国际收支法规

国际收支相关法规△国际收支统计△结售汇业务△银行间外汇市场做市商制度△银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理△银行外币卡管理△人民币对外汇期权交易一、国际收支统计《国际收支统计申报办法》（1995年中国人民银行行长第2号令）、《实施细则》（汇发［2003］21号）、《国家外汇管理局关于印发通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程的通知》（汇发［2010］22号）一、国际收支统计申报范围：中国居民与非居民支付方式：不含现钞中国居民的含义：《国际收支统计申报办法》第三条（四类）适用范围：境内所有地区，包括保税区等海关特殊监管区域申报原则：交易主体申报申报办法：间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合一、国际收支统计（一）国际收支统计申报的几种情况：通过境内金融机构与境外收付款涉外证券交易涉外期货、期权等交易境内金融机构自营对外业务提示：注意区分直接申报与间接申报情况一、国际收支统计外汇局权利：对国际收支情况进行抽样调查或普查对申报内容进行检查、核对对违反规定的居民、各类金融机构进行相关处罚处罚依据：《中华人民共和国外汇管理条例》义务：保密中国居民：义务：应当及时、准确、全面地申报国际收支一、国际收支统计（二）通过金融机构进行国际收支统计申报1、填报要求：《涉外收入申报单》：发生涉外收入《境外汇款申请书》：以汇款方式通过境内银行办理涉外付款业务《对外付款/承兑通知书》：采用信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务《单位基本情况表》：首次办理涉外收付款业务的机构申报主体（二）通过金融机构进行国际收支统计申报2、时间要求：收款：发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（T）或结汇中转行结汇之日（T）后五个工作日（T+5）内办理该款项的申报付款：发生涉外付款的申报主体，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理该款项的申报（二）通过金融机构进行国际收支统计申报3、资料留存要求：纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑通知书》保存至少24个月，期满后可自行销毁。《单位基本情况表》：境内银行和机构申报主体应妥善永久留存备查4、申报数据的修改基础信息有误、纸质申报信息有误、网上申报信息有误修改、重新报送（二）通过金融机构进行国际收支统计申报5、逾期未申报处理：机构申报主体未在五个工作日内按规定办理涉外收入申报情节严重的，实行“不申报、不解付”的特殊处理。6、限额申报情况：等值金额在3000美元以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。二、结售汇业务《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（汇发［2002］4号）、《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发［2007］20号）、《银行结售汇统计制度》（汇发［2006］42号）、《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］23号）、《国家外汇管理局关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发［2010］56号）、《国家外汇管理局关于完善银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发［2012］26号）二、结售汇业务几个用语的含义外汇指定银行汇发［2002］4号：经批准经营结汇、售汇业务的金融机构与客户之间的结汇、售汇业务（银行代客）汇发［2006］42号：外汇指定银行为客户办理的结售汇交易银行自身结售汇业务汇发［2011］23号：银行因自身经营活动而产生的人民币与外币之间的兑换业务，不包括银行为客户办理的结售汇业务和在银行间外汇市场进行的结售汇综合头寸平盘交易银行结售汇综合头寸汇发［2012］26号：外汇指定银行持有的因人民币与外币间交易形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客户结售汇业务、自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。（一）结售汇统计报表类型：即期报表、远期报表、掉期报表即期：T+0、T+1、T+2交易远期：T+3（含）以上交易填报原则：即期、远期履约报表：同级报送、属地管理远期签约、掉期报表：总行报送制度统计周期：旬报、月报统计时间：旬后4日、月后5日统计范围：银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。（一）结售汇统计统计基本原则居民个人和居民机构：结汇按外汇资金来源，售汇按外汇资金用途非居民个人和非居民机构：结汇按人民币资金用途，售汇按人民币资金来源零报送制度大额交易备案当日单笔超过等值5000万美元的对客户结售汇交易、自身结售汇交易、对客户远期结售汇签约交易，应在《结售汇综合头寸日报表》中进行备案（二）银行自身结售汇业务1、监管权限国家外汇管理局：政策性银行、国有商业银行、全国性股份制银行、邮政储蓄银行分局、外汇管理部（或中心支局、支局）：其他银行（二）银行自身结售汇业务2、外汇利润管理管理对象：境内机构外汇利润、境外分支机构分配的利润、参股境外机构分配的利润；银行经营业务中获得的外汇收入，扣除支付外汇开支和结汇支付境内外汇业务日常应所需人民币开支，统一纳入外汇利润管理。结汇管理：每季度后按照财务核算结果自行办理结汇，并按经审计的年度会计决算结果自动调整亏损处理：外汇亏损应挂账并使用以后年度外汇利润补充。（二）银行自身结售汇业务3、垫付管理管理对象：境内行为境外关联行垫付在境内的服务贸易开支垫付期限：不得超过六个月（垫款实际发生之日与偿付之日的时间间隔）4、外资银行日常经营所需人民币开支管理结汇方式：按月预结或按实际开支结汇其中，预结余额不得超过上月实际人民币开支的105%（二）银行自身结售汇业务5、以外币计提、但以人民币缴纳税款的管理银行自身应缴纳的税收：计入自身结售汇依法代扣代缴的税收：计入代客结售汇6、资本金（或营运资金）本外币转换的管理新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过10%的资本金进行本外币转换银行每年申请原则上不得超过一次外汇分局受理单笔金额超过等值3亿美元（含）的申请，应初审后报国家外汇管理局核准（二）银行自身结售汇业务7、外国银行在境内筹建分支机构或子行的管理筹建期间汇入账户资金累计不得超过拟设立机构注册资本金（或营运资金）的5%筹备期间开立的账户不作为NRA账户管理，资金余额不占用开户行短期外债指标8、其他代债务人结售汇的管理（两项条件）经营外汇贷款业务发生损失的冲抵银行自身货物贸易项下购汇业务银行自身服务贸易、收益和经常转移项下的购汇业务不具备结售汇业务资格的银行的自身结售汇（三）银行结售汇综合头寸管理1、头寸限额的核定及日常管理国家外汇管理局核定和管理：政策性、全国性银行分局、外汇管理部核定和管理：城市商业银行等注：分局可授权辖内中心支局对银行头寸进行日常管理报总局统一核定：核定地方性金融机构的头寸上限超过10亿美元（含）以及核定在银行间外汇市场行使做市商职能的地方性金融机构的头寸（三）银行结售汇综合头寸管理2、头寸管理的原则法人统一核定限额管理汇发［2012］26号：正负区间管理，下限下调至零以下；取消对银行收付实现制头寸余额的下限管理（汇发［2010］59号、汇发［2011］11号）权责发生制按日考核和监管头寸余额定期与会计科目核对（三）银行结售汇综合头寸管理3、头寸的具体管理申请：自取得结售汇业务经营资格之日起30个工作日内调整：需提出书面申请，不得擅自调整头寸限额调整频率：原则上一个公历年度不超过一次尚未核定头寸限额：实行零头寸管理营业当日的结售汇净差额应于下一营业日通过银行间外汇市场平补，未经外汇局批准，不得在场外平盘。清盘：自停办结汇、售汇业务起30个工作日内提出申请（三）银行结售汇综合头寸管理4、头寸管理的特殊情况已具有结售汇业务资格、但尚未获准开办人民币业务的外资银行不适用头寸管理规定，结售汇人民币专用账户（账户余额不得超过该银行等值20%的注册外汇资本金或者营运资金），结售汇人民币现金专用账户外国银行分行头寸集中管理集中管理行（三）银行结售汇综合头寸管理5、数据报送外汇局：每年初20个工作日内填报《辖内金融机构结售汇综合头寸限额核定情况表》银行：每个工作日上午10：00前上报《结售汇综合头寸日报表》及报送说明备注栏：当日单笔超过等值5000万美元的对客户结售汇交易、自身结售汇交易、对客户远期结售汇签约交易折算汇率：实时交易汇率或一日一价（不得按旬或按月取统一折算价）三、银行间外汇市场做市商指引2005年国家外汇管理局在银行间外汇市场引入做市场制度银行间外汇市场做市商的概念银行间外汇市场做市商的分类即期做市商、远期掉期做市商、综合做市商做市商的权利与义务做市商的基本条件尝试做市商即期做市商和远期掉期做市商综合做市商三、银行间外汇市场做市商指引做市商管理备案制；15个工作日内做出备案或不备案决定停办的四种情况放弃做市商资格提前15个工作日提出申请，经外汇局备案后，转为普通市场会员四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理1、人民币汇率中间价公布主体：中国外汇交易中心公布时间：每个工作日上午9：15公布币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、马来西亚林吉特四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理2、人民币汇率中间价形成方式兑美元银行间外汇市场做市商报价的加权平均（去掉最高、最低）兑欧元、日元、港币和英镑根据当日人民币兑美元汇率中间价与上午9：00国际外汇市场欧元、日元、港币和英镑兑美元汇率套算确定兑马来西亚林吉特每日银行间外汇市场开盘前做市商的报价平均四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理3、银行间即期外汇市场交易价的波幅限制人民币兑美元：中间价上下1%人民币兑欧元、日元、港币、英镑：中间价上下3%人民币兑马来西亚林吉特：中间价上下5%四、银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理4、现汇和现钞挂牌买卖价差限制美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差：不超过当期汇率中间价的1%美元最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差：不超过当日汇率中间价的4%非美元货币：无限制5、挂牌汇价报送时间总行及法人金融机构：每个工作日上午9：30之前分支机构：每个工作日上午10：30之前五、银行外币卡管理1、银行外币卡种类境内外币卡：境内金融机构发行的外币卡境外银行卡：境外机构发行的银行卡，但不包括境外机构发行的人民币卡2、境内卡的分类按发行对象：个人卡和单位卡按是否给予持卡人授信额度：贷记卡、借记卡按发卡币种：外币卡、本外币卡五、银行外币卡管理3、银行外币卡管理境内卡的发行和使用境外卡收单业务银行外币卡项下的清算、还款及购汇银行外币卡项下有关业务的统计及报备六、人民币对外汇期权交易有关问题期权的含义人民币对外汇的普通欧式期权开办期权业务的条件对客户期权业务、银行间外汇市场期权交易开办期权业务应提交的文件和资料对客户期权业务、银行间外汇市场期权交易管理方式：备案管理六、人民币对外汇期权交易有关问题银行对客户期权业务管理实需原则只能办理客户买入外汇看涨或看跌期权业务叙做期权业务应符合套期保值原则到期行权：以约定的执行价格对期权合约本金全额交割，原则上不得进行差额交割；客户以其经常项目外汇账户存款在开户银行叙做买入外汇看跌期权，可以进行全额或差额交割期权费币种：人民币六、人民币对外汇期权交易有关问题其他期权Delta头寸纳入结售汇综合头寸统一管理客户对期权的行权视为远期结售汇履约，纳入远期结售汇履约统计