保险业反洗钱――可疑交易和典型案例分析

保险业反洗钱——洗钱类型和典型案例分析2保险业面临洗钱威胁洗钱恐怖威胁STR量偏低基础不完备银保引入风险培训？银保操作便利证券期货风险银行反洗钱挤压保险业3保险业面临洗钱威胁《财经》2011年4月报道司法机关在公诉时指出，文强有价值200余万元的保单分布于各大保险公司《国际金融报》2011年4月报道某保险公司新疆分公司就曾排查出疑似公安部发布的涉恐名单中的恐怖分子《北京晚报》2009年12月4日报道四川雅安一个县长在工程招标中受贿，并用受贿赃款申购基金，最后法院宣判后强制赎回4利用保险业务洗钱的主要方式购买大额保险（寿险）行贿保单（寿险）福利保单（寿险、团险）保单质押（寿险）保单欺诈（财险、寿险）5洗钱类型1：购买大额保险重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案晏大彬傅尚芳购买房产1处，57万以他人名义购房6处，689万购买得利宝￥理财产品，30万购买千里马分红型保险，49万购施罗德蓝筹股票基金，6万存入银行，114万窝藏现金￥1192万＄3.15万6购买保险洗钱的基本模式A用非法所得投保，然后退保获得退保金黑钱：A——保险公司——AA用非法所得投保，退保时授权B领取退保黑钱：A——保险公司——BA投保，B作为第三方用非法所得付费，退保时A作为投保人领取退保金黑钱：B——保险公司——AA用非法所得投保，变更投保人为B，退保时B作为投保人领取退保金黑钱：A——保险公司——B7客户身份与保费是否相符特殊身份公职人员或亲属、公司高管、企业财务会计人员等，往往存在一定贪污、受贿、偷逃税等风险高风险领域政府采购、工程招标、交通、医药、房地产、建筑、运输等商业贿赂重点领域投保的资金量（单笔或总计）是否过大，与客户职业、身份、年龄、收入情况是否相符8重点关注高风险产品具有较高的现金价值保险费和保险金额较大允许趸交保险费投保人、被保险人和受益人可以不同容易变更资金所有权9重点关注高风险产品10关注投保环节中的异常情形一次性购买多份保险根据经验判断根据客户的地区、年龄、职业、收入等情况判断投保人提出特殊要求要求用大额现金趸交保费要求对退保做出特殊约定，如退到非交费账户，特别是非投保人账户，或者现金退保、或者委托第三人领取保费等投保时异常关注退保时间、费用、手续忽视保险产品本身的适用性，如条件、内容、承保范围、预期收益等11关注投保环节中的异常情形投保时提供虚假资料或信息涉嫌保险欺诈掩盖其真实身份、资金来源等在交纳保费时委托第三人代交关系不明的第三人付费大额付费、一次性付清突然改变支付方式万能险种等可以任意追加保费的保险产品突然要求改变原来银行转账的方式，而改用大额现金或支票追加大额保费，没有合理解释的12退保/保全/满期给付/理赔异常“长险短做”投保后短时要求退保，执意退保不合常理，不计费用和损失（案例）提出特殊要求退保时要求将保险费和保单现金价值退还给第三方支付赔偿金、给付保险金时，客户委托他人代领、强烈要求收取现金、支票或要求将资金汇往被保险人、受益人以外的第三人结构性操作短期内分散投保、集中退保或集中投保、分散退保13洗钱类型2：“行贿保单”“行贿保单”一般由送礼方支付巨额保费，受礼方退保变现如：某公司（行贿方）节前用公关费给关系户（受贿方）投保，保险公司开发票，发票入公司账，关系户节后退保行贿方就利用保单掩盖了行贿资金14防范“行贿保单”投保人和被保险人的关系一般投保方有强烈的公关需求，如房地产、医药、工程等公司投保方为公司以外的关系人投保，如有审批、采购等职能的人员发票投保公司通过转账或支票交费，特别强调要发票，这样发票可以作为公司支出公关费用的凭证节日一般节日前投保，节日后往往退保这个节日一般是春节、中秋等传统节日（）15洗钱类型3：福利保单（团险）财政部和国家税务总局《关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知》（财税［2001］9号）“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，交纳额在工资总额4%以内的部分，以及企业为职工建立的补充医疗保险，提取额在工资总额4%以内的部分，准予在交纳企业所得税前全额扣除。”即补充医疗保险和补充养老保险两项支出可以分别按照工资总额4%以内的部分税前扣除。16洗钱类型3：福利保单（团险）“团单个做”：企业先以单位名义用支票购买保单，为大量员工名下投保(往往不知情)；保险公司只开出一张发票，抬头为公司名称。“现金退保”：钱到保险公司账后，投保企业就按照事先双方约定退保，保险公司则以现金形式将钱打回企业个人账上洗钱成本：4-6%（保险公司手续费）所得税（企业33%，个人20%）。退保后的资金归属：真正回到投保企业职工账上，年终奖金（逃税）落入少数个人手中（贪污）17东莞福利保单案2000年12月31日，东莞某单位根据上级要求与经济实体脱钩的文件精神，将以其下属的城信电脑公司、金银珠宝公司名义持有的东莞证券公司30%股权转让给东莞市商业银行，所得股权转让金3250万元作为账外资金留存。2002年7月1日，东莞某单位以振华珠宝店的名义，为205名员工向保险公司投保，按照事先制定的方案，保额分别为领导29万余元，科长24万余元，副科长22万余元，科员及离退休人员10万余元，新进人员4.8万余元，保费共3064万余元。当月25日，该单位将上述账外留存的3250余万元股权转入振华珠宝行账户，随后从该账户分两次转出3166万元到保险公司，其中3064万元用于购买上述商业保险。2005年8月，上述保险合同到期，单位领导及员工均得款30.4万余元等。18关注团险业务中的可疑点投保环节投保单位一般是一些福利较好但有财务限制的单位，如国有企业、事业单位等投保资料严重雷同和异常，如被保险人除了姓名、年龄不同之外，其他信息基本相同，特别是联系方式都是同一人第三方交费或海外账户交费退保环节客户要求以现金形式退保要求把保费退回非交费账户（非投保人账户）称投保单位解散或破产，申请团单转个单19关注团险业务中的可疑点溢交保费退费团险一般先收费后核保，如果在签单时发现多交了保费，并且选择溢交保费退费，则在签单后需进行溢交保费退费操作洗钱分子容易利用这一点先超额交纳保费，后又选择退费来洗清“黑钱”注意虚假资料和信息如投保资料中的公章、地址、电话、年龄、劳动关系等。除了保险欺诈之外，洗钱分子还可以通过这种欺诈团险洗钱。20洗钱类型4：保险欺诈洗钱团险欺诈不法分子将愿意投保该险种的个人拼凑在一起，将单个个人虚构成多人团体洗钱分子可能成立空壳公司或者随便找一单位盖上公章作为投保单位，用黑钱投保将大部分人员年龄编造为接近退休年龄，且保费数额较高，个别人员填具实际年龄，保费数额较低两年后大龄人员走满期，年龄小的人走退保，保费基本可以全部返还给客户（洗钱分子）。21洗钱类型4：保险欺诈洗钱财险欺诈犯罪分子有计划地用黑钱购买奢侈品，如名贵轿车、珠宝等，分别向不同的保险机构投保制造保险事故，或利用虚假索赔，虚报投保财产价值等方式进行诈骗，获得赔款而达到洗钱目的“黑钱”—标的—投保—事故—赔偿寿险欺诈云南11万存款变保单案22云南11万存款变保单案（）2003年12月，梁云委托其母亲在中国人寿昆明分公司投保了一份两全分红保险，保险期限5年，保费95400元。2008年12月6日，保险期满，人寿保险赵军协助梁母将退保金转到梁云账户上（窃取个人身份信息及银行账户信息）。赵军（已离职）将梁云的身份证复印件、银行存折复印件及代扣款授权委托书（伪造）等文件，交给人寿保险业务员龚某，投了两份保险。之后，赵军用伪造的梁云身份证撤销两份保险。后赵军在中国人寿云南分公司办理了领款手续，共领款109980元。2009年3月21日，梁云发现自己的11万元存款不翼而飞，于是报了案，将人寿保险和工行告上法庭。2010年1月，法院对该案作出一审判决，人寿保险向梁云支付11万元。人寿保险作为保险合同的相对方，在订立保险合同时，应当尽到谨慎审查义务，故人寿保险存在过失银行、保险公司两大部门在审核签名、辨别照片、资料审核、划款等多个程序中存在漏洞23关注诈骗洗钱风险点投保标的价值和投保人的财务状况明显不符注意了解投保人的财富情况，判断投保品与投保人经济状况的吻合度多次出现理赔案件，财产损失情况雷同陕西案例退保、理赔异常情形保单批退、大额退保理赔环节中存在的假、骗赔案以及代理索赔情况领取赔款环节中要求保险公司以现金或支票支付赔偿金或者委托他人代领24银行保险：洗钱威胁银行保险核保标准低、现金价值高、合同保全快、资金划转活银行保险销售过程办理手续简便对银行客户而言，类似基金和理财产品，专业要求不高对洗钱分子同样具有吸引力银行洗钱风险引入保险领域25银行保险：漏洞法律：《保险代理业务协议书》难以明确规定银保双方在反洗钱方面的权利和义务（客户身份识别责任）责任：出现问题，银保双方相互推诿（）合作：银行保险机构配合不默契客户尽职调查忽视投保人的职业、投保动机、资金来源、财务状况客户信息共享培训：双方培训不到位，影响工作意识和识别技能26《保险业反洗钱工作管理办法》第二十二条保险公司通过保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构开展保险业务时，应当在合作协议中写入反洗钱条款。反洗钱条款应当包括下列内容：（一）保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构按照保险公司的反洗钱法律义务要求识别客户身份；（二）保险公司在办理业务时能够及时获得保险业务客户身份信息，必要时，可以从保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构获得客户有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件；（三）保险公司为保险专业代理公司、金融机构类保险兼业代理机构代其识别客户身份提供培训等必要协助。保险经纪公司代理客户与保险公司开展保险业务时，应当提供保险公司识别客户身份所需的客户身份信息，必要时，还应当依法提供客户身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。保险公司承担未履行客户身份识别义务的最终责任，保险专业代理公司、保险经纪公司、金融机构类保险兼业代理机构承担相应责任。27证券期货业反洗钱工作实施办法第十四条证券期货经营机构通过销售机构向客户销售基金等金融产品时，应当通过合同、协议或其他书面文件,明确双方在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存与信息交换、大额交易和可疑交易报告等方面的反洗钱职责和程序。28识别保险可疑交易的关键环节投保存续期间退保特殊身份：公职人员及亲属特殊产品：投资型或大额保障型大额现金交易使用虚假信息用支票为他人投保并约定退保……保费金额超过合理收入、经济能力受益人反复变更、不合理变更通过第三人支付自然人保险费（关系不明）……退保时无合理理由，不及损失和利益退保前办理过第三方付费（支票）、变更业务、转移业务短期退保（一周、一月、节日）……29保险业反洗钱工作建议产品研发《中国人民银行关于加强金融从业人员反洗钱履职管理及相关反洗钱内控建设的通知》产品研发中要进行洗钱风险评估，书面记录评估情况评估：产品团队是否胜任管理职责；产品设计是否合规；销售环节是否合规；洗钱风险是否可控；在全面评估基础上，采取相应反洗钱措施30保险业反洗钱工作建议流程控制委托销售产品前，应评估代理方业务、声誉、内控等合作协议中明确反洗钱职责通过网络投保时，将客户身份信息设置为必填项，电话核实真实性及时划分客户风险等级可疑交易分析：系统监测+人工分析31保险业反洗钱工作建议内部管理培训：新业务、银保产品等反洗钱培训考核：警示、追究责任内部检查：反洗钱与机构整体案件风险防控相结合32曲突徙薪，防患未然33推荐：