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国际结算操作InternationalSettlement目录导论项目一国际票据业务项目二国际汇款业务项目三国际托收业务项目四信用证业务(一）：开证与改证项目五信用证业务(二）：审证项目六银行保函和备用信用证业务项目七出口贸易融资业务项目八进口贸易融资业务项目九跨境贸易人民币结算业务导论国际结算（InternationalSettlement）是指为清偿不同国家（地区）之间的债权债务关系或实现跨国资金转移而进行的货币收付活动。国际结算的基本概念国际结算的基本概念产生债权债务关系的不同原因国际结算国际贸易结算非贸易结算是指一国或地区因进出口贸易发生的货币收付活动，也就是因商品、服务和技术的交换而产生的。是指对外投资、外汇买卖、留学旅游、侨民汇款、捐赠援助等贸易以外的各种对外收付活动。国际结算的主要内容按内容分包括各种支付凭证和信用工具主要包括汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理等主要包括URC522、UCP600、ISBP745、eUCP1.1、URDG758和ISP98等主要包括商业发票、运输单据、保险单、商检证明和产地证书等国际结算的主要特点现代国际结算票据为基础单据为条件银行为中枢网络技术和清算系统为媒介结算与融资相结合1.票据的产生和广泛应用，使国际结算从现金结算发展到票据结算2.物权的单据化，使凭货付款发展到凭单付款3.银行信用介入，使国际结算从直接结算发展到间接结算国际结算的主要特点1.信用证结算使用率逐步下降2.混合结算方式日益增多3.国际结算与贸易融资紧密结合4.国际结算外汇风险不断增加5.国际结算电子化程度继续提高6.跨境贸易人民币结算范围逐步扩大国际结算的发展趋势SWIFT系统主要货币国际清算系统清算系统国际支付清算系统SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球同业银行金融电讯协会国际支付清算系统国际支付清算系统SWIFTSWIFT的特点123SWIFT的容量SWIFT银行识别代码（BIC）SWIFT报文格式分类代码英文解释中文解释MT2++CustomerPayments&Check客户汇款与支票MT3++FinancialInstitutionTransfers金融机构间头寸调拨MT4++FX，MM，Derivatives外汇交易、货币市场和衍生工具MT5++Collections托收MT6++SecuritiesMarket证券MT7++PreciousMetalandSyndication贵金属和辛迪加MT8++DocumentaryCreditsandGuarantees跟单信用证和保函MT9++Traveler’sChecks旅行支票MT0++CashManagement&CustomerStatus现金管理与账务代码报文格式MT1++CustomerPayments&Check客户汇款与支票MT2++FinancialInstitutionTransfers金融机构间头寸调拨MT3++FX，MM，Derivatives外汇交易、货币市场和衍生工具MT4++Collections托收MT5++SecuritiesMarket证券MT6++PreciousMetalandSyndication贵金属和辛迪加MT7++DocumentaryCreditsandGuarantees跟单信用证和保函MT8++Traveler’sChecks旅行支票MT9++CashManagement&CustomerStatus现金管理与账务MT0++SWIFT系统电报2413《托收统一规则》（URC）《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS）《见索即付保函统一规则》（URDG）《跟单信用证统一惯例》（UCP）国际结算惯例5《国际备用证惯例》（ISP）项目一国际票据业务项目一国际票据业务【学习目标】能力目标●能完成汇票、本票、支票的出票操作；●能完成汇票的背书、承兑、保证操作；●能审核汇票、本票、支票的有效性。知识目标●掌握票据的含义和特征；●熟悉票据当事人的关系及其权利和责任；●掌握汇票、本票和支票的含义和必要项目；●掌握出票、背书、承兑、保证等主要的票据行为；●了解两大票据法系及其区别。项目一国际票据业务【项目背景】2017年6月22日，天津祺利贸易有限公司与美国AKTradingInc.（地址：508,MayfieldRoad,NewYork,U.S.A.）签订了一份金额为35600美元的家具出口合同（编号：SC2017X065）。合同规定，采用托收结算方式，要求天津祺利贸易有限公司出具汇票，以AKTradingInc.为付款人，付款期限为见票后60天。7月23日，天津祺利贸易有限公司按照出口合同的要求装运了货物。项目一国际票据业务【任务分解】任务1.1出票人出具汇票7月27日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航在向中国银行天津分行办理托收前，需根据出口合同制作汇票。其中，汇票号码为QL2017082，汇票收款人为中国银行天津分行。天津祺利贸易有限公司授权签字人为张洋。任务1.2收款人对汇票进行背书7月28日，天津祺利贸易有限公司单证员刘航到中国银行天津分行办理托收结算业务，在银行受理其申请后，向银行提交了汇票和其他单据。7月29日，中国银行天津分行执行委托，向代收行中国银行纽约分行做托收背书，请该行代收此笔款项。中国银行天津分行授权签字人为高悦。任务1.3付款人对汇票进行承兑8月5日，中国银行纽约分行收到中国银行天津分行的托收单据后，向AKTradingInc.提示承兑汇票。当日，AKTradingInc.对该汇票进行承兑。AKTradingInc.授权签字人为JimmyBrown。项目一国际票据业务任务1.1出票人出具汇票任务1.2收款人对汇票进行背书任务1.3付款人对汇票进行承兑【操作示范】项目一国际票据业务【操作示范】任务1.1出票人出具汇票项目一国际票据业务【操作示范】任务1.2收款人对汇票进行背书项目一国际票据业务【操作示范】任务1.3付款人对汇票进行承兑狭义的票据是指由出票人依票据法签发的，由本人或委托他人在见票时或在票载日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券。票据的含义设权性1XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX票据的特征票据的特征流通性2无因性3文义性4要式性5提示性6返还性7两大票据法系及其区别英美法系大陆法系两大票据法系及其区别立法体例不同对票据要项的要求不同持票人的权利不同票据行为的具体要求不同涉外票据是指出票、背书、承兑、保证、付款等行为中，既有发生在中华人民共和国境内又有发生在中华人民共和国境外的票据。我国《票据法》中关于涉外票据的法律适用规定在实践中，具体规则如下：①出票时的记载事项，适用出票地法律；②背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律；③追索权的行使期限，适用出票地法律；④提示期限、有关拒绝证明的方式和出具拒绝证明的期限，适用付款地法律；⑤票据丧失时，失票人请求保全票据权利的程序，适用付款地法律。我国《票据法》中关于涉外票据的法律适用规定英国《票据法》对汇票的定义汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。汇票的含义我国《票据法》对汇票的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票的含义《日内瓦统一法》对汇票的定义《日内瓦统一法》未对汇票作出定义，只规定了汇票须记载下列事项：①“汇票”字样，同时所用文字与该票据所用文字一致；②无条件支付一定金额的命令；③付款人名称；④付款时间；⑤付款地点；⑥收款人名称；⑦出票日期和出票地点；⑧出票人签名。汇票的含义汇票的必要项目32相对记载事项任意记载事项绝对记载事项不生票据法上效力的记载事项不得记载的事项必要项目33汇票的必要项目票据法英国《票据法》《日内瓦统一法》中国《票据法》必要项目①无条件支付命令②确定的金额③付款人名称④收款人名称⑤出票人签名①“汇票”字样②无条件支付命令③确定的金额④付款人名称⑤收款人名称⑥出票人签名⑦出票日期⑧出票地⑨付款日期⑩付款地①“汇票”字样②无条件支付命令③确定的金额④付款人名称⑤收款人名称⑥出票人签章⑦出票日期34汇票的必要项目1“汇票”字样BillofExchangeExchangeDraft35汇票的必要项目2无条件支付命令必须是无条件的PaytoABCCo.ororderthesumofU.S.Dollarsonethousandprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract.PaytoABCCo.outofproceedsofsaleofwoolencoatsthesumofU.S.Dollarsonethousandonly.36汇票的必要项目3确定的金额中国《票据法》英国《票据法》日内瓦《统一汇票本票法公约》•二者不一致的•两者有差异•如有任何差异•凡汇票应付金额多次以文字或数字表示者，如有任何差异，以较小的数额为应付金额。•票据无效•以文字表示的金额为准•以文字表示的金额为准金额以文字和数字同时记载，二者必须一致37汇票的必要项目4付款人名称应载明付款人（受票人）名称或姓名38汇票的必要项目5收款人名称限制性抬头指示性抬头来人抬头39汇票的必要项目6出票人签章明确出票人为汇票主债务人ForABCCo.Ltd.,NewYorkJohnSmithManger汇票的当事人出票人DRAWER付款人/受票人PAYER/DRAWEE收款人PAYEE持票人HOLDER背书人ENDORSER保证人GUARANTOR承兑人ACCEPTOR债权债务关系出票背书提示承兑/付款被背书人ENDORSEE提示保证付款票据行为票据行为狭义广义票据行为是以承担债务为目的所做必要形式的法律行为。票据行为是指发生、变更或实现债权债务时所做必要形式的法律行为。狭义票据行为1出票2背书3承兑4参加承兑5保证出票是指出票人签发汇票并将其交付给收款人的票据行为。一个有效的出票行为包括两个动作：一是作成汇票并在汇票上签字（toDrawaDraftandSignIt）；二是交付给收款人（toDelivertheDrafttoPayee）。这两个动作缺一不可。出票ISSUE背书ENDORSEMENT背书是指票据债权人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书ENDORSEMENT背书在汇票背面签章tosignonthebackofthedraft交付给被背书人todeliverthedrafttoendorsee动作背书ENDORSEMENT1特别背书/记名背书2空白背书/不记名背书3限制性背书4带有条件背书5托收背书背书ENDORSEMENT提示PRESENTATION提示提示是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。承兑提示付款提示提示PRESENTATION承兑提示PresentationforAcceptance持票人在汇票到期日之前，向付款人出示汇票并要求付款人承诺到期付款的行为。即期汇票定日付款或者出票后定期付款的汇票见票后定期付款的汇票远期汇票提示PRESENTATION付款提示PresentationforPayment持票人向付款人出示即期汇票或已承兑的远期汇票请求其对该汇票予以付款的行为。承兑ACCEPTANCE承兑承兑是指经持票人提示，付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑是受票人接受出票人命令的表示。付款人承兑汇票后成为承兑人承兑人成为主债务人承兑ACCEPTANCE承兑写明“已承兑”的字样，注明日期并签章todraw“Accepted“,dateandsignit返还给持票人toreturnthedrafttoholder动作承兑