大唐华银电力股份有限公司内部控制规范实施工作方案

----1111----大唐华银电力股份有限公司大唐华银电力股份有限公司大唐华银电力股份有限公司大唐华银电力股份有限公司内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案为建立健全公司内部控制制度，及时发现并防范经营中存在的风险，全面贯彻实施由财政部、证监会等五部委联合制定的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实施发展战略，按照中国证监会、湖南证监局等相关机构的要求，根据公司实际情况，在听取专业机构建议的基础上，公司特制定内部控制实施工作方案。一一一一、、、、公司基本情况介绍公司基本情况介绍公司基本情况介绍公司基本情况介绍（一）公司简称：华银电力股票代码：600744上市地：上海证券交易所公司主营业务：主要经营电力生产、销售，兼营电力工程施工、房地产开发及高科技项目开发等业务。（二）组织架构：公司严格按照《公司法》等法律法规及有关上市公司治理的规范性文件，不断建立健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和《公司章程》独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，为董事会提供专业决策支持。公司总经理办公会在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决----2222----议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定有相应的工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的实现提供组织保障。公司本部设立了10个业务部门，下属单位有大唐华银株洲发电有限公司、大唐华银金竹山火力发电分公司、湖南张家界水电开发有限责任公司、大唐华银红壁岩水力发电分公司和大唐华银湘潭环保发电有限责任公司等5家发电企业，以及内蒙古大唐华银锡东能源有限公司、湖南华银园开发有限公司、湖南大唐先一科技有限公司等多家非电企业。（三）内部控制工作组织方式：华银电力自2007年启动内控体系建设工作以来，已基本形成了由公司总经理负责、所有部门共同参与的内控组织体系。目前内控管理工作的牵头部门设在监察审计部，成立了专门机构——内控办，配备了内控管理专责，实施内控管理的相关工作。公司系统各单位行政一把手、公司本部各部门主任是本单位、本部门内控管理工作的第一责任人，公司系统各单位、公司本部各部门均设置了兼职内控管理人员，负责落实公司内控体系建设、内控管理的具体工作。为确保公司内部控制规范实施工作的有效开展，公司设立了设立内部控制领导小组，小组组成情况如下：组长：魏远成员：俞东江罗赤橙刘建龙罗日平钟伍叁职责：（1）负责内部控制的建立健全和有效实施（2）负责审批《内部控制管理手册》----3333----（3）负责审批内部控制评价工作方案（4）负责审批内部控制评价报告（四）外部咨询机构的聘请：为保证内控规范工作的专业化、系统化和合理化，公司聘请了普华永道咨询(深圳)有限公司北京分公司（以下称“普华永道”）为内控建设与实施工作的咨询机构。普华永道作为外部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制总体架构，帮助公司识别内部控制存在的缺陷和主要风险，有针对性的设计控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价工作。为公司培养内部控制建设及评价人才。二二二二、、、、内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划我公司自2007年开始就开展了内控体系建设工作，2011年，依据5部委发布的内控规范及应用指引，结合管理实际，公司针对本部及下属各分子公司业务环节开展了内控优化工作，现将该项目工作计划汇报如下：（一）内部控制工作小组组长：钟伍叁成员：曹云黎利佳罗建军秦国治曹坤龙舒志坚李树华谭激张正良吴晓斌职责：（1）负责内部控制体系建设规划并组织实施，主要工作内容包括：跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态，及时掌握最新内部控制理论发展状况，开展政策调研，建立并不断完善体系框架；围绕内部控制体系总体目标，制定体系建----4444----设规划，分年度组织实施；建立风险管理、流程控制，控制环境建设制度、工作程序及相关规范；指导、监督总部各部门、子公司体系建设实施和运行工作；组织开展内部控制全员培训，制定培训规划，组织并实施年度培训计划。（2）负责内部控制体系的运行维护，主要工作内容包括：负责对风险管理、流程控制制度、工作程序及相关规范进行修订完善，并组织实施；负责业务流程控制设计维护，建立和完善风险控制文档；负责《内部控制管理手册》的维护完善。（二）项目实施方式此次内控优化项目由公司自行组织实施，各业务部门共同参与。重新开展内控框架的设计、内控流程的编写、流程图的绘制，搭建一套较为完善的、贴合公司管理实际的内部控制系统。聘请普华永道对公司自行建设的内控系统进行逐项审查，评估各项管理活动是否符合内控规范的要求，识别控制缺陷、提出优化建议，以确保公司自行建设的整套内控系统的科学性。在此基础上，建立公司内控管理平台，实现公司管理层及广大员工对内控体系建设成果的有效运用、持续管理。（三）项目实施步骤1.建立公司内控框架（2011年7月至2011年9月）由监察审计部内控办牵头，组织公司各部门参照2007年内控体系建设采用的内控工具及工作程序，依据5部委发布的内控规范及应用指引，结合管理实际，重新建立公司的内控框架。该内控框架按照《企业内部控制应用指引》列示的内容共设19个----5555----一级事项，每个一级事项参照指引要求设立相应的二级事项，再对二级事项按其包含的工作内容设立相应三级事项，若相关三级事项包含多项管理活动，则再相应设立四级事项，以此类推，最终形成的事项框架就是公司的内控框架，也可以称为公司的“管理树”。根据业务分工，各部门对与本部门有关的事项设计的合理性、完整性负责。在内控框架的设计完成后，由中介机构运用其专业判断对公司的内控框架进行评估。公司根据中介机构的评估意见对框架进行修改和完善，直至公司内控框架符合内控规范的要求、满足企业内控需要。2.编写内控流程（2011年10月至2012年6月）在内控框架经公司决策层审核通过后，进入流程编写阶段。各部门按照业务分工，负责对与本部门管理活动相关的事项编写流程。每个底级事项对应一个流程文件。流程文件按照相关管理事项的工作步骤分步编写，详细列示每个步骤需要实施的工作内容，并明确责任部门、责任人、执行人，以及相关工作应遵循的法律法规、公司内部管理制度等。各部门在流程编写的同时需对相关的法规、制度进行汇总，形成各部门的法规库、制度库，并将相关法规、制度的原文与流程文件建立链接，以实现在流程文件中能够查阅相关工作应遵循的法规、制度的目标。在各部门完成流程文件的编写并分别交由公司分管领导审核通过后，将流程文件提交给中介机构进行评估。----6666----3.中介机构对流程文件进行逐项评估（2012年7月至2012年9月）将公司内控框架对应的各内控流程文件提交给中介机构，由中介机构对每一个流程文件进行逐项评估，识别各流程对应的风险类型、风险点，根据内控规范的要求完善预期控制等内容，并对公司现有管理情况进行评估，识别控制风险、提出优化建议。4.绘制流程图（2012年10月至2012年12月）在中介机构对所有流程文件进行评估的基础上，对评估提出的内控缺陷通过分类定级排序、制定缺陷整改计划。对短期能够整改的内容立即制定整改方案、组织整改，并委托中介机构对整改效果进行检查，按照整改结果完善流程文件。对短期无法整改的内控缺陷，建立缺陷档案，为公司持续开展的内控优化工作提供参考和指引。由公司组织各部门针对具体业务流程、按照流程文件描述的顺序绘制业务流程图。5.建立公司内控管理平台（2012年10月至2012年12月）在上述工作完成后，建立公司内控管理平台，将内控框架、内控流程文件、相关的法规及制度库、业务流程图等内容以较为直观的方式明晰地反应到内控平台。使公司管理层、广大员工未经培训就能直观地了解到公司的主要业务活动组成、各业务活动的实施或控制流程、在实施各业务活动过程中应遵循的法律法规及公司内部管理制度等，从而达到全面普及公司内控体系建设工作成果、广大员工能够熟练运用内控管理平台指导和规范各项工作的目标。----7777----该系统建设完成后，由各部门对与各自工作有关的内控框架中的事项和相关内控流程、流程图、以及法规库、制度库进行持续维护。根据中介机构的优化建议对符合优化条件的管理活动适时实施优化和改进，或根据政策、形势及公司管理方式的变化及时对相关管理活动的内容在系统中进行更新，从而实现对公司整体管理架构的全面、系统化的持续管理。三三三三、、、、内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划（一）内部控制评价小组组长：陶钰成员：张蓉曾宪权罗明方刘文哲李煜刘日光姚云飞戴红李云湘付治职责：负责内部控制体系的监督评价、对外报告，主要工作内容包括：（1）组成评价工作组。（2）制定评价工作方案。（3）实施现场测试。（4）认定控制缺陷，并由被评价单位负责人签字确认。（5）汇总子、分公司以及母公司的评价结果。（6）编报内部控制评价报告。（7）内部控制评价报告经总经理、财务总监审核后，报审计委员会。（8）经审计委员会审核后，董事会审核。（二）自我评价范围----8888----公司内部控制评价范围包括公司本部及所属的各子、分公司。内部控制自我评价、报告和披露每年应最少1次，年度内部控制自我评价报告披露与年报披露时间相同。（三）内部控制缺陷的评价标准内控评价工作组根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。（四）组织实施自我评价工作（2012年10月）公司内控评价工作组对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。（五）编制缺陷汇总表（2012年11月）根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。（六）提出认定意见和整改意见（2012年12月）内控评价工作组对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，----9999----编制整改任务单，督促相关部门和单位落实整改，并以书面形式向内控规范领导小组和董事会报告，并由董事会最终予以认定。（七）完成内部控制自我评价报告编写（2013年1月）内控评价工作组根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照财政部、证监会等五部委联合制定的《企业内部基本规范》及《企业内部控制评价指引》规定的程序和要求，编制内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内容：1.董事会对内部控制报告真实性的声明。2.内部控制评价工作的总体情况。3.内部控制评价的依据。4.内部控制评价的范围。5.内部控制评价的程序和方法。6.内部控制缺陷及其认定情况。7．内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。8.内部控制有效性的结论。四四四四、、、、内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划（一）按照监管部门要求，在公司董事会及其下设审计委员会的领导下，由公司监审部牵头，组织有关部门和人员自2013年度开始，于每年4月30日前，编制内部控制评价报告。（二）2013年1-3月，