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第三讲风险识别风险识别的概念和目的风险识别的基本方法风险识别的概念风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别过程的两个环节1.感知风险：即了解客观存在的各种风险；2.分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。其中，感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。风险识别的目的便于衡量风险的大小为了选择最佳的风险处理方案风险识别的特点系统性：风险识别不能局限于某个部门、某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。连续性：任何事物都是在不断变化中的，风险的质和量都在变，还可能出现前所未有的风险，若非连续性地工作，很难发现经济单位所面临的潜在风险。制度性：风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。风险识别的方法运用经济单位外部风险识别方法：–保险调查法–保单对照法一般性风险识别–资产损失分析法风险单位制定内部识别方法：–财务报表分析法–流程图分析法特殊性风险识别–……风险识别方法的局限性1.任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素。因此各种方法需要结合使用。2.由于客观条件的限制，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或者方法组合。3.风险识别是个连续的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，复杂风险需要经过多次识别。感知风险之组织图分析能够揭示企业关键人物对企业经营的影响。组织图分析能够反映以下事实：1.企业活动的性质与规模2.企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度3.企业内部可以分成的独立核算单位4.企业关键人物5.企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点感知风险之财务报表及原始会计资料分析①资产负债表，需要考虑：a.由于意外损失可能导致价值减少的资产；b.由于事故而增加或产生的可能负债及事故发生后仍存在的负债；c.资产价值的减少或者负债的增加，减少了企业的净值。②损益表，有助于分析影响净收入的各种因素。③财务状况变动表，用来分析企业经营中的变化。感知风险之流程图分析流程图能够生动连续地描述一个特殊活动过程，在辨别整个生产过程的关键工序上是非常有效的，它能够帮助风险管理人员发现风险可能发生的环节。缺陷：不能揭示损失概率和损失程度。感知风险之标准调查表保险公司或有关学会提供的一般用途的风险分析表格，适用于中小规模且风险管理政策不太完备的企业。优点：极少的费用可获得专业的服务缺点：并非为企业量身制定，不能揭示某个产业的特殊性，更不能揭示某个企业的特殊性。感知风险之投入产出分析通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种方法。感知风险之其他注意事项1.多种方法综合使用；2.现场调查；3.注意其他记录和文件。分析风险之风险清单风险管理人员编写风险清单，逐一列出企业面临的风险，并将这些风险与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的风险因素。风险清单必须列明：–企业的全部资产及没有所有权但拥有使用、处置权的资产；–企业人员状况；–企业经营所需的其他设施和条件及经营环境。分析风险之威胁分析通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。分析风险之事故分析对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的方法。事故分析还可以用逻辑树的方法来识别出各种促成致损事故的风险因素，计算事故发生的概率。分析风险之风险因素预先分析在一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果的一种方法。适用于新项目的开发和建设。主要过程：1.分析系统出现事故的可能类型；2.调查风险源；3.识别风险源转化条件；4.划分等级，一般划为四个等级。分析风险之事故树分析事故树分析（FaultTreeanalysis）是运用逻辑推理，分析系统致损事故和原因之间的因果联系的一种方法。通过事故树分析可以找出各种可能引发事故的因素，还可以计算出事故发生的概率。