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项目四企业财产保险一、企业财产保险的内涵二、企业财产保险主险三、企业财产保险的附加险四、企业财产保险的保险金额与保险价值五、企业财产保险的保险费率六、企业财产保险的赔偿处理企业面临哪些风险？•建造厂房：工程可能面临遭受自然灾害如暴风暴雨、洪水等和意外事故如火灾•安装机器设备：除可能遭受自然灾害和意外事故的风险外，试车期间，因设计错误或原材料缺陷造成损失的风险•生产过程：厂房、机器设备、原副材料、产成品等可能遭受自然灾害和意外事故，带来经营利润的损失•产品和原材料等在运输过程中遭受自然灾害和意外事故的风险•企业自用车辆在使用过程中可能碰撞、失窃等，造成车辆损失或给第三者造成损失。•消费者在使用或消费企业产品：自己或其他第三者的人身伤亡或财产损失•员工在操作机器：因疏忽或过失等不当行为给机器造成损失•在从事与企业有关的工作中，员工有可能因意外事故造成人身伤亡，染上职业病，依法应由企业承担医疗费、抚恤金一、企业财产保险的内涵（一）企业财产保险是以各类企业及其他经济组织存放在相对固定地点，处于相对静止状态的固定资产、流动资产和其他与企业经济利益相关的财产为承保对象的一种保险主要险种:财产保险基本险财产保险综合险附加险一切险主险（二）企业财产保险的标的1.可保财产•属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产。•由被保险人经营管理的或被保险人替他人保管的财产•具有其他法律上承认的与被保险人有利害关系的财产。2.特保财产原因：实际价值难以确定、符合财产保险的一般要求，按定值保险承保。珍贵财物构筑物:堤堰、水闸、铁路、道路、涵洞、隧道、桥梁、码头地下财产便携式通讯装置、便携式计算机设备、便携式照相摄像器材以及其他便携式装置、设备；尚未交付使用或验收的工程。3.不保财产（一）土地、矿藏、水资源及其他自然资源；（二）矿井、矿坑；（三）货币、票证、有价证券以及有现金价值的磁卡、集成电路（IC）卡等卡类；（四）文件、账册、图表、技术资料、计算机软件、计算机数据资料等无法鉴定价值的财产；（五）枪支弹药；（六）违章建筑、危险建筑、非法占用的财产；（七）领取公共行驶执照的机动车辆；（八）动物、植物、农作物。不属于本财产保险范围不利于贯彻执行政府有关命令不能用货币衡量数额难以确定的、价值难以确定的二、财产保险的主险（一）企业财产保险的基本险1.保险责任1)火灾在时间上和空间上失去控制的意外燃烧造成的损害。火灾的条件有燃烧现象（发热、发光、有火焰）超出正常的用火范围（意外偶然的燃烧）失去控制、有蔓延扩大的趋案例分析•某事业单位向A保险公司投保财产综合险，承保房屋建筑及附属机器设备等设施。保险期间内，被保险人向保险公司报案，表示投保设备中有一电梯线路起火，造成配电柜起火使两部进口电梯受损，索赔金额超过100万元。接报案后A公司对事故现场进行查勘。该单位独立在大厦办公，办公大楼使用一年左右，到现场查勘时已看不到火灾的情景，只是在空气中有较重的胶皮气味，对损失标的检查发现线路有烧焦痕迹，电梯配电柜多处有熏黑的痕迹，经检测该配电柜多处受损，需重新更换。案件发生后，被保险人认为属火灾责任提出索赔，承保公司根据查勘情况，并咨询电梯的重置价，经认真展开案件分析，讨论后认为：该案件属意外发生的事故，有燃烧的现象，但没有形成火灾责任，同时受损的真正原因也不在综合险承保责任范围，应予拒赔。2)爆炸物理或化学变化，能在瞬间内发出大量能量的现象。–物理性爆炸：液体变为蒸汽或气体膨胀，压力急剧增加大大超过容器所能承受的极限压力。–化学性爆炸：物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体，并以很大压力向四周扩散的现象。3)雷击–直接雷击–感应雷击4)飞行物体及其它空中运行物体坠落5)三停直接损失指火灾及灾害事故保险中，被保险人的供电、供水、供气设备因保险事故遭受损坏引起停电、停水、停气，以致造成被保险人的机器设备、在产品和贮藏物品的损坏或报废。“三停”损失必须同时具备3个条件：(1)必须是被保险人的自有设备和具有使用权的供电、供水、供气设备；(2)只限于因保险责任造成的“三停”损失；(3)只限于对被保险人的机器设备、在产品和贮藏物品等保险财产的损坏或报废负责。案例分析•2010年8月下旬，台风摧毁了一台供电局的变压器，造成临近一家食品加工厂的冷藏食品因长时间停电变质，损失达8万元。事后，该工厂以停电损失向保险公司索赔。保险公司现场查勘后认为，不属于条款中的“三停损失”，因此，不承担赔偿责任。该工厂表示异议。6）其他损失费用损失–施救、整理、保护费用•必须是因保险责任范围内的灾害事故而发生的费用。•必须是为了减少保险财产损失而发生的费用。•必须是必要和合理的费用。其他费用（追偿、诉讼、检验等）2.责任免除①投保人、被保险人及其代表的故意或重大过失行为；②行政行为或司法行为；③战争、类似战争行为、敌对行动、军事行动、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、政变、谋反、恐怖活动；④地震、海啸及其次生灾害、水箱、水管爆裂、盗窃、抢劫。等⑤核辐射、核裂变、核聚变、核污染及其他放射性污染；⑥大气污染、土地污染、水污染及其他非放射性污染，但因保险事故造成的非放射性污染不在此限；⑦保险标的的内在或潜在缺陷、自然磨损、自然损耗，大气（气候或气温）变化、正常水位变化或其他渐变原因，物质本身变化、霉烂、受潮、鼠咬、虫蛀、鸟啄、氧化、锈蚀、渗漏、自燃、烘焙；保险人对以下损失也不负责①各种间接损失②广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物内部的保险标的以及简易建筑本身，由于雷击造成的损失；③锅炉及压力容器爆炸造成其本身的损失；④保险合同中载明的免赔额或按本保险合同中载明的免赔率计算的免赔额。⑤其他不属于保险责任范围内的损失和费用1）基本险的保险责任2）“12种自然灾害：–8种气象灾害：暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风、飓风、暴雪、冰凌–4种地质灾害：泥石流、崩塌、突发性滑坡、地面突然塌陷等。2、责任免除：基本险的责任免除—自然灾害（地震除外）+露堆财产损失（二）企业财产保险的综合险1、保险责任：基本险+自然灾害（地震除外）（三）企业财产保险一切险：三资企业1、保险责任1）在保险期间内，由于自然灾害或意外事故造成保险标的直接物质损坏或灭失（以下简称“损失”），保险人按照保险合同的约定负责赔偿。2）前款原因造成的保险事故发生时，为抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取必要的、合理的措施而造成保险标的的损失，保险人按照本保险合同的约定也负责赔偿。3）保险事故发生后，被保险人为防止或减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，保险人按照保险合同的约定也负责赔偿。2、除外责任比综合险多了以下内容：1.设计错误、原材料缺陷或工艺不善造成保险标的本身的损失；2.非外力造成机械或电气设备本身的损失；3.被保险人及其雇员的操作不当、技术缺陷造成被操作的机械或电气设备的损失；4.盘点时发现的短缺；盘点时发现的短缺是指在被保险人每隔一定的时间对其库存的财产进行清点时发现的短缺。保险将这种损失除外的理由是这种短缺损失往往是由于被保险人的内部管理混乱造成的。三、企业财产保险的附加险:利润损失保险也称营业中断保险.利润损失保险承保由于火灾和自然灾害或意外事故，导致被保险人的保险财产从受损到恢复至营业前状况这一段时期内，因停产、停业或营业受到影响所造成的利润损失和受灾后营业中断期间所需开支的必要费用等间接经济损失。（一）前提条件1、被保险人只有在足额投保了财产保险基本险的条件下才能投保2、利润损失保险赔偿的只是投保企业合法、合理的经济损失。（二）营业中断保险不予承保的利润损失：（1）由于被保险人计划不周、经营不善或违反政府法令造成的利润减少；（2）由于合同责任、市价下跌、产品质量低劣、产品积压等原因造成的损失。四、企业财产保险的保险金额与保险价值（一）固定资产的保险价值与保险金额：保险价值：按出险时的重置价值确定。保险金额（1）按帐面原值确定（2）按帐面原值加成数确定（3）按重置价值确定（4）按其他方式确定（二）流动资产的保险价值与保险金额保险价值：按出险时帐面余额确定保险金额：由被保险人按最近12个月任意月份的帐面余额确定，或由被保险人自行确定。（三）帐外财产和代保管财产的保险价值与保险金额保险价值：按出险时的重置价值或帐面余额确定保险金额：按重置价值或由被保险人自行估价存货怎么投保为好?•某服装厂投保了财产保险基本险，其存货项下的保险金额为300万元，是按照其投保前一个月的帐面余额来确定的。在保险期限内发生了一场大火，经保险公司理赔人员查勘核实，实际损失达80万元，损余为10万元。之后，保险公司查帐时发现该企业存货帐面余额为560万元，最后只赔37.5万元。对此，服装厂表示异议，2010年该厂曾发生过火灾事故，按同样方式投保得到足额赔偿，这次却不能，怎么回事？••保险条款规定，流动资产的保险价值是出险时帐面余额。该服装厂存货帐面余额为560万元，而只投保300万元，投保金额不足，根据条款，要按比例赔付。而2010年发生事故时企业恰好处于淡季，存货帐面余额略少于投保金额，所以得到足额的赔偿。在确定流动资产保险金额时，要兼顾淡季和旺季的存货，只有按旺季预计最高库存金额投保，出险后，才可能得到保险公司足额的赔偿，否则，出险时未足额投保要按比例赔付。•五、企业财产保险的保险费率（一）费率的分类：企业财产保险的保险费率分为工业类、仓储类和普通类。（见下表）钢铁类一般机械零件如自行车棉纺织、食品、日常生活用品可燃物资为原料一般危险品特别危险品、爆炸•短期费率•所谓短期费率，是指保险财产投保期限不足一年时所使用的保险费率。•企业财产保险的期限通常为一年，以年费率作为标准费率，若投保的期限不足一年或投保企业要求中途退保，保险人就应当在年费率的基础上，按短期费率收费或退费。•目前，我国财产保险公司承保企业财产基本险和综合险采用的短期费率按月计算，不足一个月的，按一个月计算。•短期费率可用年费率乘以按保险期限（投保月数）规定的比例求得。不同投保期限规定其短期费率与年费率的比例如下：例Ａ企业投保企业财产基本险一年，保险金额确定为１００万元，保险费率为２‰，当投保期到２６０天时，Ａ企业提出退保要求。试计算保险人应该退还保险费多少？1.确定其实际投保期限的短期费率为１.７‰＝（２‰×８５％）2.退还保险费＝保险金额×（年费率-短期费率）＝１００万元×（２‰－1.7‰）＝３００元（二）影响企业财产保险费率的主要因素有：1.投保险种：基本险、综合险（财产险或财产一切险）、附加险及免赔额的高低；2.房屋的建筑结构：钢骨结构、砖石结构、木结构等；3.占用性质；4.地理位置；5.周围环境；6.投保人的安全管理水平；7.历史损失记录；8.市场竞争因素。六、企业财产保险的赔偿处理（一）赔偿方式1.保险人向被保险人支付赔偿款；2.保险人承担修理、恢复、置换受损保险财产的费用；3.其他费用。（二）赔款计算1.固定资产的赔偿计算（1）全部损失保险金额＝出险时重置价值不超过出险时重置价值保险金额＞出险时重置价值赔偿金额=重置价值-应扣残值保险金额＜出险时重置价值不超过保险金额赔偿金额=保险金额-应扣残值标的名称保险金额损失状况出险时重置价值赔偿计算赔款额建筑物1000000全损1000000机器设备3000000全损2000000新增设备200000全损400000残值按固定资产的10%（2）部分损失a.如果保险金额等于或高于或出险时的重置价值：赔偿金额＝实际损失—应扣残值b.如果保险金额低于出险时的重置价值：赔偿金额＝实际损失—应扣残值赔偿金额＝实际损失或修复费用X保险金额重置价值标的名称保险金额损失状况出险时重置价值赔偿计算赔款额建筑物100000080％1000000机器设备300000060％2000000新增设备20000050％500000残值按固定资产的10%2.流动资产的赔偿计算（1）全部损失保险金额≥出险时帐面余额赔偿金额=出险时账面余额-应扣残值保险金额＜出险时帐面余额赔偿金额=保险金额-应扣