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税收相关法律考试大纲第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法与行政法律关系（一）了解行政法的概念和特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）熟悉行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的概念、特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）熟悉行政行为基本理论（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法第二章行政许可法律制度一、行政许可概述（一）了解行政许可的概念和分类（二）熟悉行政许可的特征（三）掌握行政许可法的基本原则二、行政许可的设定（一）了解行政许可设定的概念（二）熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项（三）掌握行政许可设定权的划分三、行政许可的实施（一）熟悉行政许可实施主体（二）掌握行政许可实施程序（三）熟悉行政许可实施的期限规定和费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任（一）了解行政许可监督检查制度（二）掌握行政许可撤销和注销制度（三）熟悉违反行政许可法的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述（一）了解行政处罚的概念和特征（二）熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）熟悉行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）掌握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的概念和种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚听证程序第四章行政复议法律制度一、行政复议概述（一）了解行政复议的概念和特征（二）熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围（一）掌握行政复议受案范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的概念和范围（二）掌握行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）掌握行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解和调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的概念和特征（二）掌握税务行政复议的范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第一章民法基本理论概述一、民法概述（一）了解民法的概念和特征（二）掌握民法的基本原则二、民事法律关系（一）掌握民事法律关系的概念和特征（二）熟悉民事法律关系的要素（三）熟悉民事法律关系的分类三、掌握民事权利（一）了解民事权利的概念（二）掌握民事权利的分类（三）掌握民事权利的取得、变更和消灭（四）熟悉民事权利的保护四、民事责任（一）掌握民事责任的概念和特征（二）掌握民事责任的类型（三）熟悉民事责任的承担方式五、民事法律事实（一）熟悉民事法律事实的概念（二）掌握民事法律事实的分类（三）了解民事法律事实构成六、民事法律行为（一）了解民事法律行为的概念和特征（二）掌握民事法律行为的成立要件（三）掌握民事法律行为的分类（四）熟悉民事法律行为的形式（五）掌握民事行为的成立和效力（六）掌握代理七、时效和期间、期日（一）了解诉讼时效的概念、特征和种类（二）掌握诉讼时效起算、中止、中断和延长（三）熟悉期间的概念及适用第二章物权法律制度一、物权概述（一）熟悉物权的概念和分类（二）掌握物权的特征（三）掌握物权的基本原则（四）掌握物权的分类及形式（五）熟悉物权的效力二、所有权（一）熟悉所有权的概念（二）掌握所有权的取得和消灭（三）熟悉共有（四）掌握建筑物区分所有权的概念、特征及内容（五）熟悉相邻权三、用益物权（一）掌握用益物权的概念和特征（二）掌握用益物权的类型四、担保物权（一）掌握担保物权的概念和特征（二）掌握担保物权的分类五、占有（一）熟悉占有的概念（二）熟悉占有的效力第三章债权法律制度一、债概述（一）熟悉债的概念和特征（二）熟悉债的法律关系（三）掌握债的分类（四）掌握债的保全和担保（五）掌握债的移转和消灭二、合同法律制度（一）了解合同概述（二）熟悉合同的分类（三）熟悉合同的订立（四）掌握合同履行中的抗辩权（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握合同责任（七）熟悉合同的重要种类三、担保法律制度（一）掌握担保（二）掌握抵押权（三）掌握质权（四）掌握留置权（五）掌握定金四、侵权责任制度（一）了解侵权行为与侵权责任法（二）掌握侵权法的归责原则（三）掌握侵权责任的构成要件（四）掌握免责和减轻责任事由（五）熟悉法律特别规定的侵权责任类型第四章企业法律制度一、个人独资企业法律制度（一）了解个人独资企业的概念和特征（二）掌握个人独资企业的设立、变更和终止（三）掌握个人独资企业的管理二、合伙企业法律制度（一）了解合伙企业的概念和种类（二）熟悉合秋企业的设立、变更、解散和清算（三）掌握合伙企业的管理三、公司法律制度（一）熟悉公司概述（二）掌握公司的设立、变更、解散、清算及登记（三）掌握有限责任公司、股份有限公司（四）熟悉公司其他有关制度四、破产法律制度（一）熟悉破产法律制度概述（二）掌握破产案件的申请与受理（三）熟悉管理人制度（四）掌握破产清算程序（五）掌握重整程序与和解程序第三篇刑事法律制度第一章刑法基本理论一、刑法概述（一）了解刑法的概念和范围（二）熟悉刑法基本原则（三）熟悉追诉时效二、犯罪及其构成（一）熟悉犯罪的概念和特征（二）掌握犯罪构成三、故意犯罪过程中的形态（一）掌握犯罪既遂（二）掌握犯罪预备（三）掌握犯罪未遂（四）掌握犯罪中止四、共同犯罪（一）掌握共同犯罪的概念和成立条件（二）熟悉共同犯罪的形式（三）掌握共同犯罪人的种类五、罪数（一）了解罪数概述（二）掌握实质的一罪（三）掌握法定的一罪（四）掌握处断的一罪第二章刑罚一、刑罚概述（一）了解刑罚的概念和特征（二）掌握刑罚的种类二、刑罚的适用（一）了解量刑的概念、原则和情节（二）掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑（三）掌握减刑和假释第三章涉税犯罪一、涉税犯罪概述（一）熟悉危害税收征管罪（二）了解渎职罪二、危害税收征管罪（一）掌握逃税罪（二）了解抗税罪（三）掌握逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）掌握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）了解非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）了解非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪三、渎职罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪（三）熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第一章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述（一）了解行政诉讼的概念和特征（二）熟悉行政诉讼的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、人民法院受理行政案件的范围（一）了解受案范围的概念、确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖（一）了解行政诉讼管辖的概念（二）掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）掌握行政诉讼第三人（四）掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼的证据（一）熟悉行政诉讼证据的概念和种类（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼第一审程序（三）掌握行政诉讼第二审程序（四）熟悉行政诉讼审判监督程序（五）掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）了解行政诉讼的执行（二）了解非诉讼行政案件的执行第二章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法概述（一）了解民事诉讼及民事诉讼法的概念（二）了解民事诉讼法的效力（三）掌握民事诉讼法的基本原则（四）掌握民事审判基本制度二、民事诉讼的有关制度（一）掌握主管和管辖（二）掌握当事人和诉讼代理人（三）掌握民事诉讼证据（四）熟悉财产保全和先予执行三、审判程序（一）掌握普通程序（二）了解简易程序（三）熟悉第二审程序（四）熟悉审判监督程序（五）了解督促程序（六）了解公示催告程序四、执行程序（一）了解执行程序的概念和特征（二）熟悉执行程序的有关规定第三章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法概述（一）了解刑事诉讼及刑事诉讼法的概念和特征（二）熟悉刑事诉讼法的基本原则二、刑事诉讼参与人（一）掌握刑事诉讼的当事人（二）熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼中的有关制度（一）了解回避制度（二）掌握辩护和代理（三）掌握强制措施（四）熟悉刑事附带民事诉讼四、刑事诉讼的管辖掌握立案管辖和审判管辖五、证据（一）熟悉证据及运用原则（二）熟悉证据的种类（三）掌握证据的分类、审查与认定（四）掌握非法证据及排除（五）熟悉证明六、立案、侦查、提起公诉（一）掌握立案（二）掌握侦查（三）熟悉提起公诉七、刑事诉讼程序（一）掌握第一审程序、第二审程序（二）熟悉审判监督程序（三）熟悉刑事判决、裁定和决定《税收相关法律》科目的考生应当阅读了解以下法律法规及规章：一、行政类1.中华人民共和国公务员法2.中华人民共和国行政处罚法3.中华人民共和国治安管理处罚法4.中华人民共和国海关行政处罚实施条例（国务院）5.中华人民共和国海关行政处罚听证办法（海关总署）6.税务行政处罚听证程序实施办法（国家税务总局）7.行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（国务院）8.中华人民共和国行政许可法9.中华人民共和国行政复议法10.中华人民共和国行政复议法实施条例（国务院）11.税务行政复议规则（国家税务总局）12.最高人民法院关于审理行政许可案件若干问题的规定13.政府信息公开条例（国务院）14.中华人民共和国国家赔偿法15.中华人民共和国税收征收管理法16.中华人民共和国税收征收管理法实施细则（国务院）二、民商类1.中华人民共和国民法通则2.最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）3.中华人民共和国合同法4.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）（二）5.中华人民共和国担保法6.最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释7.中华人民共和国物权法8.最高人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释9.最高人民法院关于审理物业服务纠纷案件具体应用法律若干问题的解释10.最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释11.中华人民共和国侵权责任法12.最高人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》13.中华人民共和国公司法14.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）（二）15.中华人民共和国公司登记管理条例16.国家工商行政管理总局《公司注册资本登记管理规定》17.中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》18.公司债券发行试点办法19.中华人民共和国合伙企业法20.中华人民共和国企业登记管理办法（2007年修订）21.中华人民共和国个人独资企业法22.个人独资企业登记管理办法23.中华人民共和国企业破产法24.最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定25.最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定26.最高人民法院关于《中华人民共和国企业破产法》施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定三、刑事类1.中华人民共和国刑法2.最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定3.最高人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见4.最高人民法院、最高人民检察院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的补充规定