23国际结算

国际结算第一篇导论第一章国际结算概述第二章国际结算中的国际惯例第二篇国际贸易的票据和单据第三章国际结算中的票据第四章国际结算中的单据第三篇国际结算方式第五章国际贸易结算方式－汇款和托收第六章国际贸易结算方式－跟单信用证第七章国际贸易结算方式－银行保函和保付代理第八章国际结算中的融资第九章非贸易结算的种类和方式第四篇国际结算中的风险及控制第十章国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十一章国际结算中欺诈及防范第一节跟单信用证的含义第二节跟单信用证的内容及关系人第三节跟单信用证的种类第四节跟单信用证的业务流程第五节信用证的修改和撤销第六章国际贸易结算方式－跟单信用证卖方BuyerIssuingbank为什么使用银行信用证？1您的银行必须为付款做担保，否则没有合同可签！2好的，我将让我的银行根据我规定的条件为付款做担保。3我向您承诺立即付款，条件是您提交的单据必须符合信用证条款。买卖双方距离遥远，相互不了解。需要银行做付款担保人银行信用高于商业信用一、跟单信用证的定义信用证（LetterofCredit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。第一节跟单信用证的含义信用证定义跟单信用证是银行为买方（申请人）或自己签发的书面承诺；只要符合跟单信用证条款，（银行）将支付受益人汇票和/或单据金额。谁提出的信用证条款?买卖双方提出信用证中的的条款。可归纳出以下几点：①信用证是由银行应客户的申请开出的；②开证行可以自己付款，也可授权其他的银行付款或议付;③开证行可以以自身的名义开证；④受益人必须满足信用证所规定的要求才能实现信用证项下的权利；⑤一家银行在国外设立的分支机构，虽然隶属于其总行，但在信用证业务处理中，被视为相互独立的另一银行。二、跟单信用证的特点（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件。汇票付款人：银行开证行出口地行偿付行能否以开证申请人破产倒闭为理由拒付开证行保证条款ＸUCP600第六条C款信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？（二）开证行履行付款责任是有限度和条件的。１、限度：金额、时间２、条件：单单一致单证一致金额：金额伸缩幅度大、小写一致UCP600第30条Amount____；about/approximately／circaUSD____时间：1.信用证效期：ExpiryDate____提单日期maturity2.装船期：ShipmentNotLaterthan__3.交单期：Documentstobepresentedwithin__daysafterthedateofshipment.21UCP500第43条（三）信用证是独立于合同的自足性文件。贸易合同───信用证申请书───信用证┌─┴─┐┌─┴─┐┌─┴─┐进出进开开各口口口证证有商商商行行关方２、贸易合同＝信用证（？）银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？ＸUCP600第四条信用证与合同a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因些，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？UCP600第五条单据与货物、服务或履约行为银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。（四）信用证处理的是单据，而不是货物。银行能否以货物不符，提出拒付？Ｘ进口商以出口商诈骗为由，向法院申请发出止付令。信用证的契约安排在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排：买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同；开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等；开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。这三方面契约中的每一项都是独立的。首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。其次，申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。信用证三角契约关系开证申请书信用证开证申请人开证行受益人合同案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。三、信用证的意义和作用1.对进口商的作用(1)在申请开证时，不必交付全部货款，只需付出部分押金、担保品，或提供保证人做担保，减少资金占用。(2)在付款后，可以肯定地取得代表货物所有权的单据，凭以提货，从而保证资金的安全。(3)可通过信用证条款，规定出口商交货期限，促进出口商按时交货，既可保证资金运转通畅，又可减少因出口商延迟交货而负担货价波动的风险。(4)可通过信用证条款，要求出口商提供有关保证货物质量、数量及安全等方面的单据的种类及份数，以减少贸易风险。2.对出口商的作用(1)因有开证银行的付款保证，只要出口商严格按照信用证条款出运货物，并提交与信用证规定相一致的单据，肯定能取得货款，收汇安全有保障。而且，按国际惯例一般是由当地银行垫款议付，不必直接向国外开证银行交单取款，可加速资金周转。(2)由于收款有保证，出口商比较容易取得银行的贷款。例如装运前的打包放款、装船后凭单据做出口押汇等，有利于出口商的资金周转。(3)在实施贸易和外汇管制的国家里，开证行开出的信用证都须经过贸易和外汇管制当局的批准，所以出口商只要接到有效的信用证，就可放心发运货物，货款一定能完全收到。对出口商而言，采用信用证方式可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移而产生的风险。3.对出口地银行的作用(1)因有开证银行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证规定，即可向开证行或其指定的付款行或偿付行要求付款，因而对出口商放款及融通资金的安全问题较有保障。(2)根据信用证条款、开证行及受益人的资信对出口商做出口押汇、打包放款等，可扩大业务，增加利息、手续费等外汇收益，这是外汇银行很重要的业务收入。4.对进口地开证银行的作用(1)开证银行开立信用证不必马上付款，所以在收取开证押金的情况下，可以占用开证人的开证押金，并可得到开证手续费收入。(2)可以扩大业务内容，加强与客户的关系。如可叙做进口押汇，招揽介绍仓库、报关、运输等业务,同时也能增加利息、手续费等外汇收入。信用证对进出口双方起到了两个作用:一是银行的保证作用，二是融通资金的作用.从银行来看，一方面可以增加营业收入;另一方面可促进一个国家或地区进出口发展.信用证的有利方面进口商出口商距离远，难以相互了解。要求向出口商担保付款银行担保凭信用证规定的单据付款。交货承运人交货单据凭单据付款不是凭货物银行不关心货物，因为银行不懂货物。四、信用证的产生和发展（一）信用证的起源以银行信用代替商业信用的信用证是由银行家和商人共同创造的。实际应用可追溯到14世纪，意大利的威尼斯、热那亚和佛罗伦萨等欧洲城市中的旅行信用证（Traveler‘sLetterofCredit）。旅行信用证的特点是信用证的开证申请人和受益人与旅行者是同一个人。历史上把这种信用证称为原始信用证。（二）信用证的发展1.19世纪中叶，跟单信用证（DocumentaryCredit）出现，这是现代信用证的雏形。2.两次世界大战前后，信用证业务蓬勃发展。3.20世纪80年代以来，广大发展中国家纷纷利用信用证机制开展对外贸易；备用信用证（StandbyLetterofCredit)出现，用途更加广泛。一、信用证的格式和内容1、信开2、电开：简电通知全电开证SWIFT开证第二节跟单信用证的内容及关系人（一）信用证的标准格式516格式共包括：不可撤销的跟单信用证申请书、致受益人的通知书、致通知行的通知书、跟单信用证连续格式、修改格式、通知格式等。1基本条款2单据条款3商品条款4装运条款5其它条款基本条款１、信用证的类型２、信用证的号码３、开证地点和日期４、有效地点和效期５、申请人Irrevocable/RevocableL/CNumberPlaceandDateofIssueExpirydateandplaceApplicant６、受益人７、通知行８、金额９、信用证的可用性１0、买方投保付款方式InsurancecoveredbybuyerBeneficiaryAdvisingBankL/CAmount单据条款┌商业发票(CommercialInv.)２、发票类├海关发票(CustomsInv.)└领事发票(ConsularInv.)１、汇票的要求(Billofexchange)┌保险单(InsurancePolicy)3、保险单据├保险证明书(InsuranceCert.)└保险声明书(InsuranceDeclaration)名称,份数,要求装箱单(Packinglist)重量单(WeightMemo)产地证Cert.ofOrigin)检验证明书(InspectionCert.)其它单据(OtherDocuments)海运提单(BillofLading,B/L)航空运单(AirwayBill)４、运输单据联合运输单据(CTD)货运收据(CargoReceipt)邮包收据(ParcelPostReceipt)5、其它单据商品条款１、商品名称(NameofCommodity)２、规格(Specification)３、数量(Quantity)４、单价(UnitPrice)５、价格条件(PriceTerms)６、包装(Packing)７、唛头(ShippingMarks)装运条款１、装运港或接货地２、卸货港或目的地３、装运期PortofLoading/Shipment,PlaceofTakingChargePortofDischargeorDestinationLatestDateforShipment４、是否允许分批装运５、是否允许转运６、运输方式TransshipmentAllowedornotAllowedPartialShipmentAllowedornotAllowedModelofTransportation（五）其它条款１、开证行对通知行的指示２、开证行对议付行/付款行的指示（１）议付金额背批条款（２）寄单方式（３）索汇方式３、特别条款InstructionstoAdvisingBankInstructionstoNegotiatin