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8.进口管理随着我国于2001年加入世界贸易组织后，企业处于全球化的竞争格局，对外贸易日益频繁。进口管理系统通过以货物为标的物的进口贸易业务的全程管理，有效控制业务进程，防范国际贸易经营风险，确保企业进口物资供应，并核算货物的采购成本。实现企业进口业务的全程管理，建立完整的供应商资料、交易资料；实现以货物为标的物的进口贸易业务管理；帮助企业清晰掌控整体业务进程，使得整体业务有序进行；将企业规范与系统流程紧密结合，实现信息的有效合理应用，从而保证交易信息的正确性和完整性、企业规章制度的严格执行；实现以进口订单为核心的全面业务管理，并进行后续的收货、报检、入库业务；能够依据进口业务发生中价款、运费、关税等核算进口货物的采购成本或者费用分摊；记录L/C的信息和付汇信息；提供详尽的进口费用管理，以便于企业控制进口成本；提供灵活多样的分析报表，以便于管理人员掌握业务的综合信息；提供快捷方便的单证维护和打印功能，使操作人员从日常繁重的事务性工作中解放出来，提高工作效率；系统操作流畅、简洁，符合操作人员的习惯。8.1.应用流程8.1.1.流程图进口管理进口项目准备阶段货物到达操作阶段结算阶段仓库财务报关员单证员跟单员外销员供应商管理进口订单信用证开证进口批件到货通知购汇赎单报关报关完成验货运输入库已入库审单费用管理进口结算订货统计订单执行统计订单进程分析收入成本费用分析费用预测与执行分析入库统计信用证管理8.1.2.流程描述进口业务按执行进度的先后次序分为进口项目准备阶段、货物到达操作阶段和货物入库后的结算阶段。准备阶段的阶段的核心单据为订单和信用证。对于进口批件的管理可通过自定义单证做为辅助单据。货物到达阶段的核心业务单据为进口商务发票和入库单（库存系统产生），同时根据管理需要也可以通过自定义单证制作到货通知与报关单或其他单证进行辅助管理。结算阶段主要是做进口成本结算和费用分摊入成本，通过对各种运杂费与海关税费的记录与处理，及时准确地核算进口货物的采购成本，形成结算单供存货核算系统记帐。同时结算阶段还可通过各种统计与分析报表，从不同的角度来考察进口业务的情况。8.2.主题1：环球电脑公司为了完成销售订单而发生的进口业务本主题与生产、应付、库存等模块相关。8.2.1.培训目标了解外向型生产企业的进口业务流程掌握进口管理系统和MRP计划、应付管理、库存等模块的接口方法8.2.2.详细内容8.2.2.1.进口业务的贸易流程8.2.2.1.1.概述（1）业务场景说明：可以举原型实例北京环球电脑公司接到硅谷电脑需要一批电脑配件的订单，商务部按照销售订单的情况，一部分产品找美国的美国Intel公司进口，一部分就在国内采购。北京环球电脑公司与美国INTEL公司签订进口电脑配件的订单。美国INTEL公司进口要求以信用证支付全部货款9万美元，经与美国INTEL公司确认，环球电脑公司在中国银行北京分行开立跟单议付信用证，通知行和议付行都是美国花旗银行（Citibank）。美国INTEL公司发送船期预报，通知货物装船日期和预计到港日期。北京环球电脑公司收到中国银行北京分行的来证通知，北京环球电脑公司向银行付汇，赎取美国INTEL公司通过银行寄送的提单、装箱单与发票。北京环球电脑公司收到货物到港通知。北京环球电脑公司的报关员向海关报关。通关后，北京环球电脑公司从港口提货入库。北京环球电脑公司进口部门记录各项费用，财务部进行进口货物成本结算。（2）基本概念跟单信用证：当买方从国外进口货物时，向本国银行申请开具向卖方（或信用证的受益方）付款的信用证，卖方根据销售合同规定的运输方式，将能够证明货物已经出运而且符合信用证要求的文件交与银行议付。证明货物出运的主要单据是提单，除此之外还有一些双方约定的单据，如原产地证明、商业发标、保险单等。跟单信用证体系下，银行操作的是单据而不是货物。例如，银行处理原产地证明时，并没有考虑货物的实际状态，银行只考虑文件内容是否符合信用证要求。银行处理单据的准则是国际商会500号出版物《跟单信用证统一惯例》（UCP500）。船期预报：卖方在货物装船后，按惯例通常会发一份船期预报给买方，告之其预计到港时间，以提醒买方及时做好接货的准备工作。付汇赎单：以信用证为支付工具的条件下，进口方为取得提单等进口单证而按要求向银行支付外汇的程序。进口报关：进口方在货物到港后及时向当地海关申报，同时按规定缴纳海关关税和增值税，海关签字放行后才可提货入库。（3）业务流程流程图客户进口订单$银行发票提单海关目的港货物运输仓库供应商ABC进出口公司销售订单1122557付汇赎单668到货通知单9报关11提货入库12结算成本13销售出库10海关放行4船期预报信用证333说明：1、与客户签定销售订单2、与供应商签定进口订单3、向银行申请信用证4、供应商发送船期预报5、供应商向银行交单6、承运商将货物运输至目的港7、向银行付汇赎单8、承运商发来到货通知书9、向海关报关10、海关放行11、从港口提货入库12、进口成本结算13、销售出库（4）约束条件进口订单和销售订单不是一对一的关系，一个销售订单可能会分拆成多个进口订单进行采购，一个进口订单也可能会采购多个销售订单的货物。但是一个进口订单的一行记录只能对应一个销售订单的记录。信用证的开立必须参照进口订单。一个进口订单可对应多个信用证。进口发票也必须参照进口订单，一个进口订单可对应多个发票。（5）效果对进口业务的商务过程进行记录与控制。对进口业务的资金流进行记录与控制。对进口业务的物流过程进行跟踪记录。8.2.2.1.2.授课实际应用案例描述（1）前提条件相关基础档案的准备贸易方式维护使用系统默认的贸易方式资料。贸易术语维护序号贸易方式代码贸易方式名称业务类型名称销售类型名称加工贸易类型名称备注是否默认采购类型代码采购类型名称进口业务类型名称1001一般贸易普通销售否01普通采购一般贸易进口国家港口维护国家：国别代码中文名英文名142中华人民共和国China502美国UnitedStates港口：港口代码英文名中文名国家地区属性备注CNQINQINGDAO中国青岛中国亚洲目的-装运港USLSALOSANGELES洛杉矶美国北美目的-装运港相关业务的处理销售模块输入销售订单。销售订单：客户：硅谷电脑（2）操作步骤正常操作流程：1、参照销售订单生单数据：供应商：美国INTEL公司单据日期：2006-10-10日贸易方式：一般贸易业务类型：一般贸易进口采购类型：普通采购贸易术语：FOB部门：商务部币种：美元汇率：8.00参照销售订单带过来的存货：存货一：INTELCPU数量：1000个记100箱单价80美元总价80000美元预计到货日期：2006-11-30日存货二：DDR内存数量：1000个记10箱单价10美元总价10000美元预计到货日期：2006-11-30日操作要点：要准确找到需要建立关联的销售订单，挑选需要进口的存货记录和数量。本版没有对存货区分国内采购或国外进口的属性，所以同一个存货，进口系统和采购系统都可能对其进行参照，目前系统只能在保存时进行检查：如果该行记录已经被其他系统参照了，就无法保存。2、订单审核记录审核信息。操作要点：1、可以提交审批流处理2、审核之后，可以进行变更，但变更时，一些和交易相关的关键字段，如：供应商、贸易方式、贸易术语、币种、存货、单价等字段不能变更。3、参照订单生成信用证。数据：开证行，帐号、开证日期：中国银行，帐号，2006-10-20信用证号：00143-01-0053557通知行：美国花旗银行（Citibank）议付行：美国花旗银行（Citibank）受益人：美国INTEL公司开证金额：USD90000有效日期：2006-12-30有效地点：美国西雅图付款方式：议付单据条款：1、(X)SignedCommercialInvoicein5copiesindicationL/CNo.andContractNo.（商业发票一式五份，注明信用证号和合同号）2、(X)FullsetofcleanonboardoceanBillsofLadingmadeoutTOORDERand(x)blankendorsed,marked“freight”()tocollect/(x)prepaid（全套清洁已装船正本提单，做成空白抬头，空白背书，注明运费预付）3、(X)PackingList/WeightMemoin4copiesindicatingquantity/grossandnetweightsofeachpackageandpackingconditionsascalledforbytheL/C.（装箱单一式四份）4、.(X)CertificateofQualityin1copiesissuedby()manufacturer/(x)publicrecognizedsurveyor/().（检验检疫机构出具的品质检验证书一份）其他条款：1.(X)Allbankingchargesoutsidetheopeningbankareforbeneficiary’saccount.（开证银行之外的银行费用由受益人承担）2.(X)Documentsmustbepresentedwithin7daysafterthedateofissuanceofthetransportdocumentsbutwithinthevalidityofthiscredit.（在信用证有效期内，最迟装运期后7天内，向银行提交单据）货物明细：存货一：INTELCPU数量：1000个记100箱单价80美元总价80000存货二：DDR内存数量：1000个记10箱单价10美元总价10000操作要点：信用证必须参照订单生成，参照订单后会自动将订单的大部分信息带入信用证。有些信息带入后是不能修改的，如存货名称、供应商名称等等。4、信用证审核。记录审核信息操作要点：1、可以提交审批流处理2、审核之后，可以进行变更，但变更时，一些和交易相关的关键字段，如：供应商、贸易方式、贸易术语、币种、存货等字段不能变更。5、参照订单生成进口商务发票数据：发票号：对方发票号：发票日期：信用证号：存货明细：存货一：INTELCPU数量：1000个记100箱单价80美元总价80000存货二：DDR内存数量：1000个记10箱单价10美元总价10000操作要点：进口商务发票必须参照订单生成，参照订单后会自动将订单的大部分信息带入信用证。有些信息带入后是不能修改的，如存货名称、供应商名称等等。6、应付系统审核进口商务发票进入应付系统对进口商务发票进行审核与制单。操作要点：进口商务发票保存后就可在应付系统看到。应付系统审核后，进口系统不能再修改该发票。进口商务发票只有货款没有税款，所以制单时，不会出现税金科目分录。7、信用证付汇数据：供应商银行：美国花旗银行（Citibank）供应商帐号：帐号结算方式：信用证币种：美元操作要点：信用证付汇可以在应付系统操作也可以在进口管理里操作。两边操作的效果是完全一致的。信用证付汇后，会自动在后台生成一个付款单。8、应付系统核销应付帐款进入应付系统对应付帐款进行核销。操作要点：核销时，可通过订单号为线索进行查询以便核销。9、库存系统参照进口订单生成入库单进入库存管理系统，参照进口订单生成入库单。数据：入库单号：入库日期：2006-12月5日仓库：货物明细：存货一：INTELCPU数量：1000个记100箱单价80美元总价80000存货二：DDR内存数量：1000个记10箱单价10美元总价10000操作要点：进口业务的入库单必须通过进口订单或者进口商务发票生成，不能手工新增。进口入库单只和进口订单建立关联，即便参照进口商务发票生单，该入库单也是与进口商务发票对应的进口订单建立关联。10、记录进口费用发票数据：一、进口运费发票：供应商：XXX运输公司发票类型：运费发票费用明细：海运费：1000美元海运附加费：10