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一、风险管理的概念和特征风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学，是各经济单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险管理决策等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。08:361、风险管理的核心是降低损失，即在风险事故发生前防患于未然，预见将来可能发生的损失，事先加以防止，或者预期事故发生后，可能造成的损失，事先采取减少损失的办法。2、风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险。3、风险管理单位是风险管理的主体。4、风险管理的过程是决策过程。08:36二、风险管理的对象（一）风险的定义和特征1、风险的定义。风险是损失的不确定性。这里的损失是指对人、企业和政府等经济主体的生存权益或者财产权益产生不利影响的事故。08:362、风险的特征。（1）风险具有客观性。（2）风险具有突发性。（3）风险具有损害性。（4）风险具有不确定性。时间、空间和损失程度的不确定性。（5）风险具有发展性。08:36（二）风险的分类1、按照风险产生的原因划分，分为自然风险、社会风险、政治风险和经济风险。2、按照风险产生的环境划分，分为静态风险和动态风险。3、按照风险的损失范围划分，分为基本风险和特定风险。4、按照风险的性质划分，分为纯粹风险和投机风险（见表2.1）。5、按照风险的分担方式划分，分为可分散风险和不可分散风险。08:36表2.1人身风险的风险等级分类表类别职业一类机关团体、事业单位、一般工商企业单位二类农业、牧业、造林业、旅馆业、餐饮业、电子业、纺织及成衣业、手工艺品（竹、木、布类）、新闻杂志业、出版业、卫生业、金融保险业、普通服务业三类内陆渔业、伐木及木材加工业、铁路运输业、航空运输业、普通制造业、电信业、旅游业、水电燃气业四类陆地运输业、普通建筑业、一般体育类、钢铁制造业、非钢铁制造业五类水上运输业、特殊建筑业（水力、铁路、电力、管道）、石油天然气业、土石采取业六类高空、深水、勘探作业、航空航天业、煤矿业、金属非金属矿业08:36（三）风险的构成要素1、风险因素。风险因素是指引起或者增加风险发生的可能性，是引起风险事故发生的机会或者产生损失的条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因。例如，美国世贸大厦倒塌。08:362、风险事故。风险事故是指风险事件或者风险源，是指引起损失的直接原因，是促使潜在风险有可能转变为现实的事件。例如，友谊宾馆火灾。3、损失。损失是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。4、三者的关系。风险因素的存在或者增加，引起风险事故；风险事故一旦发生，便会导致损失。08:36风险因素、风险事故和损失的关系风险事故损失风险因素增加引起08:36三、风险管理的目标风险管理的目标是以最小的管理成本，获得最大的安全保障，以减少风险造成的损失和对环境的不利影响。08:36（一）确定风险管理目标的基础：成本——收益分析1、风险管理成本。风险管理成本是指政府、企业和个人，为规避各类风险所进行的投资、融资的总和。风险管理的成本主要包括：08:36（1）保险金成本。（2）保险以外防止损失的成本。（3）因损失造成的相关服务成本。（4）财务危机成本。（5）担心不会产生效果的心理成本。08:362、风险管理收益。风险管理收益是指从事风险管理带来的收益，减少风险事故带来的损失。风险管理收益=风险管理不存在的损失—风险管理存在的损失—风险管理成本08:36案例1：某大型造纸厂为了防范火灾风险，进行风险管理，购买了一份免赔额为50万元，保险金额为500万元的保险合同，年保费支出为20万元。10年后，该产发生火灾，实际损失为500万元，则该企业风险管理的收益为：风险管理收益=500—50—20×10=250（元）08:36案例2：某私营造纸厂，未参加工伤保险。2002年某日，造纸厂雇佣的1名工人，在操作过程中，被头上掉下来的高压线打击头部，工人被击倒后，倒在轧草机的传送带上，该工人的腿和生殖器被轧下。某私营造纸厂支付该工人5万元医疗费后，依然不能解决该工人的医疗费问题。2004年，该工人诉诸法院，法院判造纸厂支付该工人医疗费、误工费、未来生活费、假肢费等70万元。08:36（二）确定风险管理目标的原则1、现实性。2、层次性。3、定量性。（三）确定风险管理目标的类别1、经济合理目标。2、安全系数目标。3、社会责任目标。08:36（四）风险管理目标的内容1、损前风险管理目标（1）经济和理目标。（2）安全系数目标。（3）社会责任目标。2、损后风险管理目标（1）维持生存目标。（2）保持经营连续性目标。（3）稳定收益目标。（4）履行社会责任目标。08:36四、风险管理的程序风险管理的基本程序包括风险识别、风险衡量、风险评价、选择风险管理技术、贯彻执行风险管理决策和风险管理效果评价六个阶段。08:36风险管理程序图风险识别风险衡量风险评价选择风险管理技术贯彻执行风险管理决策风险管理效果评价进入下一个风险管理周期08:36第二部分风险管理程序一、风险识别（一）风险识别的概念风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临的财产、责任和人身损失风险。风险识别实际上就是搜集有关风险因素、风险事故和损失暴露、危害等方面的信息，发现导致潜在损失和潜在损失的风险因素。08:361、风险识别是一项复杂的系统工程。2、风险识别是一个连续、不间断的过程。3、准确识别引发风险的来源。4、风险识别的目的是衡量风险和规避风险。08:36（二）风险识别的过程1、发现或者调查风险源。在风险事故发生以前，发现引发风险事故的风险源，是风险识别的核心，因为只有发现风险源，才能有的放矢地改变风险因素存在的条件，才能防止风险因素的增加或者聚集。08:36案例3：美国波音飞机公司为调查风险源设计了一种确定的风险源核对表，列明了一些引发风险事故的风险因素，主要包括燃料系统、电容器、弹簧装置、悬挂系统、气体发生器、发电机、射频电源、放射性能源、落体、弹射体等。针对引发事故的风险源，逐一调查是减少风险事故的有效方法。08:362、认知风险源。风险管理人员发现、理解、估算和测定风险的能力，是风险管理理论和现实之间差距的重要原因，人认知风险源能力的不足和过失，是产生认知风险源的主要原因。改变人认知能力的不足，提高风险管理人员的管理水平，是降低风险的有效办法之一。08:363、减少风险因素增加的条件。在发现或者调查风险源以后，应该寻求引发风险因素减少的条件。在采取措施之前，应该能够分清轻、重、缓、急，对于引发重大事故的风险因素要及时处理，对于危害较小的风险因素要进行处理。08:36一般来说，按照风险事故发生后果的严重程度，将风险因素划分为四类：一类是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的风险因素；二类是事故后果比较轻，暂时还不能造成人员伤害和财产损失，应该考虑采取控制措施的风险因素；三类是事故后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需要立即采取措施加以控制的风险因素；四类是可以造成灾难性后果的风险事故，必须立即采取措施予以排除的风险因素。08:36风险因素分类提供了考察风险事故后果产生过程的方法，改变了风险因素产生的条件，可以减少风险事故发生的概率，降低了风险事故造成的损失。08:364、预见危害或者危险。危险就是造成损失的原因，风险识别的重要步骤是能够预见到危害，将产生危害的条件消灭在萌芽状态。5、重视风险暴露。重视风险暴露是风险管理的重要步骤。那些面临损失的物体，都有风险暴露的可能，必须重视风险的暴露。例如，放在家具旁边的沾满汽油的破布是风险因素，这块破布有可能引发火灾的风险，这幢房子可能房子被烧毁，就是风险的暴露。08:36（三）风险识别的方法1、风险损失清单分析法。1977年，美国风险和保险管理学会制定了一份较全面的风险损失清单分析表。风险损失清单所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险，是运用规范的方法，识别风险管理单位所面临的潜在损失。在风险识别时，人们可以参照这个风险损失清单表、检查本企业在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。08:36风险损失清单表是按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险编制的。其中，直接损失风险分为无法控制和无法预测的损失、可控制和可预测的损失、主要财务价值的损失三类。间接损失包括附加费用增加、资产集中损失、式样、品味和需求变化的损失、破产、营业中断的损失、经济波动的损失（如通货膨胀、汇率波动、危机和兼并）、流行病、疾病、瘟疫、技术革命、版权侵权和管理失误（市场、价格、产品和瘟疫）等损失。责任损失包括航空责任损失、运输责任损失、出版商责任损失、汽车责任损失、契约责任损失、雇主责任损失、产品责任损失和职业责任损失等（见表4.1）。08:36表4.1风险损失清单表一、直接损失风险（一）无法控制和无法预测的损失1、电力干扰：闪电、歇火、太阳黑子活动、电力波动、磁带去磁2、降落物体：飞行器、陨石、导弹、大树3、地质运动：地震、火山、山体滑坡、雪崩4、声音和震动波：声纳、震动、水的拍打声5、下陷：倒塌、沉降、腐蚀08:36（二）可控制或可预测的损失玻璃或其他易碎品破碎故障：部件或润滑油的故障等等碰撞：水上交通工具、空中交通工具、陆上交通工具污染物：液体、固体、气体、放射性、污染锈蚀：磨损、撕裂、滥用、疏于保养员工疏忽爆炸和内破裂环境控制失败：温度、湿度、气压动物区系：哺乳动物、啮齿类动物、昆虫、害虫（三）一般的财务风险雇员的欺诈行为：造假、挪用公款、盗窃征用：国有化、查封、充公欺诈、伪造、小偷、窃贼、抢劫契约、所有权、专利权或版权的失效存货短缺：神秘消失、财产遗失荒废08:36二、间接的或者引致的损失暴露（一）所有直接损失暴露对下列各种人和物的影响（二）额外费用：租金、通信、产品（三）资产集中（四）风格、味道和期望的变化（五）破产：雇员、管理人员、供应商、消费者、顾问（六）教育系统的破坏（七）经济波动：通货膨胀、衰退、萧条（八）流行病、疾病、瘟疫08:36（九）替代成本上升、折旧（十）版权或专利权遭到侵犯（十一）成套、成双、成组部件的遗失（十二）档案受损造成的权利丧失（十三）管理上的失误1、定价、市场营销2、分销方式3、生产4、扩张5、经济预测6、政治预期7、投资8、分发红利9、交税（十四）产品取消（十五）废品08:36三、第三方责任（补偿性和惩罚性损失）（一）飞行责任（二）运动责任（三）广告商和出版商的责任作为代理人的责任对产品特征的诽谤、诬陷媒体应用：广播、电视、报纸、样品、展览（四）机动车责任驾驶车辆（五）合同责任（六）董事长和高级职员的责任（七）地役权（八）业主责任（九）受托人和额外福利计划责任1、养老金、托管金、利润共享计划、投资2、保险：人寿保险、意外事故保险、健康保险3、信托协会08:36（十）玩忽职守责任1、医疗事故：医生、护士、专家2、律师3、工程师4、养老金计划理事侵犯专利权（十一）普通的玩忽职守责任（十二）非所有者责任（十三）业主责任（十四）产品责任1、暗示担保2、明示担保（十五）保护责任1、受雇的工业承包人2、建筑物损害（十六）铁路责任（十七）董事长和高级职员的责任（股东的派生责任）（十八）水上交通责任08:36风险损失清单使用中需要注意的问题（1）风险损失清单不是识别风险的万能的方法，不可能概括一些企业面临的特殊风险。（2）风险损失清单越详细、越完善，越能全面识别企业面临的各种风险，有利于减少风险事故的发生。（3）风险管理单位自行设计的风险损失清单，可以按照对自己最有利的方式排列风险。（4）风险损失清单只考虑了纯粹风险，而没有考虑投机风险。（5）运用风险损失清单发现风险管理单位面临的风险，可以降低风险管理的成本。08:362、现场调查法。现场调查法通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，可以了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患。08:36（1）调查前的准备工作风险管理人员在进行现场调查前，应该做好充分的准备工作：确定调查的时间、调查的地点、调查的对象、编制调查表，预先确定需要询问的一些问题，尽量避免忽略、遗漏某