搜索
XXX有限公司公司操作程序文件号:FI-001标题:固定资产管理制度和程序发布日期版本升版原因编写（修改）人2007-12-01A新发布签名编写（修改）人批准人姓名职位财务经理总经理日期有限公司公司操作程序文件号:FI-001版本:A发布日期:2007-12-01批准页：固定资产管理制度和程序部门相关性批准部门相关性批准总经理/签名:姓名:日期:冲压部/签名:姓名:日期:经理/签名:姓名:日期:注塑部/签名:姓名:日期:行政部/签名:姓名:日期:模具部/签名:姓名:日期:财务部/签名:姓名:日期:制造部/签名:姓名:日期:采购部/签名:姓名:日期:品保部/签名:姓名:日期:企划部/签名:姓名:日期:资材部/签名:姓名:日期:工程部/签名:姓名:日期:生技部/签名:姓名:日期:注意：文件首发时，请在上表中注明与其相关的部门（“/”表示相关部门，“X”表示不相关部门）并需该部门主管确认批准。1.标题：固定资产管理制度和程序2.目的：加强固定资产管理，确保公司的财产安全3.适用范围：本程序规定了公司所有的固定资产的新增、处理和转移的要求和程序4.定义：N/A5.参考文件：《采购管理程序》YP-0046.职责：N/A7.操作程序：7.1固定资产的界定单位价值使用年限1年使用年限1年RMB2,000费用费用RMB2,000费用固定资产固定资产的最后界定权在财务部7.2预算固定资产投资应纳入年度预算，各部门应根据业务发展及规划制定固定资产投资预算；新增的固定资产应有预算，包括厂房、建筑物、生产设备、办公家具、电脑设备和运输设备的新增和改、扩建预算外的固定资产购置必须经总经理的批准7.3请购申请年度预算根据计划，申请部门提出采购请求，填制《请购单》交采购部按《采购管理程序》YP-004执行7.4收货7.4.1购置的资产必须运送安装到位，由使用、保管部门的专人负责，并填写《固定资产收货单》（附件1），需使用部门和维护部门主管签字确认，并给定该固定资产的统一编号。电脑设备为个人使用资产，需由使用人填写《固定资产使用单》（附件2）7.4.2收货人必须检查确认收货的数量、品种和质量，并在《固定资产收货单》（附件1）上注明7.4.3行政部门或采购部门在货物验收合格后，将发票、采购合同、《固定资产收货单》（附件1）和《固定资产使用单》（附件2）一并收齐递交给财务部（固定资产的采购全部要求提供税务发发票）。7.4.4公司自主开发研制的模具等设备，应由开发部门根据开发成本确定资产成本，填制《自制固定资产完工单》，经开发部门和使用部门主管确认签字后交财务部登记入账7.5付款财务部凭《付款申请单》（附件3），按合同上规定的付款条款支付款项7.6固定资产的转移任何固定资产的转移（部门之间或个人之间），都要填写《固定资产转移单》（附件4）7.7固定资产的清理和使用期满的处理使用部门提出固定资产的处理建议并填写《固定资产处理单》（附件5），该资产的净值由财务部根据账面价值填写。财务部根据经审核批准的处理单入账7.8固定资产的主要分类7.8.1房屋及建筑物7.8.2机器设备7.8.3检测设备7.8.4模具设备7.8.5电脑设备7.8.6办公设备7.8.7运输设备7.8.8其他设备7.8.9在建工程7.9固定资产的使用年限国家政策公司内部7.9.1房屋及建筑物20年20年7.9.2机器设备（主要生产用）10年5年7.9.3机器设备（辅助生产用），办公家具5年3年7.9.4电脑设备5年2年7.9.5运输设备5年5年7.10内部控制7.10.1固定资产和累计折旧的总账和明细账应每月进行核对7.10.2固定资产的使用部门及使用人应对财产负有保护、爱护及正当使用的义务7.10.3固定资产的维护部门应定期对财产进行维护保养，确保资产的使用年限7.10.4固定资产的盘点每年进行一次，查明盈亏原因，并根据盘点结果调整账面数，盘点时间由财务部确定7.10.5固定资产投资由财务部根据预算执行控制，跟踪执行进度7.11批准权限固定资产的年度预算需经总经理批准预算内新增的固定资产价值≤20,000元由经理以上批准，＞20,000元由总经理批准所有预算外的新增固定资产必须经总经理批准8．记录:记录名称保存部门保存期限8.1固定资产收货单财务部长期8.2固定资产使用单财务部长期8.3固定资产完工单财务部长期8.4付款申请单财务部长期8.5固定资产转移单财务部长期8.6固定资产处理单财务部长期9.附件:9.1附件1固定资产收货单9.2附件2固定资产使用单9.3附件3固定资产完工单9.4附件4付款申请单9.5附件5固定资产转移单9.6附件6固定资产处理单10.流程图:N/A