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温州嘉正商务酒店经营成本预算-1-【酒店经营收入数据预算】酒店总投资亿元，资金来源为资本金亿元，银行贷款1亿元。酒店建筑面积万平方米，共有客房108间，经营项目。一、酒店经营收入数据预算•参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，经济型酒店平均房价应在200-230元之间。•【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率60％，旺季客房出租率80％，淡季平均房价200元/天，旺季平均房价230元/天，•按当地经营情况测算收入为590万元，详见下表：项目名称测算模型实例（元）金额（万元）客房收入旺季客房收入＝客房数量*经营旺季月份数*30天*旺季开房率*旺季平均房价;淡季客房收入＝客房数量*经营淡季月份数*30天*淡季开房率*淡季平均房价;108*6*30*80%*230=357万元108*6*30*60%*200=233万元590茶餐厅平均5000/天183二、成本费用数据预算•酒店总成本=固定成本+运营费用温州嘉正商务酒店经营成本预算-2-•固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。•按当地经营情况测算酒店总成本为404.9万元，其中固定成本万元，运营费用万元，详见下表：项目名称测算模型实例(元)金额(万元)折旧费资产原值*净残值率/预计使用年限财务费用贷款额*贷款利率固定成本折旧费+财务费用人工成本费用详细见附件2500*56人168排污费按照国家环保局制定标准，根据酒店实际用水及排污量而定数字电视费率*客房总数量216*1082.3消防器材维保费率*灭火器数量1电梯维保价格年固定收费2保险费按保险协议计算,资产原值*费率5员工餐员工用餐人数*每天餐费（视地区不同可在6元至10元之间浮动）*365天56*8*365*232日常设备设施维保费全年营业收入*1%590万元*1%2.9能源消耗水电费用108客房一次性用品、洗涤、旺季客房用品消耗=客房总数量*旺季开房率*经营旺季天数*（单108*70%*12*30*8=22万元34温州嘉正商务酒店经营成本预算-3-清洁费用、间客房客用一次性消耗品价格＋布草洗涤单次价格＋单次清洁费用价格）;清洗费用：12万公共区域地毯清洁保养费用每平米月平均清洁费用*公共区域地毯面积*12个月其他费用交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装等费用,全年营业收入*1%5.9早餐43.8营业税金全年营业收入*5.5%房租茶餐厅109.8运营费用客房成本+其他成本营业总成本固定成本+运营费用514.7项目名称测算模型实例(万元)金额(万元)经营利润全年经营收入-运营费用773-514.7258.3所得税营业利润*25%净利润营业利润-所得税•分析偏差•按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差。经分析预测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。四、结论大量的经验数据表明，偏差控制在10%-20%之间是合理的，偏差较大时,需分析预测数据,找出差异原因,看是否需要重新测算。温州嘉正商务酒店经营成本预算-4-