金融学PPT― 商业银行业务与管理

第8章商业银行业务与管理8.1商业银行业务8.2资产与负债管理8.3流动性管理8.4信用风险管理8.5利率风险管理8.6资产证券化与银行风险管理商业银行业务及其管理商业银行业务商业银行业务分两类：表内业务表外业务表内业务资产业务：业银行如何使用通过负债业务而获得的资金。负债业务：商业银行通过什么样的渠道获得他人的剩余资金。资产业务贷款投资票据贴现贷款生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品。同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商业银行贷款在银行资产中的比重60.00%65.00%70.00%75.00%80.00%85.00%199703199712199809199906200003200012200109200206200303200312200409200502200505200508200511投资投资业务就是商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券或投资于房地产、自己经办实业等。在实行分业管理的国家，法律禁止商业银行购买股票、企业债券或投资于房地产。在实行银行与证券业混业经营的国家，商业银行在投资于股票或房地产资产时，受到的限制就很少。即使在分业经营的国家，商业银行也往往持有一些由财政部发行的政府债券、中央银行债券或政府机构债券（政策性银行发行的金融债券）。这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，而且其流动性极高，尤其是，商业银行在需要现金时就可以很方便地在公开市场上将其持有的政府债券卖掉，因此，政府债券形成了商业银行的二级准备金。持有有价证券的风险比贷款低得多，因为：有价证券的发行者要么是财政部、要么是中央银行或者是有国家财政为支持的政策性银行，因此，这些有价证券的信用风险很低；这些标准化的有价证券都有可以流通转让的市场，当商业银行不想持有有价证券时，就可以很方便地在二级市场上将它们卖掉，而不必非得将其持有到到期日为止。持有有价证券的影响：便于商业银行进行流动性管理便于商业银行优化资产组合便利了中央银行通过公开市场操作来执行货币政策中国银行业持有有价证券与总资产之比02468101214199303199312199409199506199603199612199709199806199903199912200009200106200203200212200309200406200503200512贴现票据贴现就是票据的持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将余款支付给持票人的票据行为。★期限较短，多为3至6个月★用于贴现的票据以真实商品交易为基础，或者是信誉很好的大企业发行的商业票据，期满时付款人自动付款，一般很少违约。★一般银行贷款的期限则较长。短期贷款为一年以下，中长期贷款则在一年以上。★一般银行贷款则常因借款人经营不善而不能及时履约，造成贷款损失的风险较大。★票据贴现是先从票据金额中扣除利息。★票据贴现则是贴现银行买入票据取得债权，资金所有权则归属贴现申请人。★在放款后的一段时间才能收取。★只是暂时让渡借贷资金的使用权，资金所有权并未转移。★对商业银行而言，票据贴现是一项重要的资产业务。由于相对于一般贷款而言，票据贴现的风险较小，这样，可以较好地调整商业银行的资产结构，同时又为银行增加新的营业收入和利润来源开辟了新的渠道。图10-2中国票据贴现年度发生额及年末余额单位：亿元01000020000300004000050000600007000080000199419951996199719981999200020012002200320042005商业银行贴现余额票据贴现年度发生额中国票据贴现快——规避利率管制★贷款利率管制下，商业银行为绕开贷款利率管制而争夺优质客户的一个“金融创新”。自从1998年3月我国改革人民币再贴率生成机制以来，曾先后几次下调人民币再贴现率，1999年6月10日曾经一次性从3.96%下调到2.16%。2001年9月，针对当时的情况，央行又将人民币再贴现率由2.16%回调到目前的2.97%。中国人民银行规定票据贴现的利率在再贴现率基础上，按不超过同期贷款利率（含浮动）加点。六个月以内的短期贷款利率为5.04%，贴现利率利率实际上远低于此。负债业务吸收存款借款发行金融债券增加资本金。吸收存款商业银行最重要的负债业务。对居民个人的存款包括：整存整取：一次存入某一固定金额的本金，到期时一次提取本息；零存整取：按月存入固定的金额，到期时一次性提取本金和利息；存本取息，一次性存入一定的金额，然后到某一个日期可以提取利息，这相当于是一种复利计算方式通知存款通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。单位通知存款的最低起存金额为人民币50万元或等值5万美元，最低支取金额为10万元人民币或等值1万美元。本金一次性存入，可一次或分次支取。业务种类：人民币单位1天通知存款、2、人民币单位7天通知存款、3、外币单位7天通知存款借款同业借款：向有多余头寸的商业银行或其它金融机构借入资金。向中央银行借款：对中央银行而言，叫再贷款。筹集资本金发行股票发行次级债：次级债务是指固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。次级债务不得由银行或第三方提供担保；并且不得超过商业银行核心资本的50%。表外业务表外业务是指不在银行资产负债表中所反映的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入和利润的业务。分为广义的表外业务和狭义的表外业务。中间业务指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务，包括：汇兑业务信托业务代理业务租赁业务信用卡业务等汇兑业务：工行的汇款直通车“汇款直通车”是中国工商银行向客户特别推荐的电子汇款业务。这项业务是中国工商银行为满足广大客户的资金汇转需求，利用工行遍布全国城镇地区的近3万个营业网点和先进的计算机网络系统，为客户提供的方便、快捷、经济、准确的汇款服务金融产品。“汇款直通车”使您汇划款项迅速而准确。使用“汇款直通车”汇款，普通汇款24小时之内即可轻松到账并可提取；加急汇款，更可以在2小时内迅速到账并可提取。汇款直通车”的手续费按汇款金额的1%收费，每笔最低收费为1元。每笔最高收费仅为50元，出于防范风险、保障资金安全的考虑，单笔最高汇款限额规定为100万元。代理业务：委托贷款★委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金，委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协助收回的贷款。★纯粹的中间业务，银行不承担风险委托贷款：民生银行的案例民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式，一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款用途，由银行提供转帐等中介服务；委托人也可以将资金存入银行，由委托人自行确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人，并负责监督贷款的使用和催收。委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利率浮动上下限。委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，很监会要求商业银行对资本金比率低于35%的项目不得发放贷款。但开发商可依靠委托贷款满足项目资本金比例不低于35％要求。狭义表外业务贷款承诺担保衍生金融工具投资银行业务贷款承诺银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不得私自撤销的承诺，它具有法律效力。衍生金融工具指以股票、债券或货币等资产为基金而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。担保商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了银行的或有负债。担保业务包括银行承兑汇票、信用证等。投资银行业务由投资银行和证券公司经营的各种业务，包括证券的承销、代理和证券做市等。现在的短期融资券全部由商业银行承销。商业银行业务管理商业银行业务管理的主要内容资产管理负债管理流动性管理信用风险管理利率风险管理资产管理资产管理资产管理三原则：在资产的收益性、流动性和风险之间取得平衡。为了使收益更高，赚取的利润更多，它就要寻找原意支付较高利率的借款者，从而发放收益较高，风险较低的贷款；其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必须寻找最佳的资产组合。银行还要注意资产的流动性，以便不能用很高的成本来获得资金以满足中央银行的法定存款准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备金。贷款质量管理银行贷款分为正常贷款和不良贷款两类。通常地，正常贷款是借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。传统的分类方法：“一逾两呆”逾期：贷款本息拖欠超过180天以上；呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”；呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金，呆账核销即视为放弃债权。按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的1%。“一逾两呆”的不足大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款，对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这即不利于商来银行自身发现和控制风险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控风险。贷款质量管理中的五级分类方法正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。贷款现值贷款五级分类法风险示意图正常关注次级可疑损失0开始计提贷款损失准备金注销贷款风险1999年7月中国人民银行发布了《中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的通知》和《贷款风险分类指导原则》，从1999年7月末开始到1999年底前，完成4家国有独资商来银行和3家政策性银行的贷款五级分类工作；从1999年开始到2000年底前，完成10家其他商业银行的贷款五级分类工作；从2000年初开始到2000年底前，完成88家城市商业银行的贷款五级分类工作。2001年12月中国人民银行《中国人民银行关于分类推行贷款质量五级分管理的通知》和《贷款风险分类指导原则》，从2002年起，在中国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。实施范围包括国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行。中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报中国人民银行批准后执行。城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。2003年7月，中国银监会宣布，四大国有商业银行和股份制商业银行将结束双轨制，正式实行五级分类法；全国111家城市商业银行要全现实行五级分类法。从2004年