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生产内控实施细则业务目标1.坚持产品美味、健康、便利的熟食研发道路，创建健康安全的六和万福肉食产品品牌形象。2.按照公司指标组织熟食产品生产，实现公司所赋予的目标任务；不断优化生产流程、持续提高食品安全水平，持续坚持节能、降耗、减灾。3.准确分解公司任务，实现年度经营利润指标；保证产品相关数据及生产活动描述真实、准确、完整，生产报表信息真实。4.所有生产活动符合国家法规要求；生产管理符合公司内部管理制度规定；产品的质量安全水平高于国家标准要求，生产过程管理无违法现象。业务风险1.对客户需求不了解、不按客户要求生产加工产品可能造成产品无市场竞争力，影响公司战略目标实现；产品生产流程设计不合理，可能生产出不安全产品伤害消费者，造成公司社会形象损害或影响企业品牌。2.不正确的生产方式或生产组织指挥失误，造成生产装置发生意外事故或非计划停工，影响企业与客户的合约；生产方案不合理，造成产品质量不合格、生产技术指标不达标，直接影响企业经营利润指标。3.生产预算或生产过程管理不善，不能按期实现年度指标，直接影响公司的整体发展规划；财务管理不规范或出现舞弊，生产数据不真实、不准确、不完整，可能造成财务利润指标虚假，引发领导决策失误。4.产品不合格或生产流程不符合国家法规要求，可能被政府主管部门查处，造成严重的经济损失和企业社会形象损害。业务范围本业务流程主要描述与产品有关的业务流程。包括产品年度销量预算、客户订单、产品配方控制、生产过程控制、产品质量安全监督等。生产管理流程总要求1.年度产量预算产品的产量预算每年制定一次，依据年度产销量预算安排全年生产工作计划。每年12月份制定下年度产量预算计划；2.客户产品订单2.1.生产线应执行生产办公室的产品订单要求，按客户的要求生产加工熟食产品；2.2.生产部应根据订单要求，制定书面的加工指令传达给生产线，列明产品的品种类型、数量、质量要求、配方配比等客户要求；2.3.生产部不能满足客户要求、或生产加工过程出现意外情况，应提前向事业部销售部门反馈实施调整，以免影响客户提货期限，损害公司商业信誉。3.生产过程控制3.1.生产部对产品加工全过程实施危害分析，确定对产品质量安全有重大影响的工序和过程，实施控制监管措施；3.2.建立熟肉肉制品的前提操作方案，对熟食产品加工的所有相关环境和硬件设实施控制，包括产品接触面的卫生清洁、防止杂质污染、危险化学品控制、人员健康卫生、虫害鼠害控制、辅料及包装物的卫生、生产用水的卫生等；3.3.对对每批次原料肉实施检验、取样化验等方式控制原料肉类的药物残留和卫生安全；3.4.对熟食产品加工过程中可能的硬杂质污染实施控制，对加工车间各类工器具的实施管控，保持工器具的卫生和完整清洁，以防破碎、断裂或生锈；3.5.对各类辅料和食品添加剂的配制使用过程实施重点监控，每一步操作均有复核或监督检查，并建立可追溯性记录；3.6.制定与速冻、冷藏能力相适宜的生产计划，实施有计划有秩序地组织产品生产，确保产品的速冻质量和冷藏质量；3.7.对产品加工车间实施温度控制，建立有效的降温空调系统。保证产品加工环境符合温度要求，以防止加工过程中微生物繁殖；3.8.生产油炸、炭烤类熟食制品时，对加热设备实施严格的安全操作控制，及时有效排除车间内油烟。以防火灾事故发生；3.9.建立符合工艺要求的预冷降温设施，确保各类产品加工后经过预冷降温才能实施冷冻或冷藏；3.10.建立金属探测装置，对最终产品逐件实施金属探测检验。以防止产品遗留金属杂质对消费者造成食品安全伤害；4.产品质量安全监督4.1.确保所建立的食品安全管理体系的有效运行，定期实施管理体系内部审核与产品安全卫生检测、认真处理顾客的质量反馈，接受熟食事业部的质量监管；4.2.设立产品质量监督管理部门，对熟食肉制品加工企业的产品及生产过程实施监督；4.3.设立巡检人员对熟食加工生产现场及产品质量安全水平作出定量分析，作出书面评价报告，每月一次上报总经理。•相关制度目录SB-T10379-2004速冻调制食品GB16869-2005鲜冻禽产品肉食生产的主要控制点1.年度产量预算：每年12月份制定下年度熟食产量预算。2.客户产品订单：明确顾客要求，依据订单要求加工各类型熟食肉制品，确保产品适销对路。3.生产过程控制：按国家食品安全要求，建立健全食品安全管理体系，实施危害分析，确定全过程的安全卫生控制措施。并建立运行记录、定期审核检查，确保食品安全管理体系有效运行和实施。6.产品质量安全监督：建立健全食品安全管理体系，在各关键岗位设立品质控制和品质监管人员；设立产品质量安全巡检人员对下属生产企业的产品及生产流程实施监督检查，定期报告。生产管理岗位责任制、考核与分工•生产部根据生产目标和产品规划的要求编制人力资源规划。•生产管理岗位规划的编制。编制员工职务设置、职位描述和职务要求等•对每条生产线明确责任管理，建立可追溯人员责任体系，明确职务责任与权限。•安排主要管理人员进行工作评价和绩效描述。•对员工在一定时间内对企业做出的贡献和工作中取得的成绩（如任务完成、安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、设备运行等方面）进行考核和评价，以便提高和改善员工技能水平，并为员工培训、晋升、薪酬等提供依据。•加强人事档案管理，分析员工岗位结构，科学调整岗位人数。预算与考核、分析、评价1.预算编制的依据1.1.预算编制需要依据公司发展规划目标，历史时期的经营数据等进行编制。1.2.车间的生产能力，包括原料、资金、设备、技术、人力资源等情况。1.3.生产项目的经济合同。2.预算的工作组织2.1计划科。计划科为生产部预算管理的管理机构，其主要职责为：2.1.1.拟定预算目标。2.1.2.制定预算管理的具体措施和办法。2.1.3.下达经批准的预算。2.1.4.协调解决预算编制和执行中的问题。2.1.5.考核预算执行情况，督促完成预算目标。2.1.6负责具体的汇总编制。2.1.7在各科室之间进行沟通协调平衡。2.1.8处理预算的日常事务。2.3.各预算执行单位的主要职责：2.3.1.各科室参与预算管理工作并承担相应的职责。2.3.2.各科室具体负责本部门业务预算编制、执行、控制、分析等工作，配合预算管理部门做好生产部总预算的综合平衡、控制、分析、考核工作。2.3.3.科室之间应加强沟通和联系，确保相关业务预算执行情况能够相互印证、相互监督。3.编制预算的准备工作3.1.制定明确的规划，并依据规划制定年度生产目标和计划，作为制定预算目标的首要依据。3.2.充分预计预算期内生产资源状况、生产能力、技术水平等自身环境的变化。4.预算执行。4.1.生产预算一经批准下达，各预算执行单位应当认真组织落实，横向将预算指标分解为若干相互关联的因素，寻找影响预算目标的关键因素并加以控制；纵向将各项预算指标落实到最终的岗位和个人，明确最终责任人，落实到各各环节和各岗位。4.2.建立完善的预算执行制度，包括：（1）健全凭证记录，严格执行生产计划和成本费用的定额标准，加强监控。（2）建立预算执行情况的内部报告制度，及时掌握预算的执行动态及结果。（3）计划科应当运用会计资料监控预算执行情况，及时向预算执行单位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对预算目标的影响。（4）建立预算执行情况预警机制。（5）建立预算执行结果质询制度。要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异进行解释和答辩。5.预算分析5.1.建立预算执行情况分析制度预算管理工作机构和各预算执行单位应当建立预算分析制度。预算分析，生产部每季度召开一次预算分析会议，由生产经理主持，各执行单位负责人等参与；预算分析通常应通报本期预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，认真分析原因，提出改进措施，确保预算分析结果准确、合理。5.2.预算分析方法。可采取比率分析法、比较分析法、因素分析法等方法对预算执行情况进行分析。5.3.计划科应当采取恰当措施处理预算执行偏差。对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施及建议，提交各科室研究解决。6.全面预算的执行控制6.1.完善管理制度，健全凭证记录，严格执行生产月度计划和成本费用的定额、定率标准，并加强监控。6.2.加强预算控制，严格审批控制，及时制止不符合预算目标的行为，确保各项生产都在授权的范围内运行。6.3.支出控制。预计执行单位提出的支出申请，在预算内的，由计划科审核。预算外的，除须经计划科审核外，还应依次得到预算委员会、财务部的审批，经审批后才能开展业务。6.4.建立预算执行情况的内部反馈和报告制度。要求各预算执行单位编制预算执行台账和反馈表格，专人统计、及时登记。计划科可利用计算机系统对预算执行单位的经济业务处理进行跟踪。定期报告财务预算的执行情况，及时掌握预算的执行动态及结果。7.预算考核7.1计划科对各项预算执行单位和个人进行考核。7.2科学设计预算考核指标体系7.3考核原则（1）坚持公开、公平、公正的原则。并对考核结果进行完整的记录。（2）预算执行与预算考核相互分离原则，即预算执行单位的预算考核应由其直接上级部门来进行，而绝不能自行考核。（3）预算执行情况考核，应以公司正式下达的预算方案为标准。生产全过程监控从原料进入到产品出产，各生产线班长、品管、主任层层管理、监控确保各生产线人员正常工作，设备正常运行。如遇到不符合生产规定的行为须及时阻止并报告。建立台账登记制度1.建立健全各种资金台账、档案，保证资金核算真实、准确、完整，账实相符，符合企业会计准则相关要求。2.各单位设台账，生产办公室设明细账，计划科设分类账和总账，并根据需要设计有关账簿和表格。生产相关资料档案管理1.要求1.1保证档案管理规范有序，实现标准化管理。1.2.为保证文件的完整，便于查找利用，做好收集、立卷、保管、借阅、统计等工作，为业务的有效运作和决策提供必要的资料服务，保证生产活动的正常开展。1.3.档案管理过程中，各种档案涉及的财务数据真实、有效。1.4.符合国家法律、法规的规定。2谨防2.1.档案管理混乱无序，影响生产目标的实现。2.2.档案管理无法满足生产中的档案需求，影响生产有序进行。2.3.档案数据不真实，信息不准确。2.4.档案管理和使用不符合国家法律、法规的规定，带来公司形象及经济损失。3.范围生产活动中形成的对国家、社会和企业有保存价值的各种形式的文件材料的收集、整理、立卷、归档和统计管理，及对各档案管理的指导等。4.流程4.1.岗位职责及授权设专职管理人员，负责生产部各项专业文件档案资料的管理。档案管理人员应当忠于职守，遵纪守法，严格保密，确保文档和档案机密的安全。4.2.文件档案内容生产部在生产活动中形成的，具有价值并按制度规定应当归档保存的文件档案资料。4.3.立卷归档4.3.1.公文立卷应根据其相互联系、保存价值分类整理立卷，保证档案的齐全、完整，能反映生产部的主要情况，以便于保管和利用。4.3.2.文件材料的分类应先按文件材料的重要性，在收藏时间上分为永久、长期、短期三种，然后依据事先编好的立卷类目，从文件材料的联系中采取相应的措施进行分门别类。4.4.归档于3月底前将上年度文件材料立卷完毕，交档案室统一存档，不同价值、不同性质的文件资料应当区别管理，单独立卷。卷必须整齐，底图一律按要求存放，以便保管、查阅。4.5.档案保管：要本着集中管理，方便使用，严格保密的原则。4.6.档案销毁：对于过期并失去保存价值的文件材料，经公司领导批准，可以定期销毁。4.7.文件档案统计4.7.1销毁秘密公文，应进行登记，有2人监督，保证不丢失、不漏销。4.7.2.要及时对档案数量、鉴定情况、利用情况进行统计。4.7.3.除按上级部门的要求及时填报统计资料外，还应做好档案统计的基础工作。4.7.4.统计数字要准确真实。4.7.5.对永久、长期、短期保存的文件资料分别进行统计，以反映档案的不同价值和库存发展趋势。4.8.保密管理4.8.1.文件档案工作人员要严守机密，档案存放要单独设锁，无关人员不准接触。4.8.2.不得传播、议论有关机密问题。4.8.3.文件档案资料不准带到公共场所。