票据基础知识

票据业务操作及营销赤峰市分行二O一三年八月十七日票据中心2015年9月目的•了解什么是票据，什么是贴现、什么是承兑•了解票据贴现业务受理要点•了解票据承兑业务受理要点•办理业务需用的基本资料•如何面对客户的咨询•怎样适时营销我行票据贴现业务目的•了解什么是票据，什么是贴现、什么是承兑•了解票据贴现业务受理要点•了解票据承兑业务受理要点•办理业务需用的基本资料•如何面对客户的咨询•怎样适时营销我行票据贴现业务一手交钱、一手交货、钱货两清票据是干什么的？？就是一种结算方式传统结算方式，是以现金结算，但是这种方式对买方要求较高，不利于商品交易，但是在现在发达市场经济条件下，卖方允许买方以票据支付，实际上就是允许赊欠，提供一张借条或者说欠条先提货，以借据约定远期支付货款的金额、期限。首先产生的票据就是商业承兑汇票，后来大家觉得商业信用不好，没有保证，于是，就在借据上又加入了银行保证，便有了银行承兑汇票。票据在企业发展中的角色生产销售采购实务概念我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。票据票据基础知识---概念票据概念《票据法》票据汇票本票支票现金支票转账支票商业汇票商业承兑汇票银行汇票银行承兑汇票由银行以外的付款人承兑由银行承兑票据基础知识---分类票据我们应该知道的那些词•银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（从某种意义上讲，银行承兑汇票是银行的一种对外担保业务）•贴现：票据的贴现就是将未到期的票据转让给银行，支付一定利息提前取得现金的行为。•出票:是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。•票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。•粘单：是为弥补票据本身不能满足记载事项的需要而粘附于票据上的纸张。（背书是银行承兑汇票转让的主要方式，由于《票据法》并没有限制银行承兑汇票的背书转让次数，在票据背面的背书栏不能满足背书人记载需要时，就需要使用银行承兑汇票粘单）。•银票承兑:是指签发票据的银行作为付款人，承诺在银票到期日向收款人或者持票人支付票面金额的票据行为。•票据托收：是指银行按照收款人（也可以是银行自身）委托以其持有的商业汇票向付款人收取款项的过程。银行承兑汇票1.银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。2.票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。票据规范要素-1：票面•银行承兑汇票填写有严格的规范。–双冠头票号，是票据的唯一区别识别码①。–一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。–日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。–汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。–签章一致性：•出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人③一致。•银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）。13254678票据规范要素-2：背书•票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。–名称一致：第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。–骑缝章：粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。–背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。–印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。电子商业汇票业务•如何理解电子商业汇票电子商业汇票电子商业汇票是指出票人依托电子商业票据系统（ECDS），以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。中国邮政储蓄银行电子商业汇票产品客户通过中国邮政储蓄银行企业网上银行发起票据服务申请，通过与人民银行电子商业汇票平台连接，完成票据交易信息传递、登记及实时资金清算处理，实现了出票、承兑、背书、质押、贴现等票据业务全程完全电子化处理。电子银行承兑汇票统一显示样式•背书–适用于所有流通中的票据–指将票据权利通过在票据背面或粘单记载有关事项并签章转让给他人，并交付他人的票据行为–转让方为背书人，接收方为被背书人–背书生效后，背书人成为债务人，承诺付款–通过背书，票据得以流通，从而实现结算、融资等功能票据基础知识•背书的特点–单纯性－背书不得附加条件–完整性－必须针对整个票据，不得将金额部分转让或分割转让给两人以上–连续性－必须是不间断的背书连续的定义是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的。票据基础知识第一次背书第二次背书第三次背书第四次背书第五次背书被背书人B被背书人C被背书人D被背书人E被背书人F背书人A签章年月日背书人B签章年月日背书人C签章年月日背书人D签章年月日背书人E签章年月日票据基础知识背书连续图表示意图•贴现–银行承兑汇票贴现：指银行承兑汇票持票人在汇票到期日前，为了获取资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为。–从银行来看，贴现过程相当于贷款，本质上是一种企业融资行为•贴现业务在商业银行资产负债表中做为一项资产业务与贷款合并在一个项目下反映。具体名称为“发放贷款和垫款”。票据基础知识---票据行为票据基础知识•直贴：是商业银行与企业之间的票据交易。•转贴：我行将已贴现票据转让给省行的票据行为，是商业银行之间发生的票据交易。•再贴：我行将已贴现票据转让给人民银行的票据行为，是商业银行与人民银行之间发生的票据交易。票据贴现业务在银行如何运作企业转贴现行贴现银行办理直现办理转贴付贴现资金付转贴现资金目的•了解什么是票据，什么是贴现、什么是承兑•了解票据贴现业务受理要点•了解票据承兑业务受理要点•办理业务需用的基本资料•如何面对客户的咨询•怎样适时营销我行票据贴现业务票据贴现业务受理要点一、贴现的主体是银行承兑汇票。客户必须为内蒙古境内客户。客户需是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。二、银行承兑汇票有到期日，纸质票据从开票日至到期日最长不超过6个月，电票最长1年，距到期日10日内的票据不予办理。票据的出票行可为全国范围内的银行，不同的银行有不同的额度，一般来讲，工、农、中、建、交、招商、光大、深发、广发、浦发、中信、华夏、兴业、民生行的票据基本都有额度，其他银行可向票据中心咨询。汇票的签发日期（或申请贴现的日期）一般不早于合同及增值税发票日期，增值税发票日期不早于合同签定日期。客户在我行办理贴现业务时，营销人员需询问的几个问题：–客户持有票据的承兑行。–客户持有票据的到期日。–客户是否在我行开有账户，如没有，需要在我行开立账户作为放款账户。开立的账户可以是基本结算账户、一般结算账户或临时结算账户–真实的交易背景，能够提供合同、发票。–客户不可为个人客户。票据贴现业务受理要点客户到银行办理贴现业务，一般关心的问题主要就是办理时间和贴现价格，时间上,目前我行的票据中心办理时间在1天左右（是指客户资料已准备完毕，已将票据交与我行开始），利息方面，贴现利率是在不断变化的，目前利率在年息4%左右。利息的精确算法：贴现利息=汇票金额*贴现天数*（年贴现利率/12/30天）。•例：2011年3月23日，某企业销售商品收到一张面值为10000元、到期日为2011年8月20日的银行承兑汇票。5月2日，该企业将上述票据到银行贴现，该银行与承兑行不在同一地区，银行贴现率为8%。则票据贴现利息计算如下：调整天数=3贴现天数=111-1+3=113贴现利息=10000*8%*113/360=251.11（元）实付金额=10000-251.11=9748.89（元）按天计息节假日顺延，异地+3天年息票据贴现业务受理要点•能不能做成？1、没有增值税发票不做2、票据不合格的不做（无额度、黑名单、无法出具证明）小心谨慎办理业务客户信用风险，客户提供虚假资料加强对客户的贷前调查，实地审查企业票据贴现业务受理要点•客户调查一、企业首次贴现尽职调查对首次向我行申请办理票据贴现业务的企业客户，须进行客户尽职调查。客户首笔贴现尽职调查应至少由两名客户经理进行实地调查，并留存现场调查影像等资料。必要时可通过政府有关部门、社会中介机构和外部征信机构对客户及业务资料的真实性进行调查、核实。调查完毕，填报《中国邮政储蓄银行贴现企业尽职调查报告书》，得出调查结论。现场调查影像资料主要包括：Ø能证明客户实际办公场所的明显标示（客户招牌）Ø客户的办公场所Ø生产厂房Ø客户的生产或施工场景（有工人正在干活的场景）Ø进行调查的两名客户经理在调查地的影像（两名客户经理为调查报告上签字一致）票据贴现业务受理要点•根据总行及银监会对贴现后资金流向的相关规定，•严禁贴现资金转入出票人账户、贴现申请人直接前手账户；•严禁贴现申请人未在企业经营范围内使用贴现资金；•严禁贴现资金投向证券、期货、信托等；•严禁贴现资金用于承兑业务保证金、股本权益性投资及监管部门所禁止的信贷资金用途；•向个人账户支付款项单笔超过5万元的，应根据《人民币银行结算账户管理办法》第四十条要求提供付款依据。•贴现资金支用后，各营销行需打印用款凭证（A4复印加盖业务章）送交票据中心存档票据贴现业务受理要点目的•了解什么是票据，什么是贴现、什么是承兑•了解票据贴现业务受理要点•了解票据承兑业务受理要点•办理业务需用的基本资料•如何面对客户的咨询•怎样适时营销我行票据贴现业务（五）发展承兑业务的意义——银行角度票据承兑业务是重要的授信产品，是银行的营销利器。票据承兑业务为企业客户提供了相对低成本融资，密切了银企关系，还为我行负债及中间业务收入提供了稳定的支持，应在风险可控的前提下进行大力拓展。1、直观的收益（可靠的保证金存款和中间业务收入来源）：假设我行年累计承兑量达到1亿元，年末承兑余额6000万元，按照保证金存款100%的缴存比例，•保证金存款年末余额预计达到6000元，承兑手续费：1亿×0.05%＝5万票据承兑业务受理要点发展承兑业务的意义——银行角度2、带动贴现业务发展假设我行年累计承兑量达到1亿元，其中50%的银行承兑汇票在本行办理贴现，平均贴现利率5%，平均持有期限3个月，则贴现利息收入1亿×50%×5%×90÷360=62.5万元假设平均FTP为4%，净利差收入为1亿×50%×（5%-4%）×90÷360=12.5万元票据承兑业务受理要点发展承兑业务的意义——银行角度出票人收款人降低财务费用提高资金使用效率流动性强安全性高出票费用低：万分之五；信用支持：延期支付；保证金存款：增加利息收入；敞口银票：信用，资金融通。银行信用，资金回款有保障；可背书转让、质押和贴现，贴现利率较低。发展承兑业务的意义——企业角度票据承兑业务受理要点票据承兑业务受理要点目的•了解什么是票据，什么是贴现、什么是承兑•了解票据贴现业务受理要点•了解票据承兑业务受理要点•办理业务需用的基本资料•如何面对客户的咨询•怎样适时营销我行票据贴现业务办理业务需用的基本资料办理贴现业务所需资料：一、客户需要提供的基本资料：（1）贷款卡。（2）法人身份证。（3）如有经办人需要提供经办人身份证。（4）组织机构代码证（正副本）。（5）企业营业执照（正副本）。（6）税务登记证（正副本），国税、地税如果都有就都提供，至少提供一个。以上资料的原件及复印件（复印件需加盖企业公章），年检期内只需提供一次。办理贴现业务所需资料：二、客户需要提供和填写的跟单资料（1）未到期要式齐全的银行承兑汇