我国商业银行风险外部监管的法律制度完善

华中师范大学硕士学位论文我国商业银行风险外部监管的法律制度完善姓名：散歆申请学位级别：硕士专业：经济法学指导教师：陈业宏20090501我国商业银行风险外部监管的法律制度完善作者：散歆学位授予单位：华中师范大学相似文献(10条)1.学位论文李伟我国上市商业银行信息披露的外部监管2009随着我国金融体制改革的不断深入，一些经营业绩优良的商业银行纷纷选择上市，积极地引入国外战略投资者，完善银行公司治理结构，这为我国的上市商业银行参与国际资本市场竞争奠定了良好的基础。上市商业银行作为金融体系的重要组成部分，其业务性质决定其具有高敏感度、高风险的特点；而它在一国金融体系中的重要地位以及它与整个社会经济领域的广泛联系又使其具有极强的外部性。外部效应容易引起银行遭受挤兑，进而影响整个国家经济的正常运转和社会安定。现阶段，我国上市银行信息披露还存在许多问题，如信息披露不真实、不充分，形式不规范、缺乏可比性等等。SamuelJohnson曾说过：“秘密或神秘开始的地方，堕落或欺诈就已经离我们不远了。”也就是说，在信息不能披露的地方，秘密助长了不信任。如果不对上市银行信息披露加强外部监管，任凭虚假、不充分的信息充斥证券市场，势必会严重损害信息使用者的根本利益，使得信息使用者失去对证券市场的信心，进而最终降低整个证券市场资源配置的有效性，影响证券市场的正常运转，甚至于损害国家整体经济的发展。因此，在当前由美国次贷危机引发的世界性经济危机的大环境下，如何完善上市商业银行信息披露制度及其外部监管机制是摆在我们面前的一项重要和紧迫的课题。本文主要采取规范研究的方法，并遵循理论与实践相结合的原则。首先，对上市商业银行信息披露外部监管的基本概念进行了界定，并以信息不对称论、法律不完备性论、有效资本市场论、公共利益论为理论基础，以当前我国上市商业银行信息披露质量不高为切入点，论证了构建一个符合我国国情特点的健全、有效的上市商业银行信息披露外部监管体系的必要性和紧迫性。其次，对我国上市银行信息披露外部监管存在的问题进行了研究，并分析了其产生的原因。主要表现为：第一，司法监管所需的法律法规体系不健全、所需的金融法律人才素质不高；第二，行政监管效率不高，缺乏对其的再监督机制；第三，以注册会计师为首的社会监督力量不足等等。再次，由于我国上市银行信息披露外部监管体系是在借鉴美英等国的上市银行信息披露监管体系的基础上，结合我国的具体国情建立和发展起来的，所以对美英国家上市银行信息披露监管的经验进行深入研究，对于进一步完善我国上市银行信息披露外部监管体系具有重要的意义。另外，作为国际银行业监管协调组织——巴塞尔银行监管委员会，近年来一直致力于完善上市商业银行信息披露以及监管工作，并发布了一系列的规范文件。因而，本文通过研究巴塞尔委员会以及美英国家上市银行信息披露外部监管的先进经验，从中得出启示，并以此作为完善我国上市银行信息披露外部监管体系的借鉴。最后，本文针对我国上市商业银行信息披露外部监管中存在的问题，主要提出了以下治理对策：第一，推进和完善我国上市商业银行信息披露司法监管所需的法律法规体系，特别是民事救济制度的完善；第二，转换政府行政监管理念，健全行政监管之间的协调机制，构建行政监管的再监督体系；第三，发挥会计师事务所等社会中介机构监督的重要作用，完善由证券业协会、银行业协会等组成的自律监管体系。2.期刊论文杜瑜浅谈商业银行资金安全问题-新西部（下半月）2007,(7)长期以来,资金安全一直是商业银行经营管理的重点,但是恶性金融案件却不断发生,给国家造成了重大的损失.国内金融市场已对外资银行全面放开,保证银行资金安全、提升国内银行竞争力迫在眉睫.针对目前我国商业银行的现状,应从完善内部控制和加强外部监管两方面防范银行风险,保障银行资金安全.3.学位论文段安世论我国商业银行的外部监管——基于巴塞尔新资本协议的探讨2004商业银行作为最重要的金融中介机构，在发达市场经济中，起着有效配置资源的枢纽作用。同时，商业银行的经营活动面临各种风险，可能威胁整个金融体系的安全与稳定，现在西方发达国家为保障金融体系的安全和稳定普遍发展了严格的政府监管来约束商业银行的经营活动。1988年的巴塞尔协议曾被认为是国际银行业风险管理的“神圣公约”，最新发布的新资本协议则可以说是当今国际金融环境下银行风险管理的又一国际范本，对全球银行业产生深远的影响。本论文正是在这样新情况、新背景下，借鉴国外银行外部监管的有关理论与实践，总结我国银行业外部监管的问题和不足，研究健全和完善我国银行外部监管的若干对策。本文分为四章。第一章阐述了商业银行外部监管的概念及其历史沿革，分析了商业银行外部环境和风险特征，阐明了监管理论的主要内容。第二章讨论了发达市场经济国家商业银行监管体系的基本内容，它包括五个层次的内容：监管目标、监管主体、监管原则、监管方式和监管内容。这对大多数发展中国家来说很有。第三章是对新巴塞尔协议内容的介绍。通过分析国际银行业监管环境的变化和巴塞尔新资本协议的完善与发展，并对新协议的三大支柱进行了详细论述。新资本协议对各国银行监管提出了更高要求和借鉴意义。第四章分析了我国商业银行监管现状，及其经营管理和外部监管两方面存在的主要问题，提出了完善发展我国商业外部监管的对策建议。4.学位论文王多刚我国商业银行信贷风险管理研究2004商业银行作为经营货币的金融中介组织,自有资本占比低这一特点决定了其本身具有较强的内在风险特性,而银行贷款质量的优劣,信贷资产所面临风险的大小,对银行的经营成果乃至生存发展,有着至关重要的影响.受多种因素的影响,目前中国商业银行信贷风险管理中存在着一定的问题和缺陷,这使得中国的商业银行在参与国际金融市场的竞争中处于不利的地位.因此,该文主张借鉴巴塞尔委员会颁布的有关文件精神和国际活跃银行成熟的风险管理经验,结合中国银行业的实际情况,从提高银行运用对冲信贷风险的技术性手段的能力、完善商业银行内部控制建设以及加强银行外部制度约束等方面来对中国商业银行的信贷风险管理进行研究探讨.全文共分为四个部分:第一部分:简要介绍了商业银行信贷风险的概念和信贷风险管理的必要性,并对中国商业银行信贷风险管理的现状进行了分析,提出了全文的分析框架.第二部分:从商业银行信贷风险的资本充足准备、信贷风险的对冲转嫁技术和信贷资产的证券化等方面进行分析,指出应以先进的信贷风险管理技术的应用,作为构建商业银行信贷风险管理体系的重要基础,防范和化解银行信贷风险.第三部分:指出应完善中国商业银行的风险内部控制制度,通过对内部职能部门的合理设置和信贷过程的风险管理,从银行的内部来减少信贷风险产生的可能性,达到控制信贷风险的目的.第四部分:通过介绍国际商业银行外部监管和市场约束的框架,以及对中国商业银行的现状分析,提出完善中国商业银行外部监管和市场约束的政策建议,从银行外部来防范信贷风险的产生.5.学位论文郭生涌我国大中型商业银行全能化的动因及发展策略研究2006提高银行业规模经济和范围经济的根本动因决定了我国银行业必须与国际接轨，实现向全能化经营的转变。金融控股型全能银行兼具分业经营与综合经营的优势，是我国银行业实现向全能化经营转变的最佳载体。因此研究构建适合我国国情的金融控股型全能银行具有现实意义。在查阅了大量国内外相关文献和国外全能银行的资料后，本文对全能银行的有关理论进行了分析。之后，对我国大中型商业银行的规模经济和范围经济状况进行了实证分析，得出我国大中型商业银行总体规模经济和范围经济状况较低的结论，阐明了大中型商业银行现阶段通过构建金融控股型全能银行的方式实现全能化的根本动因。在此基础上，结合我国的国情，本文从构建路径、治理结构、内控制度和外部监管等方面对我国大中型商业银行进行金融控股型全能银行的构建进行了研究，认为我国大型商业银行应通过成立银行控股公司一组建金融控股公司一发展为金融控股型全能银行的路径逐步完成向全能银行的转变；中型商业银行则可通过金融产品和业务创新或者并购的方式设立金融控股型全能银行；在治理结构方面，要明确产权关系，建立有效的独立董事会、全方位监督的监事会制度及有效的市场激励机制；内部控制制度方面，要注重内控核心制度、内控框架体系、内控管理程序及内控管理技术的构建；外部监管方面，应实现由机构性监管向功能性监管的转变，并分阶段逐步建立一体化监管框架。监管内容上应注重对我国金融控股型全能银行的市场准入管理、整体资本充足性监管、关联交易的监管、风险集中度的控制及高级管理人员的监管，并加强与国际监管组织和外国监管当局合作。6.期刊论文《巴塞尔协议》的修订与我国商业银行风险防范-武汉理工大学学报（社会科学版）2005,18(5)结合巴塞尔委员会发布的新资本协议草案对我国商业银行风险进行了分析.文章总结了我国充实银行资本金的过程,对不良资产产生的根源进行了剖析,并对注资的过程进行了反思,指出应选择注资的方式和实行动态补充相结合来满足资本充足率要求.同时,辅之以外部监管和市场约束来遏制三大风险.7.学位论文卞钧我国商业银行信贷风险管理体系研究2005本文为建立和完善我国商业银行信贷风险管理体系，管理和控制信贷风险，选择“我国商业银行信贷风险管理体系研究”为研究课题。研究对象是商业银行信贷风险管理体系。采取的研究方法主要是理论与实际相结合的方法。在理论方面，为了更好的阐明观点，借鉴了经济学，信息经济学，内部控制理论，外部监管理论，风险评估理论等理论。尤其是借鉴了巴塞尔委员会有关商业银行管理的《银行组织内部控制系统框架》以及《银行业有效监管的核心原则》。在实践方面，通过实际操作和相关理论知识的结合，对加强我国商业银行信贷风险管理的问题有了比较深刻的认识。创新方面，在建立和完善我国商业银行信贷风险管理体系的总体思路上来说是一种创新。没有将内部控制，外部监管和管理技术在信贷风险管理中的作用割裂开来研究，而是将它们揉和在一起作为一个完整的体系，提出了比较独特的观点。8.学位论文蒋文定基于会计视角的我国商业银行风险防范2006随着我国商业银行改革的不断深入，商业银行面临的风险问题逐步暴露出来，时刻都在威胁着我国的金融安全。如何有效地防范和化解商业银行风险已成为我国商业银行改革过程中的一个急需解决的问题。商业银行风险存在于商业银行经营活动的始终，而商业银行的会计工作又自始至终贯穿于银行业务处理的全过程，与商业银行的业务经营活动具有同一性的特点。即：银行会计处理过程就是银行的业务处理过程。这使得商业银行的会计工作在防范和化解商业银行风险的过程中发挥了独特的作用。为此，尝试基于会计视角来研究如何更好地发挥商业银行会计工作的作用来有效地防范和化解商业银行风险。全文分为四部分：首先，介绍了此课题的研究背景、目的、意义、国内外研究现状，研究的思路、方法和预期目标；其次，介绍了商业银行风险的定义、种类，我国商业银行风险的成因和现状，以对商业银行风险有基本的认识；然后，基于会计视角对我国商业银行风险进行了分析，分别指出了会计原则、会计体制、会计内部控制、会计信息披露、会计核算工作和基础管理工作等与商业银行风险之间的关系；最后，针对我国商业银行面临的风险，分别从更好地运用会计原则、改革和完善会计制度、建立和完善会计信息系统、健全和强化内部会计控制和加强内外部监管等会计的角度提出了防范对策。9.学位论文张鹏商业银行信用风险度量与控制2003该论文则从定量的方面来探讨商业银行信用风险的度量问题.在前言部分,文章主要介绍了研究背景,并辨析相关概念.在第一部分,文章提出改进专家方法和信用评分方法.在改进专家方法中,作者利用决策分析理论中多属性决策方法,试图解决传统5C方法存在的不一致性和主观性问题.在信用评分方法中,探讨Altman的Z计分模型及其在中国的应用.文章的第二部分利用Black—School期权定价公式,计算贷款的定价问题.第三部分则把度量市场风险的方法VAR引进到度量信用风险方法中.第四部分,文章利用Markowtiz的资产选择理论和张忠桢教授的枢轴旋转运算法试图解决贷款组合问题.在文章的最后即第五部分,作