Odoo 会计基础

经营循环参考PPT循环odoo自动记账Partner合作伙伴，交易的对方，具备财务能力，承担收款、付款的权利和责任CustomerSupplierCompany运行odoo的公司Employeepartner的类型None个体Company具备财务能力，包含有不同职责的负责人Contact代表公司负责不同职能的联系人，例如联络、收货、账单，不具备财务能力会计参数Receivablepayable会计基本概念、odoo会计设置、odoo会计基本概念、odoo记账、期初期末处理、会计报表【200】@1/51.odoo应收/应付、收付款、催款、银行对账、现金、付款【300】@1/82.odoo库存、生产成本、固定资产【300】@1/133.odoo辅助核算、多币种、费用、运费【400】@1/204.odoo会计，预计讲四节课要听课的同学，请先加群397750860第一节课的讲义精要内容已经上传Odoo应收应付2014年12月22日11:32odootrainingPage1payablePaymenttermTotalreceivableTotalpayableCreditlimitBankaccount,Customer买东西的对方Supplier卖东西的对方产品编码，内部编码和EAN13编码产品-产品的型号，例如iPhone6s产品变种-多种属性组合而成的变种，例如iPhone6s有不同的颜色[3]，不同的内存大小[16/64/128]产品类型StockableConsumeableService单位成本标价会计参数IncomeaccountExpenseaccountCustomerTaxSupplierTaxInternalcategory产品分类相同类的产品共享相同的设置ParentcategoryCategoryType会计信息IncomeaccountExpenseaccount应收处理OverallProcess售前报价订单确认交货应收确认收款售后服务OrderInvoice账单，应收如果订单包含了销项税，则会将税项目加入进来到期日duedate=建立日期+Paymentterm[最近日期]odootrainingPage2到期日duedate=建立日期+Paymentterm[最近日期]Validate验证账单，产生会计凭证，应收确认Additionalinformation可以用来填写附加的信息Balance用来显示余额Payments页卡显示付款情况可以使用openchatter发送消息、记录消息Payment如果收款金额大于应收款，会提醒需要进行处理选择keepopen或者reconcilepaymentbalanceodootrainingPage3CounterpartAccount对方科目，必须是regular科目，多收的款项调节的科目。CounterpartComment对方备注，默认是write-off销账注意；这里多付的钱是因为其他的原因导致客户多付；可以选择给客户留存，或者当作其他收入计算进来总结会计凭证Receivable资产Bank资产Stockoutput资产or费用Stockvaluation资产Income收入资产+费用=负债+所有者权益+收入经营活动CustomerTaxdrcrIncomedrcrStockoutputdrcrStockvaluationdrcrReceivabledrcrBankdrcrSO-无凭证产生应收+taxcrcrdr出库drcr收款crdrDr:应收账款234Cr:主营业务收入200应交税费-应交增值税（销项税额）34Dr:银行存款234Cr:应收账款234Dr:主营业务成本100Cr:库存商品100odootrainingPage4Cr:库存商品100Refund在已收款的应收账单上建立refund在收货单上进行退换退款作业，建立refund应付处理OverallProcessSourcing询价订单确认收货应付确认付款OrderReceiptInvoice账单，应付如果订单包含了进项税，则会将税项目加入进来到期日duedate=建立日期+Paymentterm[最近日期]Validate验证账单，产生会计凭证，应付确认SupplierInvoiceNumber可以用来登记供应商的正式发票信息Additionalinformation可以用来填写附加的信息Balance用来显示余额Payments页卡显示付款情况可以使用openchatter发送消息、记录消息PaymentodootrainingPage5Payment总结会计凭证Payable负债Bank资产Stockinput资产Stockvaluation资产Expense费用or资产资产+费用=负债+所有者权益+收入经营活动SuppliertaxdrcrExpensedrcrStockinputdrcrStockvaluationdrcrPayabledrcrBankdrcrPO-无凭证产生应付+taxdrdrcr入库crdr付款drcrDr:在途物资100应交税费-应交增值税（进项税额）17Cr:应付账款117Dr:应付账款117Cr:银行存款117Dr:库存商品100Cr:在途物资100Refund在已付款的应付账单上建立refundodootrainingPage6在已付款的应付账单上建立refund在收货单上进行退换退款作业，建立refund银行对账提升收付款的效率直接录银行对账单【+-】或者importinvoice【应收、应付】odootrainingPage7或者录入付款单明细银行对账完毕，核销现金记录钱箱，出纳保管的现金每天工作开始时，从保险柜领出一笔钱，然后放到自己保管的钱箱，每一笔交易，记录在钱箱的交易记录里面。每日结束时，清点钱箱的面值，核对金额。odootrainingPage8录里面。每日结束时，清点钱箱的面值，核对金额。核销与销账当收款有余额没有收到，或有尾款因为某种原因无需付款时，需要将应收账单、应付账单结掉。客户坏账，需要销账•供应商退款，需要销账•其他保持不变•如果应收、应付与收款、付款之间有差异，则需要视情况进行处理催款设置overdue通知消息odootrainingPage9设置催款等级待催款odootrainingPage10客户相关的到期应付款付款单odootrainingPage11odootrainingPage12会计基本概念会计的四大假设根据客观情况对会计活动及所处的时间、空间环境等所做出的合理假设。会计假设是财务会计进行确认、计量、记录、汇总和报告的前提条件。会计主体（Accountingentity）也称“经济主体”、“独立实体”。指一个独立的经济单位，且能够与其他单位相区别。会计主体与法人的区别。意义：明确会计核算的范围，即不同主体的业务应分开记录，应区分企业主体与个人主体。•持续经营（Going-concern），指会计主体在可预见的未来将无限期地经营下去。基于这一假设，对于资产的计量、费用的摊销等，按成本计价比按市价更可取。该假设建立在“非清算基础”（non-liquidationbasis）之上。•会计分期（Periodicity）是指将持续不断的经营活动人为划分为相等的时间段落，称为会计期间，以定期报告会计信息。会计期间通常为一年，称会计年度或财政年度（Fiscalyear），多数采用日历年度。由于经济业务的周期与会计期间可能不一致，导致权责发生制。•主要有四项基本假设货币计量（Monetaryunit），指会计使用货币单位作为统一计量尺度。同时假定币值稳定（Stablemonetaryunit），不考虑通货膨胀的影响。•会计要素与财务报表资产1.负债2.所有者权益【资本+留存收益】3.收入4.费用（成本）5.利润6.我国《企业会计准则》将会计要素分为资产、负债、所有者权益（股东权益）、收入、费用（成本）和利润六个会计要素。利润表•资产负债表•现金流量表•这些会计要素，构成财务报表会计等式Asset=liability+owner'sequity【静态】资产=负债+所有者权益income-expense=profit【动态】收入-费用=利润资产=负债+所有者权益+利润【期末结账前】Odoo会计基础2014年12月22日11:32odootrainingPage13Asset=liability+owner'sequity+income-expense资产=负债+所有者权益+（收入-费用）资产+费用=负债+所有者权益+收入复式记账借贷平衡、有借必有贷资产+费用=负债+所有者权益+收入等式两边同时增加，且金额相等；等式两边同时减少，且金额相等；等式左边内部项目一增一减，且金额相等；等式右边内部项目一增一减，且金额相等；会计准则会计科目为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目和成本类科目五大类。会计要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六大要素。对象化的费用归为成本类科目。收入和非对象化的费用归为损益类科目。所有者权益和利润归为所有者权益类科目。资产1.负债2.共同3.所有者权益4.成本5.损益6.新会计准则【2006】将科目分为6大类资产1.负债2.所有者权益3.成本4.损益5.对于小企业分【2011】将科目为5大类会计循环（1）对于发生的经济业务进行初步的确认和记录，即填制和审核原始凭证；（2）填制记账凭证，即在审核的原始凭证的基础上，通过编制会计分录填制记账凭证；odootrainingPage14（2）填制记账凭证，即在审核的原始凭证的基础上，通过编制会计分录填制记账凭证；（3）登记账簿，包括日记帐、总分类账和明细分类账；（4）编制调整分录，其目的是为了将收付实现制转换为权责发生制；（5）结账，即将有关账户结算出本期总的发生额和期末余额；（6）对账，包括账证核对、账账核对和账实核对；（7）试算平衡，即根据借贷记帐法的基本原理进行全部总分类账户的借方与贷方总额的试算平衡；（8）编制会计报表和其他财务报告。科目、账户、分录、日记账、总帐以及财务报表会计科目（account），是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的名称。会计账户（account），是根据会计科目设置的，具有一定的格式和结构，用来全面、系统、连续的记录经济业务，反映会计要素增减变动及其结果的工具。详细记录每一项具体的资产、负债、所有者权益在一个会计期间增减变动的记账专户。每个账户的名称也称为“会计科目”。分录是指会计中的一项程序。它在工作程序里，为平时会计程序的第1个步骤。交易事项发生时，依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票)，再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额，按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿，这个工作就称“分录”。用以记载分录的帐簿称为日记簿，又称序时帐簿、分录簿和原始纪录簿。InstallationandconfigurationInstallAccountingandfinanceodootrainingPage15ConfigureaccountingdataSelectaccountingpackageodootrainingPage16SelectaccountingpackageSelectCOATemplate财会[2006]3号《企业会计准则》财会[2011]17号《小企业会计准则》如何认定是否适用《小企业会计准则》参照《中小企业划型标准规定》以及《小企业会计准则》的规定小企业一般是指规模较小或处于创业和成长阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。小企业具有一些共同的特点：一是规模小，投资少，投资与见效的周期相对较短，同样投资使用odootrainingPage17小企业具有一些共同的特点：一是规模小，投资少，投资与见效的周期相对较短，同样投资使用劳动力更多；二是对市场反应灵敏，具有以新取胜的内在动力和保持市场活力的能力；三是小