住房公积金基础知识

知多少？住房公积金简介内容•住房公积金常识•住房公积金业务•我社公积金业务办理网点==============================================住房公积金常识建立住房公积金的文件依据《住房公积金管理条例》（国务院令第350号）－１９９９年４月３日中华人民共和国国务院令第２６２号发布根据２００２年３月２４日《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》修订==============================================住房公积金•是指国家机关、国家企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。==============================================住房公积金的发展•我国住房公积金制度是借鉴新加坡的成功经验，1991年在上海率先建立，随后在1992年北京建立及以后发展至各大中城市。•1999年4月3日《住房公积金管理条例》正式颁布实施•佛山早在1997年实施住房公积金业务，顺德从2006年开始实施。==============================================住房公积金优点==============================================对企业来说(1)为职工解决住房福利通过建立公积金制度,可以为职工提供部分住房资金,从而达到由社会解决企业职工住房问题的效果,解决企业的后顾之忧。(2)税收政策优惠企业根据国家规定工资总额一定比例为本企业职工缴纳的住房公积金,可在税前扣除。(3)加强企业职工对企业的凝聚力、向心力。企业建立住房公积金制度让职工感觉到增加了福利待遇,又有能力解决自身住房问题,在很大程度上增强了企业职工对企业的凝聚力、向心力。住房公积金优点==============================================对职工个人(1)存款利率优惠职工缴存的住房公积金,按中国人民银行颁布的《人民币利率管理规定》给予了利率计算的优惠:当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,结息后转入上年结转户(结息日为每年的6月30日)；上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款的利率计息。住房公积金优点==============================================对职工个人(2)税收政策优惠A：个人所得税优惠:按国家税法规定缴存的住房公积金可在税前据实扣除,免征个人所得税；B：存款利息所得税优惠,住房公积金存款支取时免征存款利息所得税。住房公积金优点==============================================对职工个人（3）职工无法一次付清购房款时，可申请公积金贷款，利率低于商业性贷款利率。根据规定：职工依时足额缴存公积金满1年，可申请住房公积金贷款，贷款金额个人最高不超过20万元，即一对夫妇最高不超过40万元。住房公积金的归属==============================================职工缴存部份利息收入部份单位缴存部份职工个人所有住房公积金的用途==============================================翻建大修住房购买住房新建住房公积金缴存基数==============================================最高：不得超过职工所在市、县统计部门公布的上一年度职工月平均工资的5倍。最低：不得低于上一年度月社会平均工资的60％。2007年全市职工年平均工资28330元，月均为2360.83元（四舍五入可为2361元），这个标准适用于2008住房公积金汇缴（调整）年度（2008年7月份至2009年6月份）。我市住房公积金最高计缴基数＝2361元×5＝11805元我市住房公积金最低计缴基数＝2361×60％＝1416.6元。公积金缴存比例==============================================我省现阶段执行的公积金缴存比例标准是不应低于5％，不得高于20％。一个单位只能确定一个缴存比例，且在我市要求单位和员工的缴存比例一致。单位缴存部分最高为：11805×20%=2361元、个人缴存部分最高为：11805×20%=2361元，合计为4722元。单位缴存部分最低为：1416.6×5%=70.83元、个人缴存部分最低为：1416.6×5%=70.83元，合计为141.66元。住房公积金贷款（一）贷款方式：委托贷款（二）贷款成数：最高7成，30年（三）贷款利率：1-5年期月利率3.975‰（年4.77%）；5年以上4.35‰（年5.22%）商业贷款利率：1-5年期月利率6.45‰（年7.74%）；5年以上6.525‰（年7.83%）==============================================住房公积金贷款==============================================•（四）贷款最高额度：（可登陆网站查询匡算）•1、住房公积金贷款额度最高不得超过借款家庭成员退休年龄内所交纳住房公积金数额的2倍；个人最高不超过20万元；•2、同一户的贷款总额（包括组合贷款），最高不能超过购房总房款的70%•3、借款人的月房产支出与收入比控制在50%以下，月所有债务支出与收入比控制在55%以下•贷款额的核定如同时涉及上述1至3点中最高贷款额度的设定，以额度低的一条为准。住房公积金账户管理==============================================一级二级三级A单位B单位C单位区公积金专户A职工账户B职工账户A职工账户B职工账户A职工账户B职工账户余额住房公积金业务住房公积金业务种类•开户（单位、个人）•缴存（正常缴存、单个补缴、批量补缴）•支取（使用支取、销户支取）•封存/启封•转移（转入、转出）•查询/对账•贷款==============================================公积金支取•使用支取–购买、建造、翻建、大修自住住房–偿还购房贷款本息–普通支取–自动转账支取•销户支取–离休、退休、身故、丧失劳动能力–出境定居==============================================第一次支取公积金支取==============================================普通支取送公积金审批客户支取提出申请签自动转账协议公积金审批每半年自动转账提出申请自动转账支取公积金使用支取–账户余额≧500元–年限≧1999年4月3日–累计支取总额≦购房总额–普通支取每次审批–自动转账支取–一次审批每半年转账–3-5年–额度：申请当月的月缴存额×自动转账支取有效期（月）==============================================公积金使用支取•基本资料–《个人住房分积金存款支取申请表》–支取人身份证–公积金存折–原件/复印件•核对后退原件==============================================公积金使用支取==============================================使用支取补充资料购买商品住宅（含“二手楼”）有效的《商品房买卖合同》或《房屋买卖契约》。如已办理了《房地产权证》的，可提供《房地产权证》和购房发票作为支取依据，代替购房合同或契约，发票作需支取金额的依据，没有购房发票的（如购买二手房）提供完税凭证。（注：二手楼一定需要房产证）。偿还购房贷款本息（包括公积金贷款和商业贷款）《购房贷款合同》建造、翻建、大修自住房屋房屋产权证（建造住房的除外），并出具由计划、规划、建设等部门审批同意的或者具有同样效力的文件、批文；建筑施工许可证；由承建方出具的工程预结算表和结算时的发票注：以上所指的合同或买卖契约，必须是有明确的房屋地址和交易金额。公积金使用支取•根据国家有关部门编制的《〈住房公积金管理条例〉释义》，翻建是指对住房全部拆除、另行设计、重新建造住房；大修自住房屋是指需要牵动或拆换住房部分主体构件，但不需全部拆除住房，装修、装饰、中修、小修等行为都不属于大修理自住房屋，因而不可以提取住房公积金。《房屋修缮范围和标准(试行)》（城住字［1984］第677号），大修工程是指：①凡需牵动或拆换部分主体构件，但不需全部拆除的工程为大修工程。②大修工程一次费用在该建筑物同类结构新建造价的25%。③大修后的房屋必须符合基本完好或完好标准的要求。④大修工程主要适用严重损坏房屋。==============================================公积金使用支取•建造自住房的。提供以下资料之一：•（1）正在建未取得房产证的：提供有效的《建设工程规划许可证》（一般为发证之日起2年内有效），且第二次支取时必须提供房产证重新登记。•（2）1999年4月3日后取得房产证的，提供：房产证（房产证上注明自建房）。房价可提供有资质的评估机构出具的评估书或者参考以下统计年鉴数据计算：(年)平均建筑单价X套内建筑面积。==============================================年平均建筑单价（元/平方米）==============================================统计年鉴年期平均建筑单价2007954.0720061005.6120051104.2420041140.5120031136.022002902.381999-20011012.52公积金销户支取类别补充资料退休《退休证》或社保审批证明出国定居公安部门批准出境定居的有效签证或其他有效证明文件。完全丧失劳动能力，并与单位解除劳动关系完全丧失劳动能力的证明资料个人与单位终止劳动关系的有效证件或单位证明(在审核表中由单位说明)在职期间死亡有效的死亡证明或已注销户口的依据支取人是死者的直系亲属的关系资料==============================================公积金封存住房公积金封存员工与原工作单位解除劳动关系（含自动离职）后暂未找到新工作单位或单位发生解散、撤销或破产的两种情况，其缴存的公积金存款转移到公积金暂收户封存，待其重新就业或到规定退休年龄时再办理转移或销户支取。==============================================公积金启封住房公积金启封员工与原工作单位恢复工作关系或重新就业后，把封存的公积金个人账户启封，继续缴存公积金。（当公积金封存账户办理转移后，系统自动进行启封，不须另外进行启封申请）==============================================公积金转移公积金转移：因单位调整或职工个人工作变动，需将个人住房公积金余额转移到变更后的单位或职工调入的单位。==============================================需要在转出地办理到转出单位所在地住房公积金管理部审批取得公积金的审批单后持公积金存折到公积金开户银行办理转移转入单位开户银行一般在3个工作日收到转入资料办理转入手续住房公积金转移流程图：转出单位联系转入单位填写并核实转移资料，申请表上需转出转入单位盖章注：如果转入转出单位都是在同一银行开户，可以不用存折公积金查询及对账（一）住房公积金中心的查询对账单位或个人可登陆网站点击左上角的“网上查询”进行查询对账。（二）信社查询或对账单位或个人可凭存折到信用社凭一网点查询或打簿。========================