企业全面风险管理培训

07:34:372009年售前工作总结和2010年工作规划顾家家具风险管理培训风险管理能力是一流企业的关键成功要素之一07:34:37——顾家家具风险管理培训——07:34:37——师资介绍——胡乐群，中国科学院、斯坦福大学的博士、博士后，在中国科学院、国务院发展研究中心长期从事研究工作，为北京市运筹学会常务理事，风险管理师资格认证中国专家委员会委员。胡乐群博士长期从事企业风险管理咨询工作，对企业战略风险管理、财务风险管理、投资风险管理、操作风险管理、市场风险、内部控制等有较为丰富的理论基础和实践的经验。在经济控制论、系统工程、大系统最优化、多目标决策、决策支持系统、风险预警系统等方面的国内外学术会议及杂志上发表过20余篇论文。同时，胡博士也在IT行业有较宽的业务经验，在应用软件系统开发上涉猎过许多行业，出任过多个软件产品和计算机信息管理和业务系统的总设计师，在技术管理、技术组织和技术开发上做了大量的工作。曾担任过世界银行、亚洲开发银行、Ernst&Young、中国APECIEG、中国劳动部养老保险项目的信息系统及决策支持系统项目专家。胡乐群博士一直致力于信息技术在风险决策支持系统中的应用，自2006年以来，胡乐群博士加入了亚洲风险管理学会有关企业绩效评估、企业经营管理决策支持系统、企业内部控制、风险管理的研究及工具软件的开发工作，并一直担任亚洲风险管理学会认证风险管理师培训的《风险评估》、《风险信息》、《内部控制》、《操作风险》和《财务风险》的课程主讲老师。目前胡乐群博士作为中国软件公司首席风险咨询顾问，负责公司金融行业以及工商企业风险管理咨询方面的规划、风险识别模型、风险管理信息系统建设等工作，承担了银监会、商业银行和企业集团公司风险管理重大项目的咨询顾问和业务支持工作。07:34:37——目录——一、风险管理的概念及意义二、风险管理的历史发展三、风险管理的体系及内容四、风险评估五、内部控制六、危机管理七、民营企业风险管理八、对顾家家居公司的几点建议07:34:37一、风险管理的概念及意义——风险管理重要性07:34:37一、风险管理的意义及重要性——风险管理重要性•企业平均寿命远比我们想象的要短——•企业领导人对市场的误判以及内部管理的缺陷造成了严重风险——•信任就是懒惰——罗斯福全世界企业的平均寿命也就是8~12年，中小企业的寿命就更短全世界500强企业平均寿命是50年，平均每隔十年要遭受一次重创.只有健全风险管理体系才能为企业为股东、为社会做较大贡献.07:34:37一、风险管理的概念及意义——风险管理重要性•案例剖析——中国远洋•案例剖析——中国铝业——市场误判以及经营决策没有风险管理是主要的败因————业务结构的不合理性是当下巨额亏损的主要败因——07:34:37一、风险管理的概念及意义——全球关注的十大风险07:34:37一、风险管理的意义及概念——10大风险造成的损失07:34:37需求不足（与经济波动相关）和行业危机（与商品价格等相关）是造成上市企业市值损失最大的两项外部因素；超支、运营控制不良、高负债是其次三项因素，也是企业的内部因素。调查也显示，这些企业的损失一般源于多项风险，但企业对风险之间的关联特点缺乏认识和管理。同时，小概率事件管理不善、决策信息不充分也是重在原因一、风险管理概念及意义——全球100家上市公司调查07:34:37一、风险管理概念及意义——当前的不确定形势07:34:37一、风险管理概念及意义——风险发展的特点07:34:37一、风险管理的概念及意义——风险定义07:34:37一、风险管理的意义及重要性——风险管理与企业管理07:34:37一、风险管理的概念及意义——风险特征07:34:37一、风险管理的概念及意义——风险分类07:34:37——目录——一、风险管理的概念及意义二、风险管理的历史发展三、风险管理的体系及内容四、风险评估五、内部控制六、危机管理七、民营企业风险管理八、对顾家家居公司的几点建议07:34:37二、风险管理的历史发展在中国，“君子不立于危墙之下”和“千金之子，坐不垂堂”，都说了两个方面的意思：一是防患于未然，预先觉察潜在的危险，并采取防范措施；二是一旦发现自己处于危险境地，要及时离开。在西方，风险管理的思想最早可以追溯到亚里士多德时代，但风险管理的概念及理论的明确提出，一般认为开始于20世纪初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票价格不确定性、天气变化而对谷物期货价格带来的变化等等，给人们带来生命或财产上的各种损失，人们出于减少这些损失的愿望，开始了对风险的研究，试图找到一些可行的方法来认识风险、分析风险、监测风险以及规避或减少风险的损失。07:34:371921年美国经济学家佛兰克.奈特在他的《风险，不确定性和利润》一书中，对风险做出了经典的定义：“风险是可测定的不确定性”，从此风险管理的研究及应用，便在这样的理论框架下拉开了序幕。毫无疑问金融业是风险管理最为热衷的行业，这不仅是行业的特点使得种种不确定性可能带来巨大的经济利益的丧失，更重要的是在这个行业中集中了许多专有精深的学者，有条件在风险管理的需求下开展各项研究工作。20世纪30年代到50年代对证券市场长短期债券利率风险的研究，是金融风险管理最为早期的研究成果，1952年美国经济学家Markowitz在他的《资产组合的选择》一文中，将统计学中期望与方差的概念应用到资产组合问题的研究中，提出用资产收益的期望来度量预期收益，用资产收益的标准差来度量风险，将风险数量化。二、风险管理的历史发展07:34:3720世纪80年代，在债务危机的影响下，银行普遍开始重视对信用风险的防范和管理，1988年《巴塞尔协议》的诞生标志着以不同类型资产规定不同权数来量化风险，进行银行信贷风险的分析。随后对《巴塞尔协议》的修改，以及J.P.Morgan银行发展的信贷矩阵方法、银行业绩衡量与资本配置方法、以及信浮银行的风险调整的资本收益率方法是这一时代银行信用风险管理的主要代表。20世纪90年代以损失为基础的风险管理方法VaR（ValueatRisk）被提出并逐渐兴起，这是现代风险管理的一个重要组成部分。按照J.P.Morgan的定义，VaR可看做是在既定头寸被冲销或重估前可能发生的市场价值损失的最大估计值；或者用Jorion的权威说法是“给定置信区间一个维持期内的最坏预期损失”。二、风险管理的历史发展07:34:37完整的风险管理包括风险的识别、测定和控制三个过程，只关心风险的统计特征并不是风险管理的全部，金融管理的最新进展就是在VaR风险管理的单一变量，即概率的基础上引入了价格和偏好，在这三个要素构成的系统中达到客观计量和主体偏好之间的均衡最优。这就是全面风险管理TRM的思想，它克服了VaR在内的现有风险管理技术的基本弱点，将金融风险管理中的价格、概率、偏好综合起来进行系统的和动态的决策，从而实现金融风险和风险偏好之间的均衡，使投资者愿意承担风险并获得最大的风险报酬。风险管理的发展趋势是进行全面风险管理。它是指组织为达到其目标而确认和分析相关风险，对风险进行控制的过程，包括风险识别、衡量和控制三个环节。目标在于控制和减少损失，提高单位或个人经济利益和社会效果。美国反欺诈财务报告委员会管理组织（COSO）发布的企业风险管理框架，是目前企业全面风险管理最为权威的纲要性文件。二、风险管理的历史发展07:34:37二、风险管理的历史发展——演变总结07:34:37二、风险管理的历史发展——演变总结07:34:37二、风险管理的历史发展——风险管理标准07:34:37二、风险管理的历史发展——风险管理标准COSO07:34:37二、风险管理的历史发展——澳/新风险管理标准07:34:37二、风险管理历史发展——风险管理标准COSO-ERM07:34:37二、风险管理历史发展——国资委《全面风险管理指引》07:34:37二、风险管理历史发展——财政部《内部控制管理规范》07:34:37二、风险管理历史发展——风险管理标准ISO3100007:34:37二、风险管理历史发展——几个标准的比较07:34:37——目录——一、风险管理的概念及意义二、风险管理的历史发展三、风险管理的体系及内容四、风险评估五、内部控制六、危机管理七、民营企业风险管理八、对顾家家居公司的几点建议07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架34风险评估(识别和评价风险)风险对策(发展风险管理策略,设计和执行风险减轻行动)风险监控(监控风险管理的执行并报告)最优化(风险管理能力的持续提高)风险管理框架(建立风险管理流程和风险语言)风险管理信息全面风险管理是一个过程，是由企业的董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。三、风险管理的体系内容——全面风险管理框架建立标准风险辨识风险度量风险应对风险分析信息交换与沟通风险管理工具ISO31000对于建立风险管理体系提出了一个十八步法则，可以参考作为风险管理体系建设的基本步骤。一般更为通行的方法是选择要管理的风险类，然后按照下面的流程开展风险评估工作。三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤•1、根据企业战略确立风险管理的目标•2、建立风险管理的共同语言基础•3、风险管理目标的分解与标准、承受能力确定•4、基础数据的整理•5、定性识别企业现存的风险和影响•6、建立风险管理的信息库（包括风险库和风险事件库等）•7、确定评估和监测的风险项目•8、定量（结合定性）分析评估的各类风险•9、根据需要建立风险评估模型三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤•10、企业及其分支和部门重大风险排序•11、根据需要形成评价结论•12、建立风险评价指标、监测体系等•13、重大风险及其对策影响模拟分析•14、可能时估算组织的整体风险和剩余风险•15、依据风险评价结果提出供选择对策•16、根据需要形成（定期或不定期）风险评价报告•17、依据持续改进的周期设定，定期从第4、6、10、12项开始进行循环•18、企业战略重大变化后从1开始大循环风险评估的主要内容三、风险管理的体系内容——建立风险管理体系的步骤1.风险治理2.目标设定3.风险辨识4.风险评估5.风险回应6.控制活动7.信息与沟通8.风险监控1.风险治理2.目标设定3.风险辨识4.风险分析与评价5.风险应对6.控制活动7.信息与沟通8.风险监控07:34:37三、风险管理体系内容——风险管理体系的主要内容07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营理念07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理是经营方法07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理特点07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理的实质要求07:34:37三、风险管理的体系内容——全面风险管理总体目标07:34:38——目录——一、风险管理的概念及意义二、风险管理的历史发展三、风险管理的体系及内容四、风险评估五、内部控制六、危机管理七、民营企业风险管理八、对顾家家居公司的几点建议四、风险评估——基本框架风险管理内外部环境风险管理战略风险评估企业内部控制风险应对信息交换与沟通风险管理系统运行监控设定标准—风险识别－风险分析－风险评价－对策选择07:34:3807:34:38四、风险评估——风险表达以指标来表征风险以事件来表征风险人们在风险的刻画上是通过损失来表达风险的危害程度，但在分析风险的成因或表述风险的潜在影响时，往往是通过指标和事件来表征风险。风险表现为一种损失07:34:38风险事件和风险因素在特定场合可能互相关联转化天降冰雹道路湿滑发生车祸天降冰雹击伤行人风险因素风险事件损失／转机风险增／减形成预期差异四、风险评估——风险构成07:34:38国务院国有资产管理委员会《中央企业风险管理指引》分类―战略风险―财务风险―市场风险―运营风险―法