第4章 国际贸易结算方式

第4章国际贸易结算方式•4.1支付手段概述•4.2三种主要的国际结算方式•4.2.1汇付•4.2.2托收•4.2.3信用证•4.2.4其他国际贸易支付方式•4.2.5结算方式的选择和结合使用本节内容预览：1.汇票（含义、内容、种类、使用）2.本票（含义、内容、区别汇票）3.支票（含义、内容、种类、区别汇票）4.1支付手段概述出票提示付款、承兑一、汇票（Billofexchange，Draft）（一）含义：出票人收款人付款人（受票人）卖方买方（二）内容：“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章缺少规定事项的，汇票无效Sample汇票：DrawnUnderL/CNO.DatePayablewithinterest@%perannumExchangeforAtSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofThesumofToShanghai,ChinaBillofexchangeNO.汇票样本光票跟单汇票1、出票人2、附商业票据银行汇票商业汇票（三）种类：3、付款日期4、承兑人即期汇票远期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票（四）使用1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）出票人收款人出票习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。5.背书（Endorsement）6.拒付和追索（Dishonor＆Recourse）本票背书•含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？不记名背书下：（背书人姓名）记名背书下：王志强背书人、被背书人姓名王志强刘宝石二、本票（一）含义收款人出票出票人付款人•写明“本票”字样•无条件支付承诺•收款人或指定人•出票人签字、日期、地点•付款期限、金额、地点（二）内容本票样本（三）与汇票的区别本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；含义当事人本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。责任份数退票支票三、支票（一）含义：（二）内容•写明“支票”字样•无条件支付一定金额的命令•付款人名称•收款人•出票日期、地点和签字支票样本（三）种类1.记名支票（即限制性抬头支票）2.不记名支票3.划线支票（不能提现，只能转帐）（四）与汇票的区别1.资金关系2.付款人3.用途4.付款期限5.止付4.2三种主要的国际结算方式二.托收商业信用三.信用证银行信用一.汇付汇款人（进口人）汇出行（进口地银行）收款人（出口人）汇入行（出口地银行）（1）订合同（2）申请书、货款（3）信汇委托书电报银行即期汇票（4）汇款通知、货款汇付流程简图第二节支付方式一.汇付（二）汇付条款及举例委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示托收流程简图（5）承兑付款（6）交单（7）转账（8）货款二.托收托收光票托收跟单托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）（一）托收的种类委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、即期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示付款即期付款交单流程简图（5）付款交单（6）转账（7）货款委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑远期付款交单流程简图（6）付款交单（7）转账（8）货款（5）承兑留单委托人（出口人）托收行（出口地银行）付款人（进口人）代收行（进口地银行）（1）订合同（2）申请书、远期跟单汇票（3）委托书、汇票、全套单据（4）提示承兑承兑交单流程简图（5）承兑交单（7）转账（8）货款（6）提示付款（三）托收条款及举例（二）托收的国际惯例《商业单据托收统一规则》（URC522）D/P案例【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。分析【问题】日本商人为什么提出此要求？？【分析】日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。三.信用证（LetterofCredit,L/C）(一)含义:是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.受益人开证申请人开证行(二)当事人:开证申请人开证行通知行受益人议付行付款行(三)收付程序:开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行(1)(2)通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1.订立合同3.开证2.申请开证4.通知5.交货取单、议付6.索偿、偿付7.付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页（四）信用证的主要内容信用证样本（五）信用证的作用1、保证作用2、融资作用（六）信用证特点1.开证行负首要付款责任；案例分析：238页22.信用证是一项自足文件；案例分析：238页13.信用证方式是纯单据业务。案例分析：238页3银行信用依据买卖合同，又独立于合同。银行凭单付款，不问货物案例（七）信用证的种类1、跟单信用证和光票信用证2、不可撤销信用证和可撤销信用证3、保兑信用证和不保兑信用证案例分析237页24、即期信用证和远期信用证5、可转让信用证和不可转让信用证6、循环信用证7、对开信用证8、对背信用证9、预支信用证10、付款信用证、承兑信用证和议付信用证（九）信用证条款及举例（八）信用证的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP500）1.信用证不符案某出口公司对美成交女上衣1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。【案情】分析【问题】（1）为什么银行拒付？（2）收到来证后，我方应如何处理？返回【分析】（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。返回2.L/C独立于买卖合同【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析【问题】（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2）作为卖方，应当如何处理此事？返回【分析】（1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。返回四、银行保函与备用信用证（一）银行保函（L/G）1、基本内容履约银行保函致：（业主全称）鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥元)。本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。担保银行：（银行全称）（盖章）法定代表人或其授权的代理人:（职务）（姓名）（签章）年月日2、银行保函特点（1）银行信用，第二性付款责任。（2）独立文件。（3）一般不作为融资的抵押品。（二）备用信用证备用信用证的一般格式出口商出口保理公司（出口地）进口商进口保理公司（进口地）（2）保理业务流程简图（9）（8）（11）五、保理业务（1）（4）（7）（10）（3）（5）（6）•4.2.4其他国际贸易支付方式•4.2.5结算方式的选择和结合使用4.2.4其他国际贸易支付方式•1.银行保证函•（1）银行保证函的含义•银行保证函（banker'sletterofguarantee），简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。•（2）银行保函的当事人•委托人（principal）——保函的申请人•担保人（guarantor）——保函的开立人•受益人（Beneficiary）——通过保函取得赔偿的人•（3）银行保函的种类•①投标保函•②履约保函•③还款保函•④付款保函•⑤对外工程保函•⑥延期付款保函•2.备用信用证•（1）备用信用证的定义•备用信用证（standbyL/C），又称担保信用证或保证信用证。是开证行根据开证申请人的请求向受益人开立的承担某项义务的凭证。•（2）备用信用证的适用•备用信用证是在有些国家禁止银行开立保函的情况下,开证申请人违约时受益人取得补偿的一种方式。•3.国际保付代理•国际保付代理的含义•国际保付代理，简称保理（factoring）。它是在托收、赊账（openaccount）等情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。•典型的国际保付代理涉及四方当事人，即出口商、出口保理公司、进口商和进口保理公司。•（2）福费廷的基本业务流程•①出口商与包买商签订包买协议并规定一个选择权期；•②出口商与进口商签订包买协议下的延期付款合同，并使其与包买协议同时生效；•③出口商向进口商发货，取得经银行承兑或担保的远期汇票；•④出口商将票据无追索权的卖断给包买商；•⑤包买商在票据付款到期日向票据的承兑人/担保人提示票据，请求付款。•4.福费廷业务•（1）福费廷的含义•“福费廷”是英语forfeiting一词的音译，又称包买票据，是指包买商向出口人无追索权的购买已经由进口人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。在包买商买入出口人的票据后出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商必须放弃对出口人的追索权，出口人在把票据转让给包买商时通常在票据上注明“无追索权（withoutrecourse）”字样，从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。4.2.5结算方式的选择和结合使用•1.信用证与汇付相结合•2.信用证与托收相结合•3.跟单托收与预付定金结合•4.备用信用证与跟单托收结合•5.D/A与即期D/P相结合•6.远期L/C和即期L/C相结合•7.预支信用证与即期付款信用证相结合•8.汇付、保函、信用证三者相结合本章小结•通过本章学习,你应该能够：理解信用证各当事人之间的关系；掌握信用证的含义、内容及支付的程序；掌握汇付和托收这两种支付方式的含义、种类及业务流程；重点掌握