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只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！主讲老师：大师兄票据只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！•（一）支票的概念1.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2.票据当事人：包括基本当事人和非基本当事人。基本当事人：是在票据作成和交付时就已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。•（二）支票3.支票使用范围：单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票没有金额限制；出票人只能在账户可用余额以内签发支票，不能透支；现金支票不能背书转让；二、支票只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！支票以付款方式为标准分为现金支票、转账支票和普通支票。1.现金支票支票上印有“现金”字样的为现金支票现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。•2.转账支票支票上印有“转账”字样的为转账支票。转账支票只能用于转账，不能支取现金。3.普通支票支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。（三）支票的出票签发支票并交付的行为即为支票的出票。支票的出票人：单位和个人（二）支票的种类只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！支票必须记载的事项（绝对记载事项）表明“支票”的字样无条件支付的委托付款人名称出票日期出票人签章缺少任一事项，支票无效支票的相对记载事项付款地出票地不记载不影响支票效力支票上未记载付款地，付款地为付款人的经营场所或经常居住地未记载出票地的出票地为出票人的营业场所，住所地或经常居住地出票人授权补记事项金额收款人名称出票人授权补记，未记载前不得背书转让支票只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。（2）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票。使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。3.支票上的其他法定条件只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！一是出票人必须在付款人处存有足够处分的资金，以保证支票票款的支付；二是当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。4.出票的效力只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！支票的付款，是指付款人根据持票人的请求向其支付支票金额的行为。支票属于见票即付的票据，没有到期日的规定。1.提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起l0日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。2.付款责任出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。3.付款责任的解除付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。（四）支票的付款只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！1.签发支票的要求（1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。（2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理的规定。（3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。（4）支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。（5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。（五）支票的办理要求只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（6）签发空头支票、签发与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予退票；并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。（五）支票的办理要求只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（2）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。（3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。2.兑付支票的要求只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！•汇票可分为银行汇票和商业汇票。（一）商业汇票的概念和种类1.商业汇票，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。2.商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。3.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日三、商业汇票只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！商业汇票的出票，又称汇票的签发或发行，是指出票人签发商业汇票并将其交付给收款人的票据行为。1.商业汇票出票人的资格2.商业汇票出票的法定要求出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。2.商业汇票的绝对记载事项签发商业汇票必须记载下列事项，欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效：（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。（二）商业汇票的出票只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！相对记载事项未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力，汇票仍然有效。汇票上末记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地；汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。4.商业汇票出票的效力（1）对收款人的效力。付款请求权、追索权。（2）对付款人的效力。承兑后，即成为汇票上的主债务人。（3）对出票人的效力。即承担保证该汇票承兑和付款的责任。3.商业汇票的相对记载事项只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！承兑，指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。•1.承兑的程序（1）提示承兑定日付款和出票后定期付款：见票后定期付款：见票即付：无需提示承兑。（2）承兑成立承兑时间：一般来说，如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑。（三）商业汇票的承兑只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！商业汇票的付款，是指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为。1.付款的提示付款提示，是指持票人向付款人或承兑人出示票据，请求付款的行为。持票人只有在法定期限内为付款提示的，才产生法律效力。（1）见票即付的汇票（银行汇票），自出票日起1个月内向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起l0日内向承兑人提示付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。（四）商业汇票的付款只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！银行汇票的概念和适用范围银行汇票是由出票银行签发的，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票的记载事项7点（考点）银行汇票的基本规定7点（相关日期记忆）申办银行汇票的基本程序和规定6点（了解）兑付银行汇票的基本程序和规定4点（了解）银行汇票（新增内容）只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（一）银行本票的概念本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票分为商业本票和银行本票。商业本票是由工商企业或个人签发的本票，也称为普通本票。银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法规定的本票是指银行本票。（二）银行本票的适用范围单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项，均可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。银行本票（新增内容）只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。银行本票的记载事项6点（记忆）只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（1）具有同一性质(2)具有相同的票据功能主要区别本票是自付（约定本人付款）证券；汇票是委付（委托他人付款）证券；支票是委付银行和其他金融机构，但受托人只限于银行或其他法定金融机构。主要区别付款期限不同。本票的提示付款期限为出票日起2个月，支票的提示付款期限为出票日起10日。银行汇票的提示付款期限为出票日起1个月，商业汇票的提示付款期限为到期日起10日见票即付的商业汇票的提示付款期限为出票日起1个月。本票、汇票和支票的相同点和不同点只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！•（一）信用卡的概念和种类信用卡按使用对象不同，可分为单位卡和个人卡；信用卡还可以按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。•贷记卡，是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡，它具有透支消费、期限内还款可免息、卡内存款不计付利息等特点。准贷记卡，是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额备用金，当备用金余额不足支付时，可以在规定的信用额度内透支的信用卡。四、信用卡只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！（二）信用卡的资金来源单位（银行）卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得支取现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（三）信用卡使用的主要规定1.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。2.发卡银行对于贷记卡中的存款不计付利息。（1）免息还款期。银行记账日至发卡银行规定的到期日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。（2）最低还款额待遇。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受上述免息还款期和最低还款额待遇。四、信用卡只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受上述免息还款期和最低还款额待遇。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，超过30天或透支金额超过规定限额，按万分之十五计算。并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。四、信用卡只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！•（一）汇兑的概念和种类汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。根据支付方式不同，汇兑可分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。（二）办理汇兑的程序1.签发汇兑凭证2.银行受理汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。3.汇入处理收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。五、汇兑只有坚持了别人坚持不了的坚持，才能收获别人收获不了的收获！汇款通知单是银行将款项确已汇入收款人账户的凭证。汇款回单只能用作汇出银行