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第一节商业银行存款业务概述第二节商业银行的存款业务与经营第三节商业银行的其他负债业务与经营本章主要内容与结构安排第三章商业银行负债业务与经营第一节商业银行负债业务概述一、商业银行负债的概念负债是指过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债业务，是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。商业银行负债业务的特点：1.必须是现实的、优先存在的经济义务2.必须能够用货币来确定数量3.履行义务会导致经济利益流出企业1.负债业务是商业银行经营的先决条件2.负债业务是保持商业银行流动性的手段3.负债业务是各家商业银行竞争的焦点，是商业银行实力的体现4.银行负债构成社会流通中的货币量5.负债业务是商业银行同社会各界联系的主要渠道二、商业银行负债的意义根据期限的不同，可将负债分为短期、中期、长期负债根据商业银行对负债的控制能力不同，可将负债分为主动负债和被动负债根据负债到期日的长短不同，可将负债分为即将到期的负债和远期负债根据负债利率高低不同，可将负债分为高息、中息和低息商业银行的负债结构主要由存款、借入款两个方面的内容所组成三、商业银行负债业务的构成四、负债业务经营管理的目标确立合理的负债结构，提高存款稳定性调节负债资金运用降低负债成本维持银行负债的增长第二节商业银行存款业务与经营一、存款业务的种类（一）传统的存款负债业务（二）创新类存款工具传统的存款负债业务种类1、按存款的提取方式划分活期存款定期存款储蓄存款2、按存款的持有人划分企业存款财政性存款同业存款个人存款3.按存款的来源和信用性质划分原始存款派生存款4.按存款的币种划分本币存款外币存款创新类存款工具自动转账服务账户可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户协定账户可转让定期存单个人退休金账户股金提款单账户二、存款业务的特点（一）活期存款1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能2、活期存款具有很强的派生能力,能有效提高银行的盈利水平(二)定期存款1、定期存款是银行稳定的资金来源2、定期存款的资金利率高于活期存款3、定期存款的营业成本低于活期存款(三)储蓄存款储蓄存款和储蓄是两个不同的概念,储蓄的原始意义指的是贮藏,而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款,公款私存则被视为违法现象。我国储蓄存款主要分为活期、定期两种。我国储蓄机构办理储蓄业务必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。三、影响商业银行存款的因素（一）影响存款的宏观因素1、宏观经济发展水平—呈正相关的关系2、金融当局推行紧缩性的货币政策3、金融法制法规建设—体现在银行监管方面4、各国金融管理当局对商业银行的存款的利率管制（二）影响存款的微观因素1、存款利率2、金融服务项目和质量3、贷款是否便利4、银行的资产规模及信誉5、银行网点设置和营业设施（三）提高存款稳定性的策略措施所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。衡量存款稳定性的主要指标有：活期存款稳定率=（活期存款最低余额÷活期存款平均余额）×100％活期平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存款支付总额活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款存入总额×100%提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数及可用资金率。四、商业银行存款经营策略（一）存款利率和服务收费策略一是服务收费上做文章二是调整存款结构三是推出高息存款工具（二）金融服务项目的增加和质量的提高（三）合理设置银行网点和改善营业设施（四）提高银行资信水平和贷款便利（五）树立良好的银行形象和雇员形象五、存款成本管理（一）存款成本构成1、利息成本：指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积,以货币形式直接支付给存款者的报酬。存款利率有固定利率和可变利率之分。2、营业成本：也称其他成本或服务成本,指除利息以外的其他所有开支,包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为存户提供其他服务的费用等3、相关成本：它是指与增加存款有关,但未包括在以上两种成本之中的支出,主要有风险成本和连锁反应成本。风险成本是指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反应成本是指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出,而引起对原有存款增加的开支（二）存款成本控制1.合理控制存款规模2.优化存款结构对存款结构的成本选择,需要正确处理以下关系:①尽量扩大低息存款的吸收、降低利息成本的相对数；②正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系,力求不断降低营业成本的支出；③活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；④定期存款的发展不以提高自身的比重为目标,而应与银行存款的派生能力相适应。六、存款负债的定价（一）影响存款负债定价的主要因素1.利率①法定利率②银行同业拆借利率③银行对客户的利率2.汇率3.其他制约因素①有关法律、法规的约束②服务成本或手续费③风险程度（二）存款负债定价的方法成本定价法脱脂定价法渗透定价法随行就市法（一）由来存款保险制度是指特设的保险机构要对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施。存款保险制度是在第一次世界经济大萧条危机爆发并导致西方国家大批商业银行破产后出现的，于1933年首先在美国建立。七、存款保险制度（二）存款保险制度的作用第一，保护存款公众的合法利益,增强公众对银行的信心第二，可以减轻政府和中央银行在银行倒闭中所承担的风险第三，存款保险机构可以通过对濒临破产的银行提供援助等形式，减少破产银行的成本,促使其他银行以兼并的方式进行挽救,减少社会震荡。第四,可以协助金融监管当局事先防止银行风险,提高金融体系的稳定性（三）操作投保银行要定期向保险机构按其存款余额的一定比例交纳保险费，而且对存户规定了最高投保额，在数额之内给予全部赔偿，在数额之外给予部分赔偿。按期限和稳定性划分为定期存款、活期存款和定活两便存款按存款的经济性质划分为经济组织存款、储蓄存款和财政性存款三大类。按存款性质划分为原始存款、派生存款按存款的币种划分为本币存款、外币存款八、我国商业根银行存款的种类近年新推出的存款种类：信用卡存款账户、个人支票存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄帐户、教育储蓄、婚嫁储蓄等。第三节商业银行其他负债业务与经营一、短期借款业务（一）短期借款的种类1.同业借款：同业拆借、转抵押、转贴现2.向中央银行借款：再贴现、再贷款3.回购协议4.出售大额可转让定期存单5.发行商业票据6.欧洲货币市场借款（二）短期借款的管理要点1、确定合适的借款时机2、确定适度的借款规模3、确定合理的借款结构二、长期借款业务（一）金融债券的涵义1.含义：金融债券是指银行或非银行性金融机构为筹集中长期资金发行的债务凭证。2.存款与发行金融债券的区别筹资的目的不同筹资的机制不同所筹资金的稳定性不同筹资的效率不同资金的流动性不同（二）金融债券的主要种类1、资本性金融债券2、一般性金融债券3、国际金融债券：主要包括外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券（三）金融债券的经营要点做好债券发行和资金使用的衔接工作注重利率变化和货币选择掌握好发行时机研究投资者心理三、国际金融市场借款（一）欧洲货币市场借款（二）国际金融债券（三）申请国际商业贷款