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集团企业资金集中管理模式全有文档目录一、序言二、国内企业集团的资金管理现状三、资金集中管理的必要性四、国内企业集团常用的资金管理模式五、资金集中管理目标和特点六、实施资金集中管理应注意的问题七、奇瑞公司资金管理的现状及发展规划八、资金结算中心的应用与推广九、结束ＣＥＯ经常会问ＣＦＯ：公司的资金能满足预算吗？公司有足够筹资能力筹集资金来抓住集团发展的新机遇吗？公司的资金周转能再快一些吗？公司的经营成本能否更低一些？于是，ＣＦＯ们恨不得将集团资金一分钱掰成两半花。一、序言二、国内企业集团的资金管理现状我国企业集团大多采取多极法人制，组织层次复杂，管理链条过长。如何有效的监控集团内部成员企业的经营活动，尤其是资金运作？如何有效解决集团普遍存在的双高现象？如何减少资金沉淀、降低资金成本、提高资金使用效率？国内企业集团的资金管理现状典型案例：▲巴林银行倒闭案▲中海油事件集团对分公司资金状况难以掌控，将导致整个集团运营出现问题的可能。▲资金分散▲资金安全▲监管不力解决集团企业资金应该选择什么样模式？集中管理or分散管理三、资金集中管理的必要性从企业设立过程来看：总公司子公司孙公司三、资金集中管理的必要性子公司设立的过程实际上是资源分散的过程，资源分散包括资金资源、品牌资源、研发技术资源、人力资源、采购资源、配送资源、销售资源、信息资源等的分散分散的资源如果不进行整合很难发挥最大化效益集团企业发展过程是资源分散过程单一企业关注的重点（要求分散管理）：1、本企业风险控制2、本企业资源整合3、本企业资金需要4、本企业资金效益集团企业关注的重点（要求集中管理）：1、集团企业整体风险控制2、集团企业资源整合3、集团企业资金保需4、集团运作资金效益更高分散管理和集中管理的差异分散管理与集中管理对比分析分散集中分散管理与集中管理对比分析存贷对比分析-150-100-50050100150甲乙丙丁存款贷款存贷两高（分散）合计-100-50050100甲乙丙丁内部调剂（集中）一方面闲置资金、一方面资金短缺，资金运用效率低下，有的企业甚至拿闲置资金存高额保证金开银票，忽略银行授信的争取授信分布对比050100150200250300350甲乙丙丁集中前集中后分散管理授信不均衡，成本很高同时总额度有限，集中管理授信均衡，能降低融资成本，争取的总额度远远大于分散争取的额度分散管理与集中管理对比分析资金运用对比分析：资金分散管理由于分散很难达到资金运用效果，富裕资金往往是以银行存款形式存在银行资金集中管理后可以借助专业化的运作运用多种渠道提高资金效益，通过资金运用获得的收益往往通过降低内部贷款利率和提高内部存款利率使得成员单位收益分散管理与集中管理对比分析金融工具运用方面差异银行推出的针对单一企业金融产品，往往成本较高，比如大票换小票，属于固定质押，质押票据托收回的资金沉淀为保证金，实际上银行具有一种依托集团的票据池产品，属于流动质押，资金回笼后可以用新票去置换。除此之外，商票保贴等金融工具的运用，商票质押开银票等业务都必须借助集团平台才能运用。分散管理与集中管理对比分析对子公司来说资金集中管理带来的影响和变化不变：1、资金所有权不变；2、资金使用权不变；3、子公司内部审批权不变；4、子公司资金收益以及有偿占用资金的原则不变变化：1、增加预算控制环节2、存款收益得到提高3、银行授信得到集团保障4、企业融资成本降低5、结算效率得到提高对集团来说有较大的变化：1、增加为子公司金融服务的职能2、增加集团资金集中的职能3、增加集团内部资金平衡的职能4、增加为子公司搭建授信平台和融资平台的职能5、增加为领导决策提供全方位信息的职能资金集中管理带来的影响和变化结论：越来越多的企业集团都意识到：集团资金集中管理的必要性和重要性。四、国内企业集团常用的资金管理模式１、法人完全独立行使资金管理权力。这种情况主要是指一些集团企业没有对资金做集中管理或者是按证监会相关规定对上市公司部分，由法人完全独立行使资金管理权限，一般这些企业主要是考核以利润为主，对成员单位的具体管理基本不做太多干预，或者是上市公司规避关联交易必须独立管理。２、收支两条线总公司总户下属子公司1下属子公司2下属子公司3下属子公司N下属子公司（收入户、支出户）上划下拨收支两条线模式适用于企业分布在不同地域的集团或资金集中不完全紧密的集团。资金结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部成员单位资金（包括现金与票据）收付和往来结算业务的专门资金管理职能机构。适合于成员单位地理位置相对集中的集团或资金集中程度高的集团。3、资金结算中心（财务结算中心、内部银行）结算中心成立前企业与银行的往来关系结算中心成立后企业与银行的往来关系4、财务公司2004年颁布最新的财务公司管理办法总则第二条称：财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。财务公司的功能之一：通过企业集团内部转账结算等加速资金周转；通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销两方面的问题；通过对集团内部提供担保、资金调查、信息服务、投资咨询等为企业集团各单位提供全方面金融服务。财务公司的功能之二：运用同业拆借、发行债券及新股，从事外汇及有价证券买卖等手段，为集团开辟广泛的融资渠道，成为集团的融资中心。将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者由于集团本身发展的项目，使用资金运用效率最大化。5、多种模式并存随着集团的不断扩张，集团结构越来越复杂，有时候单纯采用一种模式满足不了集团管理的需要，因此，就出现了许多集团的资金管理会采用多种方式并存的模式，以满足集团整体资金管理的需要。几种模式建立和运用的条件比较对子公司权力安排结算中心的功能与集团的关系配套组织形式与银行关系技术支持效果统收统支高度集中存放现金存在于集团之中职能型紧密手工操作完全控制但僵化收支两条线一定范围灵活报销中心存在于集团之中职能型紧密手工操作适当灵活结算中心集权与分权结合结算、现金调控、贷款中心存在于集团之中事业部制半紧密网上银行和企业内部网资金的有效、均衡性财务公司分权投资、筹资、信息中心独立于集团或相互渗透非银行金融机构松散与银行或其他金融机构联网完全市场化管理五、资金集中管理目标及特点资金集中管理的特点多元化多级化扁平化过程化信息化六、实施资金集中管理应注意的问题1、资金集中管理内容“六统一”：账户集中：成员单位统一在总公司结算中心开户资金集中：成员单位资金统一上划至结算中心总账户结算集中：成员单位对外支付统一提交结算中心，结算中心负责清算，内部转账也由结算中心通过内部记账完成清算授信集中：成员单位授信由结算中心统一安排，成员单位资金短缺通过内部借款补充，集团资金缺口通过外部融资补充票据集中：成员单位票据统一上存，调剂使用外币业务集中：成员单位外币结算业务统一由结算中心办理2、资金集中管理遵循的结算原则：◇谁的钱进谁的帐，由谁使用◇资金管理中心对下属企业的存、贷款实行有偿占用◇帐务核对3、资金集中管理的风险防范：◇制度风险◇业务风险◇操作风险1）高层领导不支持；2）成员单位不理解；3）集团财务人员对资金统一管理的认识、管理模式、操作流程、具体业务等不熟悉；4）资金管理中心定位不准确；5）前期工作准备不充分；6）与银行沟通不充分；银企直连，法人透支、协定存款等金融产品的运用。7）对相关资金统一管理的政策及常规做法不了解；专业公司、银行、成员单位沟通。8）风险意识不足；9）开户方法不当；10）项目推广过急；11）不顾企业实际情况搞一刀切。4、资金集中管理过程中常见的问题：七、奇瑞公司资金管理的现状及发展规划：奇瑞公司资金管理的现状奇瑞公司资金管理的发展规划八、资金结算中心的应用与推广本地化集中结算的管理模式以区域为中心相对集中的资金管理模式矩阵式资金集中管理模式九、课题思考作为子公司对结算中心模式的看法是什么？你认为结算中心能不能为你所在公司带来好处？谢谢！