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附件二：风险清单（风险评估）风险类型定性描述指标体系风险描述风险成因可能性影响性战略风险一、环境风险1、政策环境风险国家宏观经济政策以及国家产业政策变动对企业经营产生不利影响政府沟通机制的健全程度对新政策的了解程度国家对高能耗行业的限制发展，对玻纤下游产业的政策变动，可能会对公司产生经营产生不利影响未吃透国家政策，未能与政府事先沟通，提前了解政策动向低中等2、自然环境风险缺乏自然灾害的应对机制；自然环境变化易对企业生产运营产生不利影响自然灾害应对机制的健全性、有效性受自然灾害影响，遭受损失的大小缺乏自然灾害的应对机制；自然环境变化易对企业生产运营产生不利影响自然灾害应对机制不健全或无效极低中等二、公司治理风险3、家族式管理风险企业的主要管理岗位由家族成员或泛家族成员担任；管理中“人治”色彩较重，企业管理缺乏规范化制度决策层中家族成员或泛家族成员所占比例；董事会重大决策通过率管理中“人治”色彩较重规范化制度执行不够中中4、董事会运作风险董事会议事规则及流程制度不健全，无法得以有效执行；专业委员会议事流程及决策程序不健全，无法得以有效执行；企业决策由少数人或小团体决定董事会议事规则健全性、执行性；专业委员会机构及决策程序健全性、执行性；决策层与管理层人员重叠数量；决策层更换频率已建立董事会议事规则，成立了各专门委员会。流程、制度不健全低低5、组织机构风险组织机构设置不合理，责权利在部门及机构之间的分配不清晰；企业组织结构复杂，影响运行效率；频繁的组织变迁；关键管理者更换频繁职能在机构中分配的科学性、合理性及高校性；管理幅度及长度；关键管理者的更换频率公司的组织机构一直在调整中，机构较庞大，部分职责不清随着公司的发展，不断调整中中6、授权风险权利集中，没有分级授权机制；授权体系不合理责权利匹配性；分级授权合理性权利较集中，授权体系不合理没有建立有效的分级授权机制中中7、企业文化风险政策投机倾向明显；鼓励创新意识缺乏；鼓励创新的手段效果较差公司对创新行为的态度；创新失败时的处理方式管理、经营困难跨国经营活动引发的文化风险中等高组织目标模糊，管理、经营困难企业（国内、国外）并购活动引发的文化风险中等高士气低落、凝聚力差管理、经营困难组织内部因素（制度、媒体平台、个人价值等）引发的中等高文化风险三、计划与资源配置风险8、战略制订及实施风险缺乏战略目标；战略目标不切合实际；战略决策程序不科学；缺乏长期战略规划目标的支撑，导致战略目标无法实现；战略调整不科学战略目标与企业经营实际及能力的匹配性；战略决策程序的规范程度；长期战略规划对战略目标的支持性及吻合性；战略调整因素的科学性公司已制定了战略规划，缺乏各子战略的支撑，无纠偏机制中中9、投资决策及执行风险投资决策程序不科学；缺乏必要的财务信息用于度量运营活动或重要战略的价值，投资评估不到位；多元化投资与管控能力不匹配；投资规模超过企业承受能力；投资缺乏效益投资决策程序的规范程度；长期投资占总投资的比率；投资收益率是否高于资金成本；成功项目与失败项目的比率；公司资本与行业平均值的比较投资决策程序科学；投资缺乏效益，部分投资收益率高于资金成本公司目前总的投资项目3个，天勤、巴西、远嘉。巴西项目及远嘉投资时间较短。三个项目均与玻纤供应链相关。均是基于公司玻纤发展战略做出的决策。投资收益率需要一段时间去评价中等高10、资源分配风险长、短期投资与长、短融资的配置不合理；资源在各部门分配不合理；资源浪费和资源不足的结构问题并存前五年内净收益除以总资本性支出；资源浪费和资源不足的结构问题并存由于沟通的原因，存在资源浪费及资源不足的问题高中等11、业绩激励约束风险缺乏业绩考核机制；业绩考核导向与企业战略目标不匹配；业绩考核设置在部门间不平衡；激励与约束不匹配；业绩考核机制没有得到有效执行业绩激励机制是否科学已建立业绩考核机制，但业绩考核导向与企业战略目标不完全匹配重视短期利益，忽视长期利益中中12、预算/预测风险缺乏全面预算管理体制或全面预算管理体制不健全；预算的确定未结合政策、行业和市场形势等原因预算的修改次数；超预算发生的频率；编制预算的成本占财务部门总费用的比率；预算准确率预算的确定结合当时的政策、行业和市场形势等原因，但是当政策、市场、行业形势发生较多的变动时，预算未能把握玻纤约有一半出口，玻纤行业受国内外经济形势影响较大。故国内及世界经济金融环境的变动对公司的影响比较敏感。预算不一定能够把握中等中等13、敏感性风险企业经营对企业资源及其发生的未来现金流依赖程度过高，降低了企业应对环境中突发变化的能力；企业高负债经营企业经营对企业资源及其发生的未来现金流依赖程度过高，降低了企业应对环境中突发变化的能力，企业高负债经营公司的资产负债率60%左右，稍低于同行。之前高效益带动下的高负债，公司以贷养贷中等低四、并购合作风险14、并购合并购合作的决策程序不科学；新并购子公司对合并报表利润的并购在短期内对公司并购资金需求较大中高作风险合作伙伴选择不当；并购合作带来的效益低；并购合作对财务、现金流带来不利影响；并购合作企业与企业原本的战略目标不吻合；并购后企业的管理、控制能力不足贡献率现金流带来不利影响，管理、控制能力还有待加强等五、品牌策略风险15、形象和商标风险缺乏品牌建立和维护意识；缺乏品牌建立和维护的有效措施品牌打造与维护费占总之处比例；客户忠诚度形象和商标风险是企业对内对外宣传中必然要面临的，如企业宣传册、产品说明书、公司专利等风险。缺乏品牌建立和维护意识；缺乏品牌建立和维护的有效措施高大，部分产品有专利风险16、品牌安全风险没有及时申请注册商标；没有及时对侵犯商标者提起诉讼。目前公司已及时申请商标注册及维护低低六、信息沟通风险18、内部沟通风险缺乏内部沟通的良好意识；缺乏上下沟通的正常通道基层员工意见采纳率；员工能否正确理解企业战略和管理者指令；操作人员的意见是否能够畅通反映给管理者；是否建立员工反馈机制缺乏内部沟通的良好意识；企业战略未能传达到每位员工；员工的意见不能畅通的反映给管理者员工反馈机制运行不畅中中19、与投资者关系风险缺乏与投资者有效沟通的意识；缺乏与投资者良性互动的有效途径；缺乏维护投资者利益的意识和有效制度管理者侵犯股东权益；大股东侵犯小股东利益缺乏与投资者良性互动的有效途径；缺乏与投资者良性互动的有效途径；极低极低市场风险七、市场竞争风险20、市场竞争风险新的强有力的竞争对手出现；主要竞争对手市场占有率上升；市场供给过剩；产品替代品出现；市场准入壁垒；不正当竞争对市场之秩序的影响竞争对手的数量、占有率、产品等情况；产品替代品市场占有率；市场地区等准入壁垒；是否存在不正当竞争现象在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有在竞争中败下的，承受竞争的损失。新的强有力的竞争对手出现；主要竞争对手市场占有率上升；市场供给过剩；产品替代品出现；市场准入壁垒；不正当竞争对市场之秩序的影响高相关竞争风险对企业影响较大八、消费者需求及其趋势风险21、消费者需求及其趋势风险消费者观念和需求变化；突出的消费者个性化需求对批量生产模式提出挑战消费者需求及趋势风险指产品下游应用领域的变化对企业现有产品结构的冲击。消费者观念和需求变化；突出的消费者个性化需求对批量生产模式提出挑战中某些情况下发生，对企业影响一般九、技术革新风险22、技术革新风险技术革新对市场带来较大影响，淘汰原来设备及产品技术革新滞后，产品竞争力下降1、对技术革新推动力度不够；2、技术革新所需的人力资源不匹配；技术革新难度大，周期长。中等中等技术革新过于超前，成本投入大于收益1、技术革新跟目前状况不匹配，时机不成熟；2、技术革新大材小用；技术革新导致一些正常设备、产品被淘汰。低高技术革新方向不对，导致投入跟收益不匹配1、前期调查研究不够，导致盲目革新；2、技术革新效果跟前期预测差异较大。低高十、新兴市场风险23、新兴市场风险新兴市场的出现，对于企业开拓市场、经营管理、应对能力等提出挑战在社会不断发展的进程中，相关替代品市场越来越多，对企业现有产品有一定的风险。新兴市场的出现，对于企业开拓市场、经营管理、应对能力等提出挑战低低运营风险十一、供应链风险24、供应商风险缺乏战略联盟供应商；缺乏维护战略联盟关系的意识和措施；缺乏对供应商信誉评价机制；材料采购未经严格的招投标程序战略联盟合同的订单比率；每个供应商、每条商品线、每种产品或总体的无损失交付率；外购材料的不合格率；采购合同的招投标比率；供应商信誉评价机制缺乏战略联盟供应商；缺乏对供应商信誉评价机制；材料采购未经严格的招投标程序极低极低缺乏维护战略联盟关系的意识和措施；低低25、成本管理风险缺乏全面成本管理；全面成本管理机制执行不力；无效成本占销售总额比例成本增长率与收入增长率的对比缺乏全面成本管理；低低全面成本管理机制执行不力极低极低26、物料管理风险缺乏物料经济批量管理物料供给市场不稳定；物料周转缓慢；物料损失严重；物料浪费严重每单位采购所需的成本；单位验收成本；单位运输成本；存货订购成本；原材料管理成本；自产材料不合格率；单位存储成本物料浪费严重缺乏物料经济批量管理地处内陆，运输成本较高低低十二、生产风险27、新产品、设备的研发风险缺乏对新设备和产品研发的投资；新设备投资和产品研发效率不高；新设备、新产品投资支出与企业实际不匹配；研发时间过长；研发失败率高；缺乏开发新产品意识；产品开发支出大；产品开发效率低；新产品不被市场接受新设备或产品投资回报率；新设备、新产品投资支出占总支出比率；研发支出占利率的比例；研发失败率；研发周期与同类型研发标准周期的比值；产品开发支出占销售比率；新产品失败率缺乏对新设备和产品研发的投资1、决策层不重视；经济状况不容许。极低极高新设备投资和产品研发效率不高1、所需的人力资源结构不匹配；项目本身难度较大中等高研发时间过长1、所需的人力资源结构不匹配；2、项目本身难度较大；所需的测试条件、设备不具备中等高研发失败率高1、项目立项可行性分析不够；所需的人员知识结构不具备。高高缺乏开发新产品意识1、缺少相关市场信息；2、决策层支持程度不够；激励措施不够低极高新产品不被市场接受1、产品开发前市场调研不够充分；2、新产品性能上不具有明显优势新产品定价过高中等极高28、生产没有充分利用工厂有效生产能力；生产负荷率；没有充分利用工厂有匹配行不足低低能力风险产量无法满足消费者的需求；扩大规模时无法开展差异化生产；扩大生产和销售规模导致规模不经济单位成本增加；产销率效生产能力；扩大生产和销售规模导致规模不经济29、产品质量风险缺乏产品质量监督意识和措施；产品质量低下；产品使用给消费者带来危害每年产品出现问题的次数；每年顾客质量投诉次数；收到客户抱怨、退货、替换、产品责任索赔和诉讼等增多缺乏产品质量监督意识和措施产品质量监督意识薄弱，培训力度不足，规定不清楚低中等产品质量低下原材料品质下降、设备老化、员工素质下降、产品性能下降低高产品使用给客户带来危害；质量协议、环境物质声明异物导致损伤客户生产设备、发错货导致客户生产没有原材料而停产；产品部满足指令协议要求、产品不满足ROHS法规和REACH指令低高30、生产/经营场所安全风险缺乏对生产设备的管理维护意识和措施；生产设备管理维护支出与企业实际不匹配；生产设备陈旧；缺乏生产/经营场所安全检查的意识和措施；生产/经营场所放火、防水等设备老化；存在易燃、易爆等危险品生产设备更新率；每年安全事故发生次数；每年安全事故引致的损失环保处理设施处理不达标环保处理设施设计不合理、有重大变更或控制不当，导致排放数据严重超标极高极高缺乏对生产设备的管理维护意识和措施；生产设备管理维护支出与企业实际不匹配；生产设备陈旧；缺乏生产/经营场所安全检查的意识和措施；生产/经营场所放火、防水等设备老化；存在易燃、易爆等危险品生产设备维护不到位导致安全事故设备设施未达到本质安全导致安全事故安全检查不到位或整改措施未落实导致事故发生。中等低十三、产品销售风险31、产品销售风险产品滞销；销售集