1457 SAP月结管理及考核办法1

GQ/JSZS江苏宗申车业有限公司企业标准Q/JSZSG1457—2016SAP月结管理及考核办法2016-06-20发布2016-06-20实施江苏宗申车业有限公司发布Q/JSZSG1457—20161前言标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部提出。本标准江苏由宗申车业有限公司财务管理部归口管理。本标准由江苏宗申车业有限公司财务管理部负责起草。本标准主要修订人：李红、陈春艳。本标准为首次发布。Q/JSZSG1457—20162SAP月结管理及考核办法1范围本标准规定了涉及财务月结的人员职责、过程方法要求及关重节点管理表。本标准适用于江苏宗申品牌线各使用SAP事业部财务月结的管理。2职责2.1应收会计：每天检查订单科发票是否全部过账完毕。月底保证单月所有发货的交货单全部生成发票过账完毕。2.2往来会计：监督采购差异和预制发票过账。督促采购部采购信息记录的更改以及冲销和补收业务、本月全部预制发票过账完毕，并检查ZFI002事务代码查看是否存在没有过账的预制发票。2.3成本科长：督促车间相关处理COGI的人员将本月所有COGI处理完毕以及车间报工的及时性和日常检查生产订单是否异常（督促完成当月所有生产涉及的领料过账业务）。2.4采购科长：当月采购发票预制全部提交到应付会计处。督促业务员将本月的预制发票全部制作完毕且领导审批完毕转交至应付会计处。2.5采购会计：负责对供应商扣款预制发票的管理，负责本月所有的供应商扣款预制发票全部收集汇总完毕，且经领导签批完毕转交给应付会计处。2.6物流发运科长：完成本月所有销售发货的交货单过账的管理。2.7营销订单科长：完成本月所有销售开票业务的管理。2.8财务科长：将本月所发生费用录入系统（包括工资、保险费、电费、燃气费、前处理费用、品牌使用费以及促销费、返利、运输补贴等）及打开新会计账期和关闭动作，完成当月材料采购科目清账，暂估完成。成本月结完毕后将成本中心费用结转。2.9成本主管：维护作业计划价格、标准成本发布、打开新的物料账期、维护上期操作人员、取报工工时、执行分配分摊、分割、计算实际费率、检查实际费率与计划费率差异、重估到订单、计算在制、计算差异、订单结算、运行物料分类账、检查直流监视器里未分配和不包括的金额、结转差异、关闭物料账期和关闭报工期间等。3过程方法和要求3.1维护费率（KP97）3.1.1有需要变更的计划费率，要先复制再修改；3.1.2将直接生产科的成本中心建立一个成本中心组；3.2标准成本发布（CK40N）3.2.1标记前面的锁每月发布标准成本前要打开，选择ZPC1核算方式；Q/JSZSG1457—201633.2.2发布前将分析发现的异常进行处理，根据上期的标准成本与本期滚算出来的标准成本进行对比分析；3.2.3发布的时间设置为次月的零晨零一分是因为设置打开账期的时间为零点整；如果OB52和MMPV没有把下一期账期打开，是无法将标准成本发布到次月去的。3.2.4标准成本发布一般情况会出现三种报错情况：①缺采购信息记录→采购会计；②缺BOM→技研主数据维护人员；③缺工艺路线→技研工艺。发布标准成本前要分析两期成本差异，查询差异原因。3.3打开新物料并关闭旧物料账期（MMPV）次月第一时间开启，一般设成后台运行次月零点整。3.4打开新财务账期（OB52）3.4.1A（资产）、K（供应商）、D（客户）三种类型将上期关闭；3.4.2其他类型的上期期间暂不关闭，待业务处理完毕后再关闭；3.5维护对前期数据的操作人员（ZCO901）3.5.1ZCO901必须维护一个用户名，否则视为没有对前期数据操作的控制限制；3.5.2将成本月结人员账号维护进去之后不需要每月进行操作此步骤；3.5.3有新增人员将业务处理完毕必须及时删除；3.5.4删除人员选中行点击删除按钮，点击选择→显示删除行→保存；3.6取报工工时（CPTD）在车间全部报完工才可以运行CPTD取工时，财务人员用COOIS检查是否有已完工但没有报工的现象；3.7执行分配分摊（KSV5、KSU5）将生产管理部门的费用打包分摊给直接生产部门。执行完分配分摊后去S_ALR_87013611报表中查看“G”类型的成本中心借贷是否平衡，不平衡的情况下，查找原因，查看循环里的成本要素组包含的内容是由不全等问题，直至平衡后才能下一步操作。3.8分割（KSS2）3.8.1分割它的目的为了让成本要素的实际发生额与作业类型挂钩，所有没有与作业类型相关的成本要素实际发生额，将按照作业类型的权数被分配给该成本中心的作业类型去，所有在做完成本中心分摊后要处理此步骤的分割。a)成本中心费用的来源：平时在FI录费用凭证时，若此科目已作为成本要素，那么我们可以在入凭证时，同时输入一个成本中心，资产主数据也维护成本中心，如此不管是手工入人工相关的费用还是自动计提资产折旧，都可以将费用计入到相应的成本中心去；b)成本中心作业量的来源：生产订单在完工确认时（报工），可以填入相应的作业量（如：人工作业ACT001的工时，机器作业ACT002的工时）这个作业量是针对某个工作中心的，工作中心Q/JSZSG1457—20164又是确定对应的一个成本中心，所有最终就能得到一个成本中心的所有ACT001和ACT002的工时。3.8.2如有同一成本要素对应多个活动类型则为异常，会将此成本要素中的费用平分。需进行维护保证每种成本要素对应一个活动类型。3.9实际作业费率计算（KSII）实际作业费率=本月实际发生费用/生产总工时3.10查看成本中心的计算作业费率与实际作业费率（KSBT）1代表的计划费率；5代表的实际费率；差异大的要进行原因分析；3.11（批量）重估到订单（CON2）重估到订单后进入成本中心报表S_ALR_87013611中查看F类型的成本中心借贷是否平衡（正常情况下有尾差，暂不调整）；3.12计算在制（KKAO）对DLV的生产订单计算在制，不会产生会计凭证，也不会产生控制凭证，只是一个计算的过程。3.13计算差异（KKS1）对TECO技术关闭的生产订单计算差异，不会产生会计凭证，也不会产生控制凭证，只是一个计算的过程。只有在执行订单结算的时候才会产生会计凭证和控制凭证。3.14订单结算（CO88）结算后要去S_ALR_87013127检查生产订单是否平衡，实际成本借方+实际成本贷方-在制品+未发生准备金是否为零，不为零的要单独进行结算。同时要注意负向在制——未发生费用准备金是否有数值，如果有就异常；查找负向在制原因；3.15运行物料分类账（CKMLCP）3.15.1点击单级处理确定，多级处理确定及过账清算前要先解锁；3.15.2前七步直接保存后退，最后一步不用操作，倒数第二步的过账清算要选择重估物料、重估消耗、设置CO科目分配及去掉测试运行，选择后台运行；3.16直流监视器检查未分摊和未分配费用（CKMVFM）查看总装余额IDCNACCTBLN调整没有被分摊的和不包括的部分在F-02里面做调整凭证；3.17调整成本中心“G”类型与“F”类型的差异（S_ALR_87013611）3.17.1调整前需要查看成本中心差异是否正常，异常的查找原因。如果总差异大的话需要查看各成本中心具体哪个成本中心差异大造成的。3.17.2当月调整完后次月用FB08进行冲销；3.18关闭物料账期（MMRV）Q/JSZSG1457—201653.19材料采购科目清账3.20应付账款暂估3.21费用结转（F-02）3.22所有结算入库的订单做“TECO”标示（COOIS）3.23关闭报工期间（OKP1）3.24关闭当月财务账期（OB52）3.25月结完成时间为次月5日，次月8日前出具财务报表，次月10日前召开月结分析会议。4附录附录A：SPA月结关重节点管理表附录B：成本月结流程图附录C：财务月结流程图附录ASAP月结关重节点管理表流程事务代码流程节点操作要求完成时间责任人衔接人考核办法考核部门1公司清盘每月末最后一天作为盘点基准日计划负责人未按要求500元/次财务部2费用入账完毕当月所有费用入账完毕，现金账实相符；月末现金会计未处理完毕10元/单财务部3付款完毕针对应付会计系统跑出来付款计划，全部付款完毕，检查银行存款中转科目余额是否为零，不涉及现金流量原因代码余额是否为零；月末银行存款会计未处理完毕10元/单财务部4正确提供付款资料付款资料必须保证正确性、及时性；月末采购员未处理完毕10元/单财务部5检查现金流量科目检查现金流量表涉及原因代码的录入是否正确月末总账会计未处理完毕10元/单财务部6仓库账务处理完毕出入库账务处理完毕月末仓库科长未处理完毕10元/单财务部7盘点数据导入将实际盘点数据导入系统2日成本科长资产会计未处理完毕20元/项财务部8凭证录入正确性根据实际业务进行会计凭证录入月末录入人员录入错误10元/单财务部Q/JSZSG1457—201669标准成本滚算报错信息的维护每月25日滚算标准成本，报错信息2日内处理完毕每月25日采购会计物料主数据维护人员、技研工艺未及时处理5元/条；财务部10发货单过账完毕所有发货交货单过账完毕月末物流科长未处理完毕10元/单财务部11补报工现象财务结账后出现车间补报工现象月末车间计划员50元/项财务部12财务报表月末开始结账后三日三日内财务科长未完成50元/次财务部13VF04交货单过账完毕月末最后一天所有交货单过账完毕月末最后一天应收会计前台接单员未处理完毕10元/单财务部14ZFI012预制发票过账月末最后一天预制发票过账完毕月末最后一天应付会计采购业务员未处理完毕10元/单财务部15COGICOGI处理完毕月末最后一天COGI全部处理完毕月末最后一天各车间物料员计划主管未处理完毕20元/项财务部16COOIS车间报工完毕月末最后一天将本月生产报工完毕月末各车间计划员计划主管漏报20元/项报错20元/项财务部17KP97维护作业计划价格月末最后一天复制作业价格，有变动的及时维护月末最后一天成本主管未及时维护20元/次财务部18ZFI005标准成本滚算报错信息维护及时滚算标准成本如有报错信息需要采购与研发及时维护数据；反馈的报错信息2小时内维护完毕反馈后两小时内采购会计、物料主数据维护人员、技研工艺未及时维护10元/次财务部19CK40N标准成本发布物料账期和财务账期打开后第一时间发布标准成本月初成本主管未及时发布50元/次财务部20MMPV打开新物料关闭旧物料账期月初第一时间打开新物料账期，否则无法将标准成本发布到次月月初成本主管未及时打开20元/次财务部21OB52打开新财务账期月初第一时间打开新财务账期，否则无法将标准成本发布到次月月初财务科长未及时打开20元/次财务部22ZCO901维护对上期数据的操作人员当月结束后及时维护对上期数据的操作人员月初成本主管维护错20元/次财务部23CPTD取报工工时车间报完工后取当月生产工时月初成本主管未维护50元次财务部24KSV5执行分配辅助生产部门的费用分配到直接生产车间月初成本主管未及时处理50元/次财务部25KSU5执行分摊辅助生产部门的费用分配到直接生产车间成本要素对应相应的活动类型月初成本主管未及时处理50元/次财务部Q/JSZSG1457—2016726KSS2分割辅助生产部门的费用分配到直接生产车间月初成本主管未及时处理50元/次财务部27KSII计算实际作业费率成本要素对应相应的活动类型根据当期发生的费用计算出当期实际作业费率月初成本主管未及时处理50元/次财务部28KSBT查看成本中心的计划作业费率与实际费率当期实际费用与计划费率对比分析，分析异常原因月初成本主管未及时处理50元/次财务部29CON2重估到订单被结算的生产订单完工，成本正确归集后批量生产订单的实际成本结算月初成本主管未及时处理50元/次财务部30KKAO计算在制对于一张生产订单，在完全交货的时候，系统会将订单状态设置为DLV状态。月末，系统会根据订单状态，判断是计算差异还是计算自制。如果订单具有DLV或TECO状态，结算差异；如果没有这两种状态，订单结算在制品月初成本主管未及时处理50元/次财务部31K