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[键入文字]1尽尽职职调调查查提提纲纲（（适适用用于于非非银银行行类类工工业业企企业业））（（一一））行行业业发发展展状状况况一．本行业的基本情况1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、竞争特征等）。3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营等）。6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。8、请简要分析WTO背景下对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。10、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称，并简要说明其特点。二、我国该行业的国际地位1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？[键入文字]2三、企业在本行业中的地位1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内）2、企业主要销售或服务市场为：3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明）4、企业目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁5、列示至少2项企业目前和未来3－5年的竞争优势和劣势（（二二））企企业业基基本本情情况况一一、、企企业业历历史史沿沿革革1、请提供公司与所有股东营业执照2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件3、请提供特许经营证书（若有请提供）4、请提供公司章程5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案（若有请提供）6、请说明股东持股情况7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人）二、企业基本情况1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表）6、股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书三、同业竞争和关联交易1、公司与控股股东之间的业务重合情况2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况（若有请提供）[键入文字]3股东单位数额期限形成原因占股东单位持股的比例1、2、四、关于定向募集公司（若有请提供）1.请提供定向募集成立的全套申报文件；2.公司设立的审批部门为：3.公司股票发行范围为：，有无超过规定发行范围，如存在，是否已按照《国家体改委关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》进行清理，并获得省级政府对清理完毕的确认文件。4.请说明内部职工股设置的批文，比例、范围及当时的发行方式。内部职工股有无超范围发行？5.请说明公司股票发行时的股权结构及近几年的演变情况：6.请说明首次及历次托管情况以及登记公司的相应资料：7.请提供省级政府对定向募集公司内部职工股份托管的确认文件；8.公司领导持股比例是否超过总股本的0.5％。9.法人股部分是否存在纠纷；10.公司内部职工股是否参加地方或全国某交易系统的流通交易，上柜及下柜的时间及股权变更情况。五、预计改制方案（适用拟改制企业）1、拟进入股份公司的主要业务：2、拟进入股份公司的主要资产和负债：3、拟进入股份公司的净资产额：4、可能无法辨明归属的收入和费用：5、拟进入股份公司的管理人员安排六、其它实际控制人或董事长、总经理可预见或尚未了结的重大诉讼、仲裁或处罚案件及其简要情况[键入文字]4（（三三））财财务务状状况况一、企业财务会计制度：（适用于拟改制企业；已设立的股份有限公司请提供完整的审计报告）1、企业执行的会计制度为：2、企业近三年执行的主要会计政策：坏帐（1）坏帐损失核算方法（2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐准备的计提方法和比例存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法（3）长期债权投资的计价固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法（3）无形资产的减值准备[键入文字]5开办费、长期待摊费用摊销收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：二、主要财务状况1、提供企业前三年及最近一期的财务报表（若经会计师事务所审计，则提供相应的审计报告及会计师事务所的从业资格证书），保证其真实和准确性2、提供近三年及最近一期企业所得税和增值税纳税申报表3、若公司系国有企业发起设立，请提供设立前经审计的模拟财务报表，并说明模拟的方法、费用、收入剥离标准。主营业务收入和成本、主营业务税金及附加：是否遵守相配比的原则其他业务利润：原企业发生的与股份公司主营业务无关的，且股份公司设立后不再发生的其他业务利润的处理办法为：营业费用：原企业发生的不能辨明归属的营业费用，如专设销售机构的职工工资、福利费等的处理办法为：管理费用：原企业发生的能辨明不属于为组织和管理股份公司业务范围内的生产经营活动发生的管理费用，如离退休人员的工资、福利费等的处理办法；对报告期原企业发生的不能分清归属的管理费用，如交际应酬费、办公费、差旅费、行政管理部门职工工资和福利费等处理办法财务费用：财务费用的处理办法；对整体进入股份有限公司并注销法人资格的子公司的财务费用的处理办法；对设立股份公司时债权人承诺放弃债权或进行债转股的，划分财务费用时的处理方法投资收益：对在股份有限公司设立时原企业已经收回的长期投资在报告期公司设立前的会计期间所取得的投资收益，以及原企业报告期的短期投资收益的处理方法补贴收入：对报告期原企业发生的与股份有限公司主营业务无关，或股份有限公司设立后不能再享受的补贴收入的处理办法[键入文字]6营业外收支：对报告期原企业发生的与股份有限公司主营业务无关，或股份有限公司设立后不再发生的营业外收支的处理办法其他：报告期发生的与划归股份有限公司主营业务直接相关的广告费用、研究开发费、财务费用、土地使用费等费用由原企业的关联企业承担的，未在原企业会计记录中反映，在编制股份有限公司剥离调整的申报财务报表时的处理办法三、基本财务指标：存货周转率为____，与同行业相比处于何种状况（好、坏、差不多）应收帐款帐龄超过两年的比重为____，全部应收帐款余额占销售收入比重为____，应收帐款周转率为____，前5名客户名单____，所占比重为____，有无持有公司5％以上股份的股东的欠款；与同行业相比，您认为属于（正常/不太正常）水平。其他应收帐款帐龄超过一年的比重为____，前5名客户名单____，所占比重为____，有无持有公司5％以上股份的股东的欠款5名系何种原因？公司的现金总流量净额是否为负，经营性活动所产生的现金流量净额是否为负，资金支付是否发生困难？公司偿债能力：资产负债率为____？无形资产（不包括土地使用权）占净资产的比重为____。流动比率、速动比率分别为____销售利润率为____，净资产收益率为____四、财务指标异常状况：对纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因。五、关联交易1、企业与具有实际控制权的法人或其他组织及其关联企业（控制人）的关系：2、原材料供应（近三年总量、占原料来源比重、结算方式、定价详细依据）3、产品销售（近三年总量、占销售收入比例、结算方式、定价详细依据、历年应收帐款余额）4、提供劳务或代理（协议、相关部门批文或决议）5、资产或股权转让（协议、有效决议或批文）6、资金提供（总量、利率计算、协议）[键入文字]77、与控制人在管理费用、退休费用、医疗费用、养老费用及其他费用的支付8、其他（包括各种形式的委托经营、代理、租赁、合作投资设立企业、合作开发项目等）六、重大合同请提供公司近三年发生的重大担保合同，是否存在为大股东担保？请提供公司资产抵押贷款或其它贷款合同请提供公司其它重大合同（合同标的占公司总资产30％以上，或由此带来的收益占公司净利润的30％以上，如土地出让金合同、商标转让合同、技术购买合同等）公司与其他非金融机构发生的资金往来（贷款合同和借款合同等）七、企业税收政策发行人及其控股子公司所执行的税种、税率发行人是否享受财政补贴、税收优惠等政策？提供相关批文等发行人将来若干年的税收政策？发行人最近三年是否依法纳税？是否存在被税务部门处罚的情形？是否不存在拖欠税金的行为？八、公司对外投资情况公司累计投资额占公司净资产的比例为____公司的控股子公司、参股公司、联营企业情况公司在这些公司的投资数额、所占比例、是否具有实际控制权、采用核算方式（权益法和成本法）？九、重大债权、债务关系请提供企业将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同发行人与关联方之间是否存在重大债权债务关系及相互提供担保的情况？发行人金额较大的其他应收、应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法有效？或有事项：是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债？[键入文字]8（（四四））研研究究开开发发与与知知识识产产权权1、最近三年企业在研究开发方面的支出总额，占总销售额的百分比2、请提供企业专利技术、工业产权、非专利技术的名称、用途、取得方式、价值和相关证书。3、企业已注册及没有注册的商标有哪些，是否享有完全权利。4、企业核心技术为（），主要用途为（），其来源方式为：（自行开发、购买、委托开发），请对该项核心技术的先进性进行简要说明。55、、企企业业主主要要产产品品的的技技术术水水平平：：66、、企企业业主主要要产产品品采采取取的的先先进进生生产产工工艺艺或或技技术术诀诀窍窍：：77、、企企业业主主要要产产品品运运用用的的新新材材料料、、节节能能技技术术、、新新工工艺艺、、新新的的组组织织方方式式为为：：88、、企企业业保保持持技技术术创创新新的的机机制制为为：：对对技技术术人人员员的的激激励励措措施施为为：：99、、企企业业已已实实施施的的技技术术保保护护措措施施为为：：其其有有效效性性如如何何？？1100、、企企业业产产品品技技术术所所处处的的阶阶段段（（基基础础研研究究、、中中试试、、批批量量生生产产））：：1111、、产产品品和和技技术术开开发发情情况况（（机构设置及职责，科研人员数量、学历结构，主要科研成果，技术领先水平情况，正在从事的项目及进展情况，拟达成的研究开发目标）（（五五））业业务务、、产产品品及及市市场场1、企业主要产品或服务为（1）（2）（3），未来重点发展的产品或服务2、简要描述企业产品生产销售流程或服务过程：3、企业主要产品或服务的成本构成最大的为：，该成本的获得有无障碍？若有，企业前5名原材料供应商为：其累计供应量占全部供应量的比重为：对其依赖程度评价（非常强/较强/一般/无所谓），若严重依赖，则这种关系未来3－5年稳定性的评价为（），该种关系中断对企业经营影响程度（），