.16通知行转来一电开信用证（加密押）•有关货物的条款规定是：50公吨冻加吉鱼。新鲜、速冻，每条重2-3公斤。•该公司备货后于7.21装运完毕•7.23日，又接到该信用证的证实书(其中注明要求加吉鱼为整条和不去内脏的）•7.24日，该公司向议付行交单议付•8.2日，开证行来电提出单据不符的异议。发票规格漏表示“整条，不去内脏”二、信用证的内容•信用证的基本内容•信用证的当事人•关于票据的说明•其他事项的说明§4-3信用证方式下的业务程序•一、信用证方式的一般业务程序•二、信用证的当事人及其权责一、信用证方式的一般业务程序出口商开证行通知行进口商2、开证申请书3.开立并寄出信用证4.通知信用证5.装船6.提单7.交单8.垫付9.寄单、索汇10.偿付11.通知赎单12.付款赎单13.交单14.交货•1、开证申请（1）前提：进出口双方在合同中约定，以信用证方式进行资金的结算。（2）内容（3）费用•2、开证对申请人的资信情况进行调查，并对开证申请书进行审查。信用证条款必须与开证申请书的内容一致寄送或发电报•3、出口地银行通知或转递信用证–——转递–——通知•4、出口商审证–（1）开证行的资信及L/C的额度。–（2）审证e.g.合同签订后，货物从上海——台湾信用证规定：不允许转运，→必须要求修改信用证•（3）信用证修改•①开证申请人提出要求开证申请人受益人开证行通知行注：只能由作出承诺的一方进行信用证的修改通知修改要求修改书修改书4.修改书2.修改要求1.协商修改3.修改书•②受益人提出修改开证申请人受益人通知行开证行注意事项：开证申请人回复受益人表示同意改证的函电不具备法律效力，只有收到开证行发来的正式的修改书才能发货。原信用证与修改书构成一有机整体，原信用证条款仍具有法律约束力。修改条款只能全部接受或全部不接受，不能部分接受。•e.g.原信用证关于货物描述：–1000tons,partialshipment:notAllowed–Transhipment:NotAllowed•已装船后，收到对方的修改书，要求另外增加250公吨，我方装在另一条船上。•结果：我方遭拒付。•5、出口商备货出运，并提交单据。–（1）根据信用证的规定发货，签发跟单汇票，并备齐信用证所要的全套单据。–（2）在规定的时间内交单到指定的地点要求议付。•6、通知行或议付行审单付款并向开证行寄单索偿–（1）严格审单–（2）根据信用证有关规定向受益人付款、承兑或议付。–（3）寄单，并向开证行或指定的偿付行索偿•7.开证行审单付款–（1）在收到单据后的5个工作日内严格审单–（2）付款或拒付•8.开证申请人付款赎单–（1）进行审单，以确定单证相符–（2）付款提货二、信用证的当事人及其权责•1、开证申请人(Applicant)——进口商是向银行申请开立信用证的人•(1)权利–①在单证不符时，有权拒绝赎单–②在货物与单据或合同不符时，有权利向出口商、轮船公司或保险公司提出索赔•(2)义务–①根据合同的规定申请开立信用证–②开证时按规定缴付押金、担保及相关费用–③及时付款赎单–④当开证行破产、无力支付时，承担第二付款责任，向受益人付款。•2、开证行（IssuingBank）——进口商所在地银行是接受开证申请人的委托，对外开立信用证的银行。•(1)权利–①如果单证不符，有权拒绝付款–②取得质押的权利–③开证行在付款后，若进口商无力付款赎单，有权处理单据和货物–④若所售货款不足抵偿其垫款时，有权向进口商索取不足部分。•(2)义务–①按申请书的要求，正确、完善、及时的开出信用证–②按UCP600的要求开立信用证–③第一性的付款责任–④合理、小心地审核单据•3、受益人（Beneficiary）——出口商提交合格单据后，获得开证行付款的当事人。•(1)权利–①审核信用证–②如果信用证条款与合同不符，有权提出修改或拒绝接受–③有权凭合同单据要求银行付款、承兑或议付–④如果开证行倒闭或无理拒付，有权要求进口商付款•(2)义务–①按信用证规定装货、制单、交单–②做到四个一致•4、通知行（AdvisingBank）——出口商所在地银行（开证行的分行、代理行）•是接受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行–（1）对信用证表面的真实性进行审核–（2）及时、正确的将信用证通知受益人保兑5、保兑行（ConfirmingBank）——开证行指定银行（通知行、其他银行）•是非进口国的一家银行根据开证行的邀请或受益人的要求，对信用证的付款作出保证，保证其承担与开证行相同的付款责任。–（1）承担了凭单付款的责任–（2）付款后，无权向出口商追索款项•6、付款行（PayingBank）——受益人所在地银行，多由通知行兼任是开证行指定并授权在单证相符时将款项付给受益人的银行承担了凭单付款的责任进行必要的审单工作付款后，对受益人无追索权•7、议付行（NegotiatingBank）——开证行指定银行、非开证行指定银行垫款买入受益人交来的符合信用证条款规定的跟单汇票的银行垫款后，有权向开证行或其他银行索偿垫款后，有权向出口商追索款项可以收取相关的利息和费用•8、偿付行（ReimbursingBank）——开证行指定的第三国银行通常是开证行的分支行或代理行–（1）接受开证行的委托，代它偿还垫款的银行–（2）按开证行的指示，向议付行、承兑行或付款行进行偿付–（3）不负责对单据的真实性进行审核–（4）如果开证行发现单证不符，可向议付行追索直到要求受益人承担单证不符的责任，但不能据此作为不向偿付行偿付的理由。天津纺织品进出口公司与巴西的巴西利亚A公司签订出口成衣的美元贸易合同。合同规定采用信用证方式进行结算。巴西利亚A公司根据合同的规定，委托其开户行——巴西利亚银行向中国银行天津分行开立不可撤销的并指定其进行保对的信用证。该信用证规定：中国银行天津分行根据符合信用证条款的单据付款后，可以向纽约花旗银行索偿货款。例开证申请人：巴西利亚A公司出口商：天津纺织品进出口公司开证行:巴西利亚银行偿付行：纽约花旗银行通知行中国银行天津分行付款行保兑行1、开证申请书2.开证5.交单6.垫付3.通知4.发货7.寄单8.索汇2.偿付授权书10.提示11.付款议付行开证申请人受益人开证行偿付行保兑行通知行议付行付款行契约关系契约关系第三国付款代理通知信用证付款付款承诺融通资金索汇通知代理案例分析题•我某银行按照日方开证行开出的信用证指示，在议付出口商全套单据后，将单据寄往开证行，并向开证行指定的偿付行——美方纽约某银行索偿款项。偿付行按照开证行的指示及时向索汇行付款。开证行在收到单据后发现存在单证不符问题，开证行要求偿付行向我银行索要已付款项。问：•（1）偿付行是否会向我行索要已付款项？•（2）开证行的要求是否正确？应如何处理？§4-4信用证的主要种类•跟单信用证和光票信用证•不可撤销信用证•即期付款、延期付款、承兑及议付信用证一、跟单信用证和光票信用证1、跟单信用证（documentaryL/C）–主要包括各种运输单据、商业发票、保险单等2、光票信用证(cleanL/C)–开证行仅凭受益人开具的汇票（cleandraft）或收据即予以付款的信用证。根据信用证项下的付款是否要求有货运单据分二、不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableCredit）（1）定义：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。申请人受益人开证行通知行2、通知3、修改4、通知1、协议•（2）特点：–①确定付款承诺–②信用证的不可撤销性。信用证一经开立，就构成开证行确定的付款承诺•（3）开证行的责任第一性付款责任只要受益人提供相符单据，开证行就必须履行其付款义务，因此不可撤销信用证对受益人收取货款比较有保障。三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证•1、即期付款信用证（Creditavailablebypaymentatsight/SightpaymentCredit）（1）定义：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。CreditavailablewithABank×bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein（2）特点：①一经交单受益人就可以获得全部付款。②而且付款行日后无追索权。1、即期付款信用证三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证2、延期付款信用证（deferredpaymentCredit）（1）定义：一种远期付款信用证。不需汇票，仅凭交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，等到到期日付款的信用证。•（2）特点：–①远期付款–②不要求有汇票–③由于不开立汇票，受益人无法在贴现市场上融资•（3）注意：受益人应要求自己所在地的付款行对信用证加以保兑。Creditavailablewith□bypaymentatsight×bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证•3、承兑信用证（AcceptanceCredit）（1）定义：是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后给予承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。（2）过程受益人付款行1、交单（商业单据+汇票）2、承兑汇票，留商业单据交还汇票3、汇票贴现三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证3、承兑信用证（3）特点：–要求有汇票–可以贴现，收款时间缩短Creditavailablewith□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:×byacceptanceofdraftsat□bynegotiationagainstthedocumentsdetailsherein三、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证•4、议付信用证（NegotiationL/C）（1）定义：开证行在信用证里邀请一家银行以非付款行的身份买入受益人提示的汇票和单据，这种信用证即为议付信用证。•议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票（汇票付款人为被指定银行以外的银行）及/或单据。出口商所在地银行（2）分类•①限制议付信