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第第二二章章世世界界贸贸易易组组织织的的货货物物贸贸易易多多边边体体制制关关税税与与非非关关税税措措施施反反倾倾销销措措施施补补贴贴与与反反补补贴贴措措施施保保障障措措施施第第三三节节WWTTOO的的补补贴贴与与反反补补贴贴规规则则补补贴贴与与反反补补贴贴协协定定概概述述补补贴贴的的概概念念和和特特征征、、种种类类反反补补贴贴措措施施和和争争端端解解决决监监督督机机制制发发展展中中国国家家待待遇遇我国面临的反补贴问题„„我我国国一一直直是是世世界界上上反反倾倾销销和和保保障障措措施施最最大大受受害害国国。。„„但但很很长长时时期期以以来来，，美美国国、、欧欧盟盟等等国国对对我我国国启启用用反反补补贴贴措措施施的的情情况况比比较较少少。。为为什什么么？？一般以反倾销措施代替——“非市场经济国家”，生产资料价格受到政府控制，难于将政府补贴和实际生产成本区分开来。——SCM协定对补贴的态度；WTO对发展中国家的特殊照顾。现实危害。国外首次对我国出口产品发起的反补贴调查¾2004年8月27日，加拿大边境服务署对原产于中国的户外用烧烤架做出反倾销及反补贴初裁，认定我国上述产品对加拿大出口存在倾销和补贴，初步裁定2家涉案的中国应诉企业加权平均倾销幅度为7.2%和28.9%，其他企业为57.5%，涉案企业的补贴幅度均为16%。→决定对原产于中国的户外用烧烤架征收34.6%的临时反倾销税和16%的临时反补贴税。„反补贴对我国出口产品的潜在威胁已经转变为„„“2007年3月30日，美国商务部宣布将对华实施反补贴法，同时同意对美国造纸行业的进口保护请求予以考虑。美国商务部部长古铁雷斯(CarlosGutierrez)在一个新闻发布会上表示，中中国国已已取取得得发发展展，，再再也也不不同同于于2200世世纪纪8800年年代代那那个个苏苏联联式式的的经经济济体体了了，，如如今今美美国国能能够够衡衡量量中中国国的的补补贴贴程程度度了了。„„“美国国会对总统布什进一步施加压力，要求后者在中美贸易问题上采取更为强硬的态度。06年美中贸易逆差达2，330亿美元。国会议员已推出相关法案，旨旨在在促促使使布布什什解解除除对对中中国国和和越越南南等等中中央央计计划划经经济济体体实实行行的的补补贴贴免免于于处处罚罚的的政政策策美国公司可以针对倾销或售价低于成本的进口产品请求获得贸易保护。„„“20多年来，美国政府一直无法判定非市场经济国家政府对产品的补贴程度。“古铁雷斯称，与与1100年年前前相相比比，，中中国国企企业业针针对对补补贴贴政政策策的的生生产产和和出出口口决决策策已已有有所所改改变变。他表示，这些改变使经济学家和美国商务部能够衡量补贴带来的财务影响。”中国连续成为遭反补贴调查最多的国家„„商务部2009年11月28日表示，2008年至2009年9月，国外对华共启动20起反补贴调查，其中19起是与反倾销调查合并启动。中国已连续三年成为全球遭遇反补贴调查最多的国家，成为贸易保护主义最大受害国。„„截止2009年11月，共有19个国家(地区))对中国发起102起贸易救济调查，涉案总额约有116.8亿美元;涉案金额一亿美元以上的贸易救济调查有17起，且遭遇贸易救济调查近九成由G20成员发起。„„此外，反补贴和“特保”案日益增多;钢铁、纺织和化工等成为国外对华贸易救济调查的主要产品;贸易和技术等壁垒措施对出口产品影响增大……。一一、、补补贴贴与与反反补补贴贴协协定定补贴反补贴实施国的态度相对国的态度GATT/WTO的态度„„AAggrreeeemmeennttoonnSSuubbssiiddiieessaannddCCoouunntteerrvvaaiilliinnggMMeeaassuurreess，，SSCCMM协协定定与资金与其他好处。”什么是补贴？22000077年年22月月，，美美国国把把““中中国国补补贴贴问问题题””诉诉诸诸世世贸贸组组织织，，后后来来墨墨西西哥哥也也加加入入申申诉诉。。该该争争端端主主要要涉涉及及中中国国有有关关““增增值值税税和和所所得得税税退退税税、、减减免免的的一一些些优优惠惠政政策策””。。美美国国和和墨墨西西哥哥指指出出：：中中国国利利用用减减税税、、免免税税和和其其他他补补偿偿措措施施对对本本国国产产品品的的出出口口进进行行变变相相补补贴贴，，造造成成不不公公平平的的竞竞争争环环境境。„补贴是各种社会都存在的经济概念。„Subsidy：Asumofmoneygrantedbythestateorapublicbodytoassistanindustryorbusinesssothatthepriceofacommodityorservicemayremainloworcompetitive„补贴的表现为国内法或国内政策，表现为：政府或公共机构“减少某些经营者的税负或公共开支，或给对补贴的认识采取补贴的国家国际贸易中„补贴的实质：政府通过财政手段或公共机构集合整体性的经济力量，支持某一产品获得价格竞争优势。„一国或地区政府为实现其社会、经济目标的重要经济政策：„救济穷人，资助科研和新技术发展，发展教育、对处于不利条件的群体或地区提供帮助；„为抵消其他政策不利影响的补救，刺激出口等。→不平等竞争措施和贸易行为→贸易壁垒→企业无法与政府相竞争→各国纷纷使用反补贴措施抵制补贴产品对本国产业的侵害。对反补贴的认识实施反补贴的国家„抵消任何商品在生产、制造或出口时直接间接给予的任何补助或补贴。„采用反补贴以保护本国正常贸易和产业。„„目的：保证公平贸易。国际贸易中„各国反补贴规则欠缺公平性，反补贴措施屡遭滥用，蜕化成贸易保护的工具，抵销关税降低的效果。→成为国际贸易中隐蔽的非关税壁垒之一；→严重阻碍国际贸易正常发展。„„美国、欧共体、发展中国家的不同态度。补贴与反补贴制度在GATT/WTO体制中的历史发展„„关贸总协定(GATT)„„第6、16条的原则性规定„„第16条的增补条款：规定“禁止补贴的范围”，但仅涉及初级产品以外的产品的出口补贴。„„东京回合谈判„„《关于解释和适用关贸总协定第6条、第16条和第23条的协定》：确立了征收反补贴税的调查程序，对各种不同的补贴进行了一定的分类并区别对待。„„乌拉圭回合„„《补贴与反补贴措施协议》（SCM协定）二二、、补补贴贴的的概概念念和和特特征征补贴的概念补贴的成立条件补贴的特征专向性补贴补贴的专向性（一）补贴的概念„SCM协定第1条，指一成员方政府或任何公共机构向“某些企业”(即指一个企业/产业或一组企业/产业)提供财政资助、收入支持或价格支持，以使相关企业获得利益的行为。„补贴成立条件99提提供供了了财财政政资资助助；；99由由WWTTOO成成员员领领土土内内的的政政府府或或公公共共机机构构提提供供资资助助；；99资资助助授授予予了了某某项项利利益益。。（二）补贴的特征1、补贴是一种政府行为。（（广广义义））中央和地方政府的补贴行为政府公共机构的补贴行为行为政府干预的私人机构提供的补贴行为2、补贴是一种财政行为政府的财政性干预行为„„政政府府直直接接提提供供资资金金；；潜潜在在的的直直接接转转让让资资金金或或债债务务；；财政资助„„政政府府放放弃弃本本应应征征收收的的税税收收；；„„政政府府提提供供一一般般基基础础设设施施之之外外的的货货物物或或服服务务，，或或购购买买货货物物被补贴者获得收入或价格支持3、补贴必须授予被补贴方以某种利益„SCM协定未对“利益”作出明确定义„一般认为，这种利益应该是受补贴方从某项政府补贴计划中取得了某些它从市场上不能取得的价值。„具体表现：„企业收入增多，成本减少或税金减免等。„没有利益的授予，不构成补贴。【思考】„如何理解SCM协定第1条所规定的补贴？（三）SCM中规定的补贴的基本类型红红灯灯类类黄黄灯灯类类绿绿灯灯类类美国在东京回合中首先提出禁禁止止性性补补贴贴可可诉诉性性补补贴贴不不可可诉诉补补贴贴乌拉圭回合达成的《SCM协议》禁禁止止性性补补贴贴“红灯补贴”“红色补贴”„禁止性补贴直接扭曲出口贸易，违背WTO公平竞争原则。„„SCM协议第二部分：“PROHIBITEDSUBSIDIES”。„成员方不得授予、也不得维持此种补贴措施，禁止性的财政补贴一旦被证实存在，无须证明其是否对其他成员方造成损害或损害威胁，都必须取消；（a.3“Prohibition”）„否则，受到损害的成员方可采取反补贴措施或通过协定规定的WTO争端解决机制获得救济。（a.4“Remedies”）用的出口补贴清单。¾出口补贴进口替代补贴1、出口补贴，Exportsubsidies。——指在法律或事实上，仅依据出口行为提供的补贴。„„授予对象：出口产品的生产者或出口商。„„禁止使用的出口补贴的形式：„„《SCM协议》附件1：专门列举了禁止使【注意】„„区分-出口补贴：„„“法律上”以出口实绩为条件而给予的补贴„„“事实上”以出口或预期的出口为条件而事实上授予的补贴„„调查是否构成出口补贴-举证责任不同：„„“法律上”相关法律文件的规定„„“事实上”客观事实：授授予予补补贴贴实实际际或或预预期期的的出出口口补补贴贴以以出出口口为为条条件件2、进口替代补贴，importsubstitutionsubsidies——对本应使用进口产品时，如果使用者改用国产产品，政府给予使用者或该产品的生产者的补贴。„是以使用国产品为条件而给予的补贴。„授予对象：用于国内消费的产品的生产者或使用者。„国产品的生产商，使用者或消费者。„„目目的的：：减减少少进进口口及及外外汇汇支支出出，，发发展展本本国国相相关关产产业业。。„„对对国国际际贸贸易易影影响响：：使使进进口口产产品品在在与与受受补补贴贴的的本本国国产产品品的的竞竞争争中中处处于于劣劣势势，，从从而而抑抑制制相相关关产产品品的的进进口口。。对对进进口口贸贸易易起起抑抑制制和和扭扭曲曲作作用用。。¾¾SSCCMM协协定定将将之之纳纳入入禁禁止止范范畴畴：：但但是是对对进进口口替替代代补补贴贴并并没没有有象象出出口口补补贴贴那那样样提提供供一一个个示示例例性性的的清清单单。。„„形形式式与与出出口口补补贴贴形形式式基基本本类类似似。。可可诉诉性性补补贴贴„Actionablesubsidies：““黄黄灯灯补补贴贴””““黄黄色色补补贴贴””„在一定范围内允许实施；„但如果在实施的过程中对其它成员方的经济贸易利益产生了不利影响；→→受到不利影响的成员便可向使用这类补贴措施的成员方提出反对意见，或向WTO争端解决机制提起申诉。„可诉补贴不包括按《农业协议》第13条给予农产品的补贴。可诉补贴的合理性与不合理性合理性：„一国在一定时期为了使国民经济相对平衡发展，需要扶助某些企业，同时限制某些企业。不合理性：„向某些特定企业提供补贴有可能使这些受补贴企业的产品在国际市场上具有非正常的竞争力，或在国内市场上具有非正常的进口替代竞争能力，从而对别国经贸利益造成损害。SCM协定并不绝对禁止SCM协定允许对其提起申诉加以限制“不利影响”1、损害其他成员的国内产业；——指一成员方政府的补贴对另一成员方国内产业所造成的实质性损害或实质损害威胁„与倾销对国内产业所造成的损害非常相似。„反倾销协定：实质损害„a关于倾销产品的数量。（较前大量增长）„b对进口方市场相同产品价格的影响。„c关于倾销进口产品对进口方有关产业的影响。„反倾销协定第3.4：应综合考虑的因素2、使其他成员根据GATT1994享有的直接或间接利益丧失或减损，尤其是对关税减让利益的损害：„一成员方实施补贴，使另一成员方本应获得的市场准入机会受到削弱。3、严重损害其他成员的利益——判断标准：SCM协定6.3：“严重损害”协定6.7：“排斥或阻碍”同类产品的严重损害不能成立的情况；协定6.1：推定存在不利影响的条款：•5年过渡期内，申诉方成员的举证责任反置→推定存在不利影响。•该条款1999年12月31日到期。SCM协定6.1：“桔红色补贴”“深琥珀色补贴”•申诉方无需证明不利影响已确定发生