我国商业银行关联交易监管法律问题研究

我国商业银行关联交易监管法律问题研究作者：曾可逸学位授予单位：西南财经大学相似文献(10条)1.学位论文刘熔涛商业银行关联交易法律规制研究2007随着我国商业银行股份制改造的日渐深入，各种战略投资者纷纷进入商业银行，商业银行的股权结构日益复杂，最终带来的将是各种商业银行关联交易的大量增加和更为复杂。银行业是一个特殊的行业，其在整个国家的经济运行中处于重要地位，因此合理规制商业银行关联交易事关国家的金融安全。而目前金融学界和法律界对银行业关联交易的研究虽然较多，但缺乏系统和深入的研究，加之目前关于银行业关联交易的金融立法尚存在较多空白，从而导致监管部门不能对银行业关联交易进行有效监管。本文在分析银行业关联交易法律界定的基础上，考察国外金融立法和金融监管部门对银行业关联交易的规制措施，然后分析我国对银行业关联交易规制的现状和缺陷，有针对性的提出一些完善我国商业银行法律规制的建议，以期对中国银行业关联交易的规范发展有所裨益。本文分四章论述商业银行关联方、关联交易、国外规制关联交易的做法、我国商业银行关联交易规制的现状和问题并提出政策建议。第一章对商业银行关联交易法律属性进行分析，界定了关联方是指对一方经营决策具有控制或重大影响的人或机构，即关联方从质上表现为对经营决策具有控制权和重大影响力，然后对商业银行关联交易的几种主要表现形式进行列举分析。第二章论述商业银行关联交易法律规制的必要性：第一节对国内外银行关联交易的现状进行论述；第二节分析商业银行关联交易对各方利益主体的风险和危害，指出对商业银行关联交易进行规制的必要性和紧迫性。第三章主要研究商业银行关联交易法律规制的立法原则与实践：第一节重点对国际上规制关联交易的三大原则即揭开公司面纱原则、深石原则、控股股东的诚信义务原则进行详细介绍，分析其在保护债权人和中小股东利益方面发挥的重要作用；第二节对国外规制商业银行关联交易的制度进行介绍分析，先进国家对商业银行关联交易的规制主要从事前、事中、事后三个阶段加以控制(事前事中制度包括重大关联交易股东大会批准制度、表决权排除制度、独立董事制度、独立财务顾问制度；事后制度包括加强控股公司责任制度、股东大会决议的无效、撤销制度、股东派生诉讼制度、控股股东补偿制度、控股股东的赔偿义务、信息披露制度)，并提出这些制度对我国规制商业银行关联交易具有现实借鉴意义：第三节考察各国银行业关联交易法律规制监管的最新趋势。第四章分析我国银行业关联交易法律规制的现状并提出完善建议：第一节对我国当前立法现状进行了剖析，指出当前立法的不足与问题；第二节针对国内银行业关联交易的现状，提出我国完善商业银行关联交易规制应采取的对策建议：提高立法层次，完善与商业银行关联交易有关的立法；完善商业银行关联交易的内部治理机制，加强内部控制；完善不同监管机构之间的信息共享和沟通协调机制；加强信息披露制度；加大对不公平商业银行关联交易的处罚力度。2.期刊论文朱亚.ZHUYa商业银行关联交易法律规制研究-金融论坛2008,13(8)在商业银行股权多元化及经营综合化步伐加快的背景下,关联交易问题日益突出,并逐渐引起了监管部门的重视.关联交易具有二重性,关联交易立法的目的在于规范关联交易行为,遏制关联交易的负面作用,维护商业银行及股东整体权益,保障金融安全.本文分析了关联方及关联交易的基本内涵,结合国内外立法对关联交易规制的核心内容进行了阐述.目前,我国商业银行关联交易规则还存在内部人含义模糊、关联交易界定不明确等诸多不足,对此,作者提出了防范关联交易风险的具体措施,包括科学有效地管理关联交易、加强和完善内部控制、强化合法合规管理三方面内容.3.学位论文向云商业银行关联交易及其监管研究2005于2004年4月2日颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，显示了我国金融监管机构对商业银行关联交易监管的加强。但是，对于该办法出台所蕴涵的理论和现实背景的研究，很少见到。有鉴于这方面研究的现实意义，本文对商业银行关联交易及其监管问题进行了初步的研究。　　论文分四章对关联交易性质、商业银行非公平关联交易的产生机制和影响、我国商业银行关联交易情况、商业银行关联交易监管问题进行了论述。第一章分析了关联交易的内涵和性质。关联交易是关联方之间转移资源或义务的事项，在跨国公司、母子公司制及总分公司制得到广泛运用时出现，是一种中性的市场行为，具有正反两方面的作用。当关联交易被恶意关联方利用时，往往产生非公平的关联交易。论文第二章对商业银行非公平关联交易产生及对利益各方的影响进行了论述。在分析商业银行非公平关联交易产生时，主要从商业银行产权结构和治理模式、交易的透明性和外部竞争环境几个方面来展开论述，指出商业银行关联交易信息的不透明、有限责任制的企业制度的内在缺陷、商业银行内部监控机制的严重缺陷和公平竞争的市场环境的缺失是促使商业银行非公平关联产生的重要因素。本章第二节分析了商业银行非公平关联交易对商业银行、银行控制方和中小股东、银行客户和存款人、以及整个金融体系等各个利益方影响。接下来，在论文的第三章里分析了我国商业银行关联交易情况，具体分为两个部分：第一部分依据五家上市银行的年报对其关联交易信息披露和交易规模等进行了分析；第二部分运用一个案例分析了我国城市商业银行的关联交易情况。从理论分析和实际情况考察的来看，商业银行的关联交易具有很大风险，而在商业银行内控机制存在严重缺陷的情况下，外部机构对商业银行关联交易的监管就显得非常重要。因此，论文最后一章就商业银行关联交易的监管问题进行了分析。在介绍了美国金融当局监管的相关法规和措施的基础上，对我国商业银行关联交易的监管提出了一些建议。4.期刊论文向云商业银行非公平关联交易的监管主体选择和监管模式分析-商场现代化2008,(33)对商业银行非公平关联交易监管的主体可以来自两个方面:一是来自商业银行内.另一个则来自外部监管力量.但是,由于监管成本与收益的不对称,内部力量对商业银行控制权方所从事的非公平关联交易的监管是不足的.因此,需要有外部监管机构来制约商业银行从事非公平关联交易的行为.5.学位论文梁惠芬商业银行关联交易及其法律规制2007论文共分为四章。分别对商业银行关联交易的内涵、产生根源和特点进行阐述；介绍了公司法对于商业银行关联交易的主要规制原则和具体措施；论述了商业银行关联交易的外部监管措施和分析了商业银行关联交易的信息披露现状和同时提出了若干建议。论文的第一章分析了商业银行关联交易的相关概念和特点。涉及到商业银行关联交易的概念有：“内部人”、关联方的涵盖范围、关联交易内容的确认，并主要对中美国两国在“内部人”、关联方和关联交易内容的差异进行了分析；同时介绍了商业银行关联交易产生根源以及它的特殊性；论文的第二章主要介绍了商业银行关联交易在公司法上的规制原则和具体的控制措施。规制原则主要有：揭开公司面纱原则、深石原则和控股股东诚信义务原则，前两个原则是主要为了保护商业银行债权人的利益，而最后一个原则主要为了保护商业银行的中小股东的利益；公司法对于商业银行关联交易规制的具体制度安排可以分为事前的预防措施和事后的补救措施，事前的预防措施分别是：重大关联交易股东大会批准制度、股东表决权排除制度、独立董事制度和控股股东赔偿责任制度；事后的补救措施分别是：股东大会决议撤效、无效之诉制度、股东派生诉讼制度和异议股东的股份收买请求权。商业银行关联交易仅仅依靠公司法的规制并不能完全达到预期的效果，同时必须坚持有效的外部监管。论文的第三章主要论述了商业银行关联交易的外部监管措施，指出了外部监管必须注意安全和效率的统一，在保证商业银行稳健性和安全性的同时，合理地承认商业银行关联交易，同时明确了商业银行关联交易的监管模式，即一般性地禁止关联交易，但是对于合法的关联交易可依一定程序予以批准或认可。外部监管的具体措施分别是：规范市场交易条件、加强商业银行内部控制、限制交易额、分类监管和其他若干的措施。第四章主要是明确商业银行关联交易的信息披露机制。信息公开包括“内部人”的报告和披露义务、对关联方的披露义务和对关联交易的披露义务。并分析了我国五家上市银行就商业银行关联交易的披露情况，同时指出建议。6.期刊论文常凌欣商业银行关联交易管理存在的主要问题及对策-西部金融2008,(3)关联交易管理是商业银行公司治理的重要环节,提高关联交易管理水平对于保护存款人利益、促进商业银行健康发展具有重要意义.我国商业银行关联交易管理水平逐步改善,但是仍存在一些突出问题.本文针对有关问题提出了对策和建议.7.学位论文周艳玲论商业银行关联交易的公司法规制2006本文对商业银行关联交易的公司法规制进行了论述。文章分为四个部分：第一章阐述了对关联交易、关联方的界定以及商业银行关联交易的界定标准；第二章深入分析了我国商业银行关联交易的表现形式、负面影响、动因分析以及对商业银行关联交易进行法律规制的深层次法治意义；第三章对国外商业银行关联交易立法状况进行了分析；第四章从完善公司法体系、加强银行内部治理、明确控股股东责任、加强信息披露等几方面提出了相应的法律对策。8.学位论文张颖商业银行关联交易风险控制研究2008随着我国银行业改革进程的加快，国有商业银行股改上市、股份制商业银行以及城市商业银行增资扩股，大量的社会资本由此进入商业银行。与此同时，商业银行与股东及内部人等关联方之间恶意的、非公允的关联交易，使其信贷资产大量违规流入关联企业，一旦关联企业出现经营困难、财务危机或破产，就会造成大量信贷资产损失，严重影响了商业银行的安全稳健运行，由此形成商业银行经营管理中新的风险。为了完善商业银行审慎监督管理规则，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，2004年4月中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》。然而，在其颁布后的4年里，仍然有商业银行的股东或内部人利用非公允的关联交易从商业银行套取信贷资金的丑陋事件被曝光。这一方面说明了根治商业银行非公允关联交易的工作难度之大，另一方面也促使我们不断探讨规范商业银行关联交易的有效途径。br　　本文首先介绍了国际会计准则以及我国相关法律法规对关联方和关联交易的识别与界定。在此基础上，分析了目前我国商业银行关联交易风险的现状，主要从其具体表现形式、风险产生的原因以及对相关利益方的影响等方面进行论述，又以民生银行为例进行具体分析。最后，提出要从内部风险控制和外部风险防范两个层面共同构建商业银行关联交易风险控制体系，在商业银行自觉加强内部控制体系的同时，辅之以外部监管部门、审计机构和保险机构等的共同努力。br　　关键词：商业银行；关联交易；非公允关联交易；风险控制9.期刊论文向云商业银行关联交易的机理分析-科技经济市场2007,(9)通过对商业银行关联交易产生机理进行分析,指出关联交易能够节约交易成本,但现代企业制度也易产生非公平的关联交易造成银行风险.而在目前控制关联交易风险还没有成为商业银行的自律行为时,关联交易风险的防范应更多地依赖于外部的监管,尤其是相关法规的执行,并要加大对违规责任的查处力度.10.学位论文李恒燕集团客户内部关联交易的信贷风险与控制2005本文试从集团客户产权关系、经营管理的特点出发，通过多年信贷经营工作实践中所掌握的有关集团客户与商业银行合作现状的第一手材料，多角度的分析和总结集团客户在现实信贷活动中由于关联交易、相互担保带来的风险，并提出防范和控制集团客户信贷风险的若干工作措施和信贷政策建议意见。同时，以某集团客户与商业银行信贷合作的典型个案为例，剖析集团客户关联交易中，集团客户过度融资、盲目投资以及因银行管理制度缺陷引发的信贷风险及控制，期望能为商业银行信贷经营管理提供些许有益的经验和教训。全文分成五章：第一章：分析商业银行应如何认定集团客户。与单一客户相比，集团客户所具有的特点。第二章：通过介绍集团客户与商业银行的合作现状，揭示现实经济活动中集团客户信用风险频频发生。第三章：分析集团客户由于内部关联交易和相互担保所引发的各个信贷风险点及其风险成因。第四章：从加强商业银行信贷基础管理工作