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南京审计学院公共工程审计重点实验室徐庆阳2015.9过渡页1中国体育博物馆案例•中国体育博物馆是我国第一座收藏、陈列和研究体育文物资料的专业博物馆，由全国政协副主席霍英东先生捐资修建，于1990年9月22日建成并对外开放。•博物馆建筑造型独特，呈八角扇形，螺旋式上升状。该馆建筑面积7200平方米，展出面积2510平方米，拥有一个中央大厅和四个展厅。国际奥委会主席萨马兰奇先生参观体育博物馆后说：“中国体育博物馆是目前世界上最好的体育博物馆之一。”1991年，该工程获得国优特别鲁班奖。过渡页2005年，中国体育博物馆地基出现不均匀下沉，85%以上的地板与墙体已经出现开裂，承重钢梁断裂，存在重大安全隐患。这座博物馆投入使用不到15年，而按照一般的建筑设计要求，博物馆的使用年限应该在100年左右。事实上，2001年博物馆就出现质量问题，出于安全考虑，于2002年基本停止承办展览和接待观众。2过渡页调查成悬案•结构设计存在缺陷设计图纸上赫然印着广播电视部设计院，而该设计院否认他们参与了设计。•材料不能满足设计要求建材质量问题或施工中的偷工减料,施工方北京农建总公司城乡二建公司第一施工处“我们做工程时，每做完一个部分，都要进行验收。如果我们没有按照设计要求施工，施工存在问题的话，是不可能通过验收的。”3过渡页4北京市城市建设档案馆《中国体育博物馆基建施工技术文件》的档案。档案记载：“由于开工较晚，设计也仓促，开工后问题较多，给施工带来诸多困难，所以在施工过程中不断出现修改，因而设计变更洽商较多。”由于工期紧等原因，工程边设计边施工，严格讲这是违背科学的。具体到体育博物馆的工程——“应该主要是设计方面的原因，可能是地基处理不好或者相关的技术设施不到位。过渡页51999年1月4日18时50分，30余名群众正行走于彩虹桥上，另有22名驻綦武警战士进行训练，由西向东列队跑步至桥上约三分之二处时，整座大桥突然垮塌，桥上群众和武警战士全部坠入綦河中，经奋力抢救，14人生还，40人遇难死亡（其中18名武警战士、22名群众）。重庆綦江彩虹桥案例过渡页6建设过程严重违反基本建设程序。未办理立项及计划审批手续，未办理规划、国土手续，未进行设计审查，未进行施工招投标，未办理建筑施工许可手续，未进行工程竣工验收。设计、施工主体资格不合格。私人设计，非法出图；施工承包主体不合法；挂靠承包，严重违规。管理混乱。綦江县个别领导行政干预过多，对工程建设的许多问题擅自决断，缺乏约束监督；建设业主与县建设行政主管部门职责混淆，责任不落实，工程发包混乱，管理严重失职；工程总承包关系混乱，总承包单位在履行职责上严重失职；施工管理混乱，设计变更随意，手续不全，技术管理薄弱，责任不落实，关键工序及重要部位的施工质量无人把关；过渡页7《审计机关国家建设项目审计准则》制定的依据和意义？实施日期：2001年8月1日第一条：为了规范审计机关对国家建设项目的审计，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本准则。过渡页8勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位审计第十九条：审计机关根据需要对国家建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位进行审计时，应当检查项目勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与国家建设项目直接有关的收费和其他财务收支事项的真实性和合法性。过渡页9第七条审计机关根据需要对国家建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等方面招标投标和工程承发包情况进行审计时，应当检查招标投标程序及其结果的合法性，以及工程承发包的合法性和有效性。工程招投标审计工程质量审计第二十条：审计机关根据需要对国家建设项目工程质量管理进行审计时，应当检查勘察、设计、建设、施工和监理等单位资质的真实性和合法性，以及对工程质量管理的有效性。第一部分10项目累计投资和影响对比图过渡页11建设项目勘察设计审计是建设项目审计的重要内容，对节约建设资金，避免损失浪费，都具有十分重要的意义；设计费仅占3%的勘察设计阶段对工程造价的影响达到80%左右。显而易见，控制工程造价的关键在于施工以前，投资决策和设计阶段，而在项目作出投资决策后，控制工程造价的关键应在于设计阶段；对概算的审计也是政府审计的重点，有无超概算、超规模、超标准；概算对于建设单位的项目管理、效益对比举足轻重。第一部分案例分析案例1：某医院拟建一建筑面积为5000平方米左右的门诊大楼，设计概算造价为4800万元人民币，该建设单位通过招标投标的方式选择了设计单位，设计单位的资质为甲级，通过谈判，两家确定设计费为80万元人民币。在签订合同时，负责设计的人员向甲方提出：12签订两份合同，一是“技术咨询服务”合同，二是“设计”合同，并要求将80万的设计费用分为两部分，分别出现在两份合同中（每份合同含40万），因而，80万就被分成了“技术咨询服务费”和“设计费”两部分。第一部分甲方领导追问其次原因，设计人员称，这样做的主要目的是减少向设计单位交纳的管理费。13原因：门诊大楼设计的人员不是该中标的甲级设计院的正式职工，而是以联合设计的方式进行合作的，他们之间约定：这些人以该设计院的名誉承接设计任务，而后，向设计院交纳30%的管理费。正是基于此点考虑，设计人员要求与建设单位签订上述两份合同。第一部分（1）签订两份合同是否恰当？假如两方已经如此签订了合同，那么，审计人员在事后审计时应如何处理？（2）该项目的招标投标工作是否有效？（3）设计费80万是否适当？14第一部分案例2：某项目通过公开招标的方式选择设计单位，共有四家设计单位参与投标，但中标单位只是其一。问：建设单位是否应向另外未中标的三家支付设计费？如果支付，应按何标准确定？15第一部分案例3：某设计单位承接了某单位一五层框架结构的实验楼的设计任务，根据图纸设计要求，该工程项目为一左右对称结构，整个工程的建筑面积为6000m2。设计单位与建设单位通过设计合同明确了收费标准为10元/m2（建筑面积）。审计人员在对其进行审计时，发现合同签订的设计收费总额为6000m2÷2×10元/m2=30000元。问该项设计费的确定是否正确？16第二部分建筑设计过程简介房屋的设计，一般包括建筑设计、结构设计、设备设计和电气设计(有的将设备设计与电气设计合并)四大部分。它们之间既有各自专业的特点，又要相互配合。因此，建筑设计是建筑功能、工程技术和建筑技术的综合。某大学规划设计的公共教学组团效果图17过渡页建筑设计是指建筑物在建筑、结构、设备等方面的综合性设计工作，由相应的工程师来承担和完成的设计工作。建筑设计内容包括建筑设计、结构设计和设备设计等内容。a实景图b骨架图c受荷图建筑设计概述18过渡页建筑设计建筑设计主要是根据建设单位提供的任务书，在满足总体规划的前提下，对基地环境、建筑功能、材料设备、结构布置、建筑施工、建筑经济和建筑形象等方面做全面的综合分析，提出建筑设计方案，并将此方案绘制成建筑设计施工图。结构设计是在建筑设计的基础上选择结构方案，确定结构类型，进行结构计算与结构设计，最后完成结构施工图。结构设计设备设计设备设计包括给水排水、采暖通风、电器照明、通讯、燃气、动力等专业的设计，确定其方案类型、设备选型并完成相应的施工图设计。19第二部分建设工程一般需要得到有关管理部门的批准后方可着手开展各项工作。工程项目批文20土地使用许可证建设资金证明用地规划文件市政、卫生、环保、交通、绿化、供电等管理部门的批准文件第二部分（1）主管部门有关建设任务的使用要求、建筑面积、单位面积造价和总投资的批文，以及国家建委和各省、市、地区规定的有关设计定额和指标。1、建筑设计的依据南京的《国展中心》建设必须经江苏省人民政府批准21第二部分（2）设计任务书由建设单位根据使用要求与建筑面积，提出各个房间的用途及房间数量等，工程设计的具体内容、面积、设计标准应与主管部门的批文相符合。南审22第二部分•建筑的建设目的和意图•建筑功能、面积指标、房间的布局计划•建筑设备及装修标准、水电暖气等外网工程的基础条件和技术要求•建筑的艺术形象和风格要求、总投资的限额•设计进程和时限的具体要求设计任务书一般包含以下内容：23第二部分（3）城建管理部门同意设计的批文，其中包括用地范围(“红线”)以及规划和设计要求。右图为南京审计学院浦口新校区设计规划“红线”南审浦口新校区规划用地红线24第二部分25第二部分建筑用线线条颜色“红线”控制主干道、单位用地的边界；“黄线”控制城市建设区边界；“绿线”控制生态建设区边界；“蓝线”控制河流水系、滨水地区边界；“紫线”控制人文景观保护区、历史街区、文物保护单位边界；“黑线”控制主要市政公用设施以及走廊用地边界。布达拉宫古建筑应绘制保护区“紫线”（4）委托设计协议书，即建设单位与设计单位签订的委托设计手续。26第二部分（1）熟悉设计任务书应特别注意建设目的与要求，建筑面积及房间分配、总投资及每平方米造价指标、用地范围的概况、能源(水、电、煤气、热力)概况和设计期限等。华南理工设计院“南审”规划设计方案2、设计前的准备工作27第二部分（2）收集设计数据•地形和地质资料（主要有地质地貌、地基情况、地下水位、地震设防标准）•气象资料（温度、湿度、雨雪、主导风向和风速、日照）•市政管线（主要有供电、供热、供水、排水、煤气、通信、有线电视等基础设施的容量、分布、走向等具体情况）•建造场地区域内原有隐蔽工程及相邻建筑的基础情况、工程所在地主要建筑材料和构件的生产及供应情况）•与设计有关的指标、数据、标注和技术规定水文地质勘探28第二部分29第二部分30第二部分（3）设计前的调查研究建筑材料供应和结构施工等条件、地基勘察、建筑经验及生活习惯等（尤其是生疏的建筑类型或大型建筑）。如了解施工地建筑钢材供应情况及价格（4）学习有关建筑法规、政策，查找同类型的文字及图纸资料。31第二部分3、设计阶段的划分（一）三段设计三段设计是指初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段。每个阶段要完成以下任务:“三通一平”之一通路32第二部分初步设计设计说明书，包括各专业设计说明以及投资估算等内容；总平面图以及建筑设计图纸；设计委托或设计合同中规定的透视图、鸟瞰图、模型等某住宅规划设计模型33第二部分技术设汁在初步设计的基础上，进一步确定房屋各工种和工种之间的技术问题，为编制施工图作好准备。用于建筑的施工图设计说明书，包括设计总说明，各专业设计说明；有关专业的设计图纸；工程概算书。34第二部分施工图设计施工图设汁应确定全部工程尺寸和用料，绘制建筑、结构、设备、电气(有的设计分类将设备设计与电气设计合并)四个专业的全部图纸，编制工程设计说明书、结构计算书和工程预算等。35第二部分什么是建筑工程图？用来准确表达建筑物的“造型、外部形状、内部布置、结构构造、施工要求、建筑装璜等”叫建筑工程图。建筑工程图的作用：建筑工程图是进行工程施工的重要技术文件；同时是进行设计方案比较、施工组织安排、项目投资、项目管理、技术交流、工程造价、工程项目审计等重要技术文件。36建筑工程图概述第二部分1、建筑工程图分类建筑工程图按工程种类又为：“建筑施工图、结构施工图、设备施工图”。土建工程结束后还有房屋装璜、设备安装等图纸。按专业图纸所表明的内容多少分，有基本图和详图。基本图：它表明全局性的内容，如平、立、剖面图。详图：它表明某一构件或某一局部的详细尺寸和材料作法等，如楼梯详图、墙身、详图。37第二部分2、建筑工程图纸的编排次序建筑工程图纸的编排次序是有规律的。通常整套图纸的编排次序是：图纸目录、总平面图、建筑施工图、结构施工图、给水排水图、电气图、弱电图、采暖通风空气调节图、动力图和装饰图等。各工种施工图的编排次序一般是：全局性图纸在前，局部性图纸在后；先施工的在前，后施工的在后；主要的图纸在前，次要的图纸在后。38第二部分39各责任主体职责1、勘察、设计单位的职责对其承担的工程勘察设计质量负责。勘察、设计文件须符合有关法律、行政法规的规定，符合建筑工程质量、安全标准、建筑工程