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任务一、会计信息化实施任务二、建账与财务分工任务三、初始设置任务四、购销商品业务处理任务五、代销商品业务处理任务六、联营商品业务处理任务七、非商品业务处理1.能根据学习情境的设计需要查阅有关资料2.能根据中型商业企业行业性质和实际情况选择适合的会计软件、商业POS系统及相应的模块，网络配置并安装会计软件、商业POS系统，完成会计信息化实施；3.能合理进行财务分工，并完成初始建账工作，完成账务处理、报表、商业POS系统的初始化设置。4.会填制凭证、审核凭证、记账，并能查询和打印凭证和账簿；5.能使用商业POS系统完成进销存业务管理。6.会生成报表数据。7.了解会计信息化相关的法律法规8.培养学生具备良好的会计职业道德学习目标任务一、会计信息化实施1.分组每10名同学一组，组成一个模拟商场的财务部及相关部门。每组设置1台服务器，9个工作站。修改工作站参数，配置软件。（把工作站U8服务器改为服务器计算机名）2.选择财务软件和商业POS系统用友U8/用友通、浪潮、新中大、金蝶KIS/K3百威9000V63.安装软件并进行网络配置购进商品验收任务二建账与财务分工1.建立账套会计制度：小企业会计制度/07新准则/01版旧准则2.财务分工按10人一组成立公司财务部和相关业务部门（财务主管、总账会计、出纳、购销联营会计、代销会计、非商品会计、税务稽核会计、商品录入、销售录入、相关岗位：采购、柜组等）任务三初始设置类似于学习情境一（略）任务四、购销商品业务处理业务一、订货单处理①12月1日，发出订货信息采购订货单供应商：1003济南圆方化妆用品有限公司日期：2008-12-01单据号：PO00071201003柜组：0002百货组业务员：赵明有效期：2008-12-08询价单：折扣：1.00结算方式：支票备注：行号货号条码商品名称单位数量单价金额101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.00201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.00500.003,640.00购进商品验收②12月3日，商品验收入库入库验收单(记账联)供应商：1003济南圆方化妆用品有限公司操作日期：2008-12-03单据号：PI00071200027柜组：0002百货组经销方式：购销经办人：赵明订货单号：PO00071201003限付款日：2008-12-06行号货号商品名称单位数量单价金额零售价零售金额101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.0021.002,100.00500.003,640.004,540.00购进商品验收入库验收单(结算联)供应商：1003济南圆方化妆用品有限公司操作日期：2008-12-03单据号：PI00071200027柜组：0002百货组经销方式：购销经办人：赵明订货单号：PO00071201003限付款日：2008-12-06行号货号商品名称单位数量单价金额零售价零售金额101054威白爆炸盐洗衣粉包400.004.901,960.006.102,440.00201030晨露液体薰衣草清香剂包100.0016.801,680.0021.002,100.00500.003,640.004,540.00购进商品验收任务处理一、订货单处理单据：商品采购订单流程：①12月1日，采购部将本日济南圆方化妆用品有限公司商品采购订单审核后传财务科商品信息录入员；②由录入员将商品采购信息录入百威软件，并确认。③将采购订单传购销、联营会计留存。购进商品验收知识归纳采购订单采购人员审核信息录入人员录入、确认订单处理流程购进商品验收采购订单购销联营会计留存二、商品验收入库（一）货物验收单据：商品采购订单、商品验收单（记账联、结算联）；流程：①12月3日，柜组将本日济南圆方化妆用品有限公司商品验收单一式两联（记账联、结算联）加盖“货物验讫”章传财务科商品信息录入员；②由录入员根据百威软件中订货单生成入库单，并与入库单核对，核对无误后，审核确认。③将验收单一式两联传购销、联营会计，与订货单核对无误在入库单上加盖“已核对”章。购进商品验收（二）填制入库凭证单据：商品采购订单、商品验收单（记账联）流程：①购销、联营会计将商品验收单（结算联）按顺序留存待供应商开发票付款时核对用，将商品采购订单与商品验收单（记账联）作为原始凭证编制记账凭证；②将打印的记账凭证交财务科长，财务科长通过局域网在软件中审核记账凭证。（三）记账购进商品验收款未付应付账款圆方化妆用品8十万千百十记字第分元附单据364000千百元记账凭证200812月3日年号摘要会计科目明细科目√借方金额√贷方金额千十角百十万千角分购进商品验收，货库存商品百货组364000百2张合计364000364000财务主管赵青记账赵青制单徐晋出纳审核购进商品验收知识归纳柜组审核、盖章信息录入人员生单、确认采购订单商品验收单（结算联）商品验收单（记账联）已核对购销联营会计审核、制证商品验收单（结算联）商品验收单（记账联）财务科长审核、编号记账凭证原始凭证登记账簿商品验收入库流程购进商品验收货物验讫业务二定期结算商品款济南圆方化妆用品有限公司的货款结算日期为每月6日，结算方式为支票结算。自上月6日至本月五日累计应支付该公司货款为195046.00元。2008年12月6日，收到该公司货款结算业务原始凭证如下：定期结算商品款任务案例定期结算商品款定期结算商品款销售清单2008年12月6日购货单位：山东商苑商城有限责任公司序号商品名称规格单位数量单价金额备注1蓝月亮果蔬净500ml瓶120015.9019080.002白猫天然洗洁精450g瓶9006.105490.003晨露液体薰衣草清香剂400ml包56016.809408.004威白爆炸盐洗衣粉600g包10404.905096.005威白爆炸盐薰衣草粉600g包7604.903724.006施华蔻丝蛋白垂顺洗发露200ml瓶136029.1039576.007可伶可俐清透净白洗面露50g瓶48011.505520.008可伶可俐洁面摩丝150ml瓶100024.0024000.009可伶可俐清新去油洁面乳85g瓶100017.3017300.0010索芙特男士润肤霜130g瓶100016.5016500.0011田七特效中药牙膏120g只41602.209152.0012冷酸灵消炎止血牙膏185g只43203.0012960.0013黑人茶倍健牙膏140g只15008.5012750.0014黑人超白牙膏190g只126011.5014490.00合计195046.00制表：张峰定期结算商品款付款通知单2008年12月6日付款事由支付购货款合同号：略收款人济南圆方化妆用品有限公司开户行、账号：济南市工商银行历下区支行1601004209007802009支付金额（大写）贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分部门负责人：宋彬支付方式现金□转账支票√银行汇票□电汇□财务负责人:备注出纳：购销、联营会计：徐晋付款通知单2008年12月6日付款事由支付购货款合同号：略收款人济南圆方化妆用品有限公司开户行、账号：济南市工商银行历下区支行1601004209007802009支付金额（大写）贰拾贰万捌仟贰佰零叁元捌角贰分部门负责人：宋彬支付方式现金□转账支票√银行汇票□电汇□财务负责人:备注出纳：购销、联营会计：徐晋任务处理一、审核付款单据：增值税专用发票（抵扣联、发票联）、商品验收单（结算联）、付款通知单、支票流程：①12月6日，采购部将本日应付济南圆方化妆用品有限公司货款的增值税专用发票（抵扣联、发票联）传购销、联营会计；②购销、联营会计审核发票、销货清单，并与已验收商品的商品验收单（结算联）核对，核对无误填制付款通知单，将增值税专用发票（抵扣联）交税务稽核会计，将上述其他原始凭证一并交财务科长审核无误，交出纳办理付款；出纳将支付结算凭证连同有关单据交购销、联营会计购销、联营会计在商品验收单结算联加盖“结算专用章”。定期结算商品款知识归纳采购人员审核购销联营会计核对、填制商品验收单（结算联）增值税专用发票（记账联）增值税专用发票（抵扣联）出纳审核、付款财务科长审核、签字审核付款流程定期结算商品款税务稽核会计验证、留存增值税专用发票（抵扣联）增值税专用发票（记账联）商品验收单（结算联）付款通知单增值税专用发票（记账联）商品验收单（结算联）付款通知单结算章增值税专用发票（记账联）商品验收单（结算联）付款通知单支票存根购销联营会计盖章定期结算商品款二、填制付款凭证,登记账簿单据：增值税专用发票（发票联）、商品验收单（结算联）、付款通知单、支票存根流程：①购销、联营会计根据支付结算凭证连同有关单据交编制记账凭证；②将编制的记账凭证打印后交财务科长；财务科长通过局域网在软件中审核记账凭证。赵青制单徐晋出纳审核财务主管赵青记账合计2282038222820382228203823张角分支付购销商品款应付账款圆方化妆用品19504600百角百十万千号摘要会计科目明细科目√借方金额√贷方金额千十记账凭证200812月6日年分元附单据千百3315782元38十万千百十记字第应交税费应交增值税（进）银行存款定期结算商品款业务三预付货款购进、验收山东利伟酒业有限公司系山东商苑商城有限责任公司签约供应商，该公司属一般纳税人，适用增值税税率17%，合同约定货款采用预付款方式，结算方式为转账支票。2008年12月与该公司发生购进验收业务原始凭证如下：任务案例预付货款购进、验收采购订货单供应商：1002山东利伟酒业有限公司日期：2007-12-06单据号：PO00071206003柜组：0004酒水奶品组业务员：赵明有效期：2007-12-13询价单：折扣：1.00结算方式：预付款备注：行号货号条码商品名称单位数量单价金额103003五粮液五粮醇礼盒盒100.00141.6014,160.00203015兰陵喜临门酒盒150.0021.603,240.00303020泰山38°泰山酒盒500.008.164,080.00750.0021,480.00预付货款购进、验收预付款通知单（付款联）2007年12月6日付款事由预付供应商货款合同号：略收款人山东利伟酒业有限公司开户行、账号：济南市工商银行历下区16010042090078053支付金额（大写）壹万元整￥10000.00部门负责人：宋彬支付方式现金□转账支票√银行汇票□电汇□财务负责人:实际结算金额备注出纳：经手人：李婷购销、联营会计：预付货款购进、验收预付款通知单（结算联）2007年12月6日付款事由预付供应商货款合同号：略收款人山东利伟酒业有限公司开户行、账号：济南市工商银行历下区16010042090078053支付金额（大写）壹万元整￥10000.00部门负责人：宋彬支付方式现金□转账支票√银行汇票□电汇□财务负责人:实际结算金额备注出纳：经手人：李婷购销、联营会计：预付货款购进、验收入库验收单(记账联)供应商：1002山东利伟酒业有限公司操作日期：2007-12-08单据号：PI00071200069柜组：0004酒水奶品组经销方式：购销经办人：赵明订货单号：PO00071206003限付款日：2007-12-08行号货号商品名称单位数量单价金额零售价零售金额103003五粮液五粮醇礼盒盒100.00141.6014,160.00184.0018,400.00203015兰陵喜临门酒盒150.0021.603,240.0028.004,200.00303020泰山38°泰山酒盒500.008.164,080.0010.605,300.00750.0021,480.0027,900.00入库验收单(结算联)供应商：1002山东利伟酒业有限公司操作日期：2007-12-08单据号：PI00071200069柜组：0004酒水奶品组经销方式：购销经办人：赵明订货单号：PO00071206