银行业务风险管理

银行业务风险管理主要议题:一、银行风险与风险管理的概念与内容二、银行风险管理的职责与意义三、银行业务的主要风险点四、个人信贷风险及防范五、合规风险管理简要介绍六、邮储银行风险管理的主要任务七、今年的主要工作一、银行风险与风险管理的概念与内容1、政府机关—普遍服务企业--银行—商业银行—工商企业2、企业经营的要素：资本（本钱）、人力、技术、厂房与设备（土地）3、企业经营的目的：赚钱—获取利润低投资、低成本、高收益。(不光讲收入，更要讲收益或者说利润)一、银行风险与风险管理的概念与内容4、银行如何赚到钱1）发放贷款—个人与公司2）购买债券—国债、金融债、企业债、央票、企业票（中期票据、短期融资券等）3）购买他行信贷资产—信贷资产转让等4）同业存放—存放其他银行5）其他投资6）中间业务收入：结算手续费、理财手续费、代收代付等一、银行风险与风险管理的概念与内容5、影响银行赚钱的主要因素--风险—风险的种类6、银行的风险管理--概念：运用各种工具对各类风险进行识别、计量、控制的活动--目的：把影响赚钱的因素减到最低7、银行风险管理的几个概念：--风险与资本实收资本----账面资本监管资本----资本充足率、核心资本充足率经济资本----开展业务的资本耗费情况一、银行风险与风险管理的概念与内容--风险与损失预期损失：贷款损失准备金非预期损失：资本金、一般准备金极端损失：商业保险--风险与收益：风险拨备后的利润--风险与投资、投机、赌博一、银行风险与风险管理的概念与内容8、银行风险管理的主要内容1）银行风险管理的内涵：风险可控系统工程降低损失安全运行核心是选择最优方案与发展不矛盾一、银行风险与风险管理的概念与内容2）风险管理的程序：3）风险管理策略：识别风险风险分散计量风险风险对冲控制风险风险转移风险监测与报告风险规避风险管理评价风险补偿二、银行风险管理的职责与意义（一）风险管理部门的基本职责•银行就是一部风险管理机器：选择风险、承担风险、控制风险1、风险合规部的功能定位1）风险战略的设计：围绕经营目标设计机构、制度、程序、政策；2）风险政策的制定：总政策；3）风险制度的制定：流程、职责；二、银行风险管理的职责意义4）制度执行的督导：协调；5）风险状况的全程监控：事前、事中、事后；6）风险水平的评估：总计量；7）风险信息的披露：风险报告；8）风险事件的控制：前中后；二、银行风险管理的职责意义2、风险部的主要职责1）外部监管要求的汇总分析与贯彻执行；2）内部制度建立的引导与督导：3）构建风险管理的框架：机构、队伍、程序、运行；4）组织风险管理工作的开展；二、银行风险管理的职责意义5）进行风险状况的监测：风险分类、风险预警；6）进行风险状况的判断：7）建立风险信息报告的渠道：不同层次的沟通；8）风险管理工具的开发应用；9）风险管理技术的开发应用；10）风险管理文化的建立；二、银行风险管理的职责意义（二）银行风险管理能力的判断标准1）风险的识别能力：基础2）风险的度量能力：关键3）风险的评价能力：4）风险的控制能力：5）风险文化风险管理的失败并不是因为缺乏风险管理系统、风险管理政策和程序，而是因为现有的占主导地位的企业文化不能使这些系统、政策、程序真正发挥作用。二、银行风险管理的职责意义（三）风险管理的原则：1）风险与收益匹配原则2）资本为先原则3）充分披露风险原则4）全面覆盖、集中管理、独立审核原则5）四眼原则6）支持业务发展原则7）主动管理与积极沟通原则8）全员管理原则二、银行风险管理的职责意义（四）风险管理的本质：是对业务开展过程中，可能的损失与收益进行统一的识别和衡量，根据已定的风险偏好，主动将资源向最优客户、最优产品配置，充分利用风险限额、贷款定价、风险缓释技术等手段，锁定风险赢得收益。因此，平衡“资本、风险与收益”是风险管理的主要职责。风险管理就是让风险由成本变成利润，创造价值。二、银行风险管理的职责意义（五）风险管理长效机制的标准：1）确定理性的风险偏好；2）建立稳健的风险管理组织架构；3）建立有效的风险管理政策体系；4）强化风险管理政策、制度对领导、对业务条线的约束；5）建立科学有效的风险管理决策机制；6）建立有效的风险监控体系；7）建立有效的风险纠偏机制;二、银行风险管理的职责与意义（六）走出风险管理工作认识上的误区--案件治理与防范就是风险管理？--风险管理就是稽查审计？--风险管理就是信贷审批？--风险管理就是风险合规部门自己的事？--风险管理与业务发展水火不容？二、银行风险管理的职责与意义--片面追求规模扩张，对资产质量及其风险减除的重要性认识不充分。----重规模轻质量、存款论英雄，规模排座次--对资本必须覆盖风险，进而最终将限制业务过度扩张认识不充分。----资本的有限性、稀缺性决定了业务规模扩张不是无限的和随心所欲的。--对经营的短期目标和长期目标相互协调认识不充分。----经营结果应该追求股本的保值增值、市值增长三、银行业务的主要风险（一）发放贷款不能按时收回的风险—信用风险----企业贷款风险：----个人贷款风险：----问题：给谁，不给谁？信用风险的识别、计量和控制三、银行业务的主要风险（二）因利率、汇率以及资产价格变化引致的市场风险中外银行的差异：--资产结构差异--利率、汇率管治差异--会计核算方法差异—公允价值计价三、银行业务的主要风险（三）内控失败引致的风险—操作风险1、操作风险分类--人员因素：内部欺诈、失职违规、知识技能缺乏、核心雇员流失、违反用工法；--内部流程：财会错误、法律合同文件错误、产品设计错误、支付结算错误等；--系统缺陷：系统控制失效、数据质量、系统安全、系统运行；--外部事件：外部欺诈、洗钱、三、银行业务的主要风险案列：①1、1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森违规操作而灰飞烟灭。②2、2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期外汇交易业务中损失7.5亿美元。③3、2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规从事远期期权交易损失3.6亿美元。⑤4、2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长高山卷逃10.3亿元。三、银行业务的主要风险5、2005年2月中国建设银行吉林分行违规经营3.2亿元。⑤6、2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100万库款被盗。⑥7、2007年全球金融界最大的违规操作，法国兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易给兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。三、银行业务的主要风险2、操作风险发生的原因----组织体系缺陷：岗位制约----制度体系缺陷：授权制约----设备体系缺陷：计算机系统----管理体系缺陷：监督检查不到位表现：资金、账户、票据单证、印鉴密押三、银行业务的主要风险3、银行操作风险的主要表现：1）信贷业务操作风险--岗位分设：岗位设置应做到分工合理、职责明确，岗位之间应相互配合、相互制约。做到审贷分离、贷放分离、业务经办与会计记账分离。否则，会出现风险。--授信管理办法：不完善，不同操作人员不同做法，给违规操作留隐患；三、银行业务的主要风险--授信审批程序：存在缺陷或执行不严格，引发逆程序操作、放宽授信标准、化整为零、发放人情贷款等；--关系人授信：因为关联关系进行违规授信，甚至违法授信，应严格对关系人授信；--集团客户授信：集团客户多头开户、多头贷款、多头互保套取贷款，应对集团企业统一授信，核定集团总的授信额度；三、银行业务的主要风险--贷款三查制度：贷前调查：借款主体不合格；对借款人资信调查不到位，对财务真实状况缺乏足够了解；对集团客户及关联客户有关信息缺乏足够了解；对贷款用途的真实性考察不严；盲目听信借款申请人一面之词，未实地双人调查，资料信息不真实不完整等；贷中审查：对借款资料、手续的完整性、合法性审查不严，重要文件确实不及时补充；对会计报表审查不严；对还款能力分析不到位；不重视对借款人的非财务因素分析；对保证人的主体资格、偿贷能力审查不严；对抵质押物权属、价值等审查不严；三、银行业务的主要风险•贷款审批：越权审批；逆程序、减程序审批发放贷款；审贷会流于形式；•贷后检查：对借款用途把关不严，贷款被挪用；贷后检查不力，未及时发现借款人经营、财务、产权等变化；•--合同文本：格式不统一，条款不齐全；虚假签章和签字、伪造签章授权书、未有授权的非法人签字盖章等；•--信贷档案管理：未执行三级管理；未指定专人保管；交接、借阅没有登记手续；抵质押权利凭证管理不善；•--放款审核：未落实放款条件放款；三、银行业务的主要风险2）资金业务操作风险--资金交易业务前台交易与后台结算、业务操作与风险防控未有效分离；巴林银行倒闭；--资金进出没有严格的授权审批手续；3）票据业务操作风险：票据承兑申请审查不严：申请人不具备申请条件、票据无真实贸易背景、承兑未纳入统一授信管理、票据记载事项不全、背书不连续等；承兑保证金管理：保证金比例不足，未按规定管理保证金；票据贴现：未有效甄别票据真假有效、识别融资票不到位、没有控制交易对手信用额度；三、银行业务的主要风险4）帐户的开立、变更、使用、撤销的操作风险：--开户：未实行岗位分离，受理、审核、开户一人完成；未提供开户资料原件，开户资料不完整；未审验开户资料的合法有效性；代办开户；未对开户单位尽职调查等；--变更：申请变更未提供证明文件办理变更手续；未认真审核变更事项真实性；变更公函未加盖变更后的公章及法人签章；--使用：出租帐户、出借帐户；--销户：未提交或提交申请书内容要素不全；委托他人办理未提交授权文件；未收回未使用的重要空白凭证、开户许可证；未进行账务核对；三、银行业务的主要风险5）票据交换业务的操作风险：交换员同时兼记账或复核员；交换员长期任职；提出票据实物与提出清单不符；提入实物未经审核直接做帐处理；交换员未及时核对提出提入帐物；交换票据管理不当等；6）同业及内部往来业务：--同业往来账户开立过多，存放金额过大；--存放同业的银、证未分管分用；--未对同业往来账务进行核对；--利用同业帐户进行帐外经营或违规经营；三、银行业务的主要风险7）重要空白凭证管理--印、押、证未实行三分管；--重要空白凭证未纳入综合业务核算；--未及时对库存、领用及保管情况进行核对；--网点库存量过大；--单人调领；--跳号发售；--人员变动不办理交接手续；--未专箱保管；--作废凭证未及时销毁；--未执行查库制度；三、银行业务的主要风险8）有价单证管理--有价单证未入库管理；--未建立使用登记薄；--未执行证帐分管；--柜员不办理领用手续；--发售时违反先收款后付出原则；--已兑付的未审核真伪并加盖已兑付印章；--未及时进行帐实核对；--自行销毁；三、银行业务的主要风险9）印章及密押--营业机构自行刻制业务印章；--未建立业务印章使用保管登记薄；--备用章未入库保管；--业务印章未按规定范围使用，未经批准私自带出使用；--印章、密押交接手续不严密；--未及时收回、销毁已停用、作废业务印章；--未定期检查印章密押的使用保管情况；三、银行业务的主要风险10）现金存取款业务--未经授权办理大额存取款业务；--未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务；--无支付凭证或使用内部凭证办理开户单位资金支付业务；--未能甄别收入假币；--离岗后钱箱未加锁或虽加锁但未拔钥匙；三、银行业务的主要风险11）柜员管理--柜员离岗未退出操作系统，被他人利用进行作案；--授权密码泄露或借给他人使用；--柜员盗用会计主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码；--柜员调离时未交回柜员卡并进行注销；三、银行业务的主要风险11）平帐和账务核对--未及时收回对账单，导致收款