工厂成本分析表

摩托车辆割草机台产品单位1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月辆辆台台摩托车割草机2012年2013年2012年摩托车割草机单位成本本月上月增减增减%本月上月增减XX厂XX月份成本分析（一）、  本月与上月比较产品单位生产量一、总体成本分析3,370476.99-476.993,370-268-268625.08-实际平均成本总成本平均成本总成本625.082013年（成本差异说明）：单位成本总成本（产量变动原因说明）：（产量变动原因说明）：年份产量变动趋势表（二）、本月实际成本与计划成本比较（单位：元）产品176,139.20计划超支(节约）-32.16-8,618.60-5.57-18,754.80476.991,607,463.00482.561,626,217.80625.08167,520.60657.24第1页，共22页产品摩托车割草机合计产品系列占比占比占比1754%4%7%1744%4%7%1734%4%6%1724%4%6%1714%4%6%前五合计18%20%32%4,780.809,561.6063,88267,416直接人工5,324.405,185.805,049.004,914.00-7.0432.0028.31直接人工3.21制造费用（三）、总成本节超明细（实际与计划比，单位：元）直接材料直接人工-137,390.00-14,318.00-27,373.40（四）、主要产品成本分析（产出前五大产品）（单位：元）直接材料69,21710,648.80（总成本节超情况说明）：制造费用料工费合计总差异10,808.60-1,887.00107,826.607,586.40-18,754.80-8,618.60-151,708.008,921.60115,413.0010,371.6010,098.0065,63753,244.0051,858.0050,490.00类别材料价差材料量差制造费用标准成本实际成本单套（张）摩托车（割草机）成本节超明细表(单位：元）50,508.0062,151328,3039,828.00 二、成本差异原因分析25,254.0049,140.0047,808.00252,540.00（分析说明）：-4.77482.56476.99-36.00657.24625.08割草机-47.17-6.25摩托车第2页，共22页单位实际金额价差量差----Q-计划金额-材料合计2、材料用价差分析节超率超过10%的材料清单如下：物料编码物料描述标准价实际价-----------BCDEGHFJKLIMNOPR分析说明-----（一）、材料成本差异分析（单位：元）A原料（成本差异说明）：第3页，共22页单位标准用量实际用量（二）制造费用分析2、材料用量差分析物料编码节超率超过10%的材料清单如下：物料描述项目4-项目2项目3-项目10本月金额上月金额-费用项目项目1-增减金额项目6项目8项目9---（分析说明）：---项目5项目7第4页，共22页项目12（一）、目前存在的问题四、目前存在的问题及解决措施标准工资工序（三）直接人工分析（分析说明）：-实际工资节超金额项目11项目13-制造费用总计--单位数量单位标准成本-三、异形及其他分析说明：车间6----车间1分析说明,同时批注返工返修金额标准成本总计车间4类别车间2-车间3车间7-车间5第5页，共22页（二）、提出解决措施第6页，共22页2产量累计摩托车-割草机---2单位成本XX厂XX月份成本分析（一）、  本月与上月比较增减%一、总体成本分析（成本差异说明）：（产量变动原因说明）：（产量变动原因说明）：百分比产量变动趋势表（二）、本月实际成本与计划成本比较（单位：元）超支(节约）-1.15%-4.89%02,0004,000摩托车割草机本月3,370本月268上月-上月--200.00400.00600.00800.00摩托车割草机实际476.99实际625.08计划482.56计划657.2400.511.51月2011年2010年第7页，共22页1占比44%4%4%4%3%18%1摩托车割草机差异合计-4.71-32.16（三）、总成本节超明细（实际与计划比，单位：元）-27,373.40（四）、主要产品成本分析（产出前五大产品）（单位：元）（总成本节超情况说明）：总差异-18,754.80-8,618.60单套（张）摩托车（割草机）成本节超明细表(单位：元） 二、成本差异原因分析（分析说明）：直接材料77%直接人工8%制造费用15%-150,000.00-100,000.00-50,000.00-50,000.00100,000.00150,000.00摩托车割草机直接材料-137,390.00直接材料-14,318.00直接人工10,808.60直接人工-1,887.00制造费用,107,826.60制造费用,7,586.40-20.0040.00材料材料直接制造-36.00-4.773.2132.00第8页，共22页2计划金额实际金额价差量差节超率2、材料用价差分析节超率超过10%的材料清单如下：节超率（%）分析说明（一）、材料成本差异分析（单位：元）（成本差异说明）：节超率-40.00-20.00-材料价差材料量差直接人工制造费用-36.00-4.77-0.200.400.600.801.001.20ABCDEFGHIJKLMNOPQR第9页，共22页2本月金额（二）制造费用分析2、材料用量差分析节超率超过10%的材料清单如下：节超率（%）增减（%）（分析说明）：0.200.400.600.801.001.20第10页，共22页（一）、目前存在的问题四、目前存在的问题及解决措施（三）直接人工分析（分析说明）：节超率三、异形及其他分析说明：分析说明,同时批注返工返修金额标准成本总计-001111车间1车间2车间3车间4车间5车间6车间7标准工资实际工资-本月金额上月金额第11页，共22页（二）、提出解决措施第12页，共22页材料60060100501111摩托车20辆10.0060060100502112摩托车21辆20.0060060100503113摩托车22辆30.0060060100504114摩托车23辆40.0060060100505115摩托车24辆50.0060060100506116摩托车25辆60.0060060100507117摩托车26辆70.0060060100508118摩托车27辆80.0060060100509119摩托车28辆90.0060060100510120摩托车29辆100.0060060100511121摩托车30辆110.0060060100512122摩托车31辆120.0060060100513123摩托车32辆130.0060060100514124摩托车33辆140.0060060100515125摩托车34辆150.0060060100516126摩托车35辆160.0060060100517127割草机36台170.0060060100518125摩托车37辆180.0060060100519126摩托车38辆190.0060060100520127摩托车39辆200.0060060100521128摩托车40辆210.0060060100522129摩托车41辆220.0060060100523130摩托车42辆230.0060060100524131摩托车43辆240.0060060100525132摩托车44辆250.0060060100526133摩托车45辆260.0060060100527134摩托车46辆270.0060060100528135摩托车47辆280.0060060100529136摩托车48辆290.0060060100530137摩托车49辆300.0060060100531138摩托车50辆310.0060060100532139摩托车51辆320.0060060100533140摩托车52辆330.0060060100534141摩托车53辆340.0060060100535142摩托车54辆350.0060060100536143摩托车55辆360.0060060100537144摩托车56辆370.0060060100538145摩托车57辆380.0060060100539146摩托车58辆390.0060060100540147摩托车59辆400.0060060100541148摩托车60辆410.0060060100542149摩托车61辆420.0060060100543150摩托车62辆430.0060060100544151摩托车63辆440.0060060100545152摩托车64辆450.0060060100546153摩托车65辆460.0060060100547154摩托车66辆470.0060060100548155割草机67台480.0060060100549156摩托车68辆490.0060060100550157摩托车69辆500.0060060100551158摩托车70辆510.0060060100552159摩托车71辆520.0060060100553160摩托车72辆530.0060060100554161摩托车73辆540.0060060100555162摩托车74辆550.0060060100556163摩托车75辆560.0060060100557164摩托车76辆570.0060060100558165摩托车77辆580.0060060100559166摩托车78辆590.0060060100560167摩托车79辆600.0060060100561168割草机80台610.0060060100562169摩托车81辆620.0060060100563170摩托车82辆630.0060060100564171摩托车83辆640.0060060100565172摩托车84辆650.0060060100566173割草机85台660.0060060100567174摩托车86辆670.00单套定额物料号物料描述本月产出数量单位60060100568175摩托车87辆680.00单套摩托车单套摩托车3,370.00407.69单套割草机单套割草机268.00534.25总计总计1,517,080.00直接人工制造费用成本小计材料直接人工制造费用1.201.5012.709.000.901.802.002.4024.4018.001.803.601.201.5032.7027.002.705.403.204.0047.2036.003.607.206.007.5063.5045.004.509.006.007.2073.2054.005.4010.802.803.5076.3063.006.3012.606.408.0094.4072.007.2014.4010.8013.50114.3081.008.1016.2010.0012.00122.0090.009.0018.004.405.50119.9099.009.9019.809.6012.00141.60108.0010.8021.6015.6019.50165.10117.0011.7023.4014.0016.80170.80126.0012.6025.206.007.50163.50135.0013.5027.0012.8016.00188.80144.0014.4028.8020.4025.50215.90153.0015.3030.6018.0021.60219.60162.0016.2032.407.609.50207.10171.0017.1034.2016.0020.00236.00180.0018.0036.0025.2031.50266.70189.0018.9037.8022.00