第10章--商业银行中间业务管理

第10章商业银行中间业务与管理引言•目前，在西方中间业务已经成为商业银行一个重要的收入来源，一些国际性商业银行的中间业务收入在总收入中的占比甚至超过50%，中间业务已经成为现代商业银行的一项支出性业务。•我国商业银行中间业务的发展目前还处于起步阶段。随着商业银行之间传统业务竞争日趋激烈，更随着外资银行大举进入，我国商业银行越来越将目光投向中间业务。中间业务的发展受到了高度关注。教学目的•本章的教学和学习目的是：了解中间业务的基本概念、基本范畴，中间业务发展的历史及其在商业银行业务综合经营中所处的地位；掌握商业银行主要的中间业务的基本内容和基本程序；考察我国商业银行发展中间业务的环境、状况以及发展前景；分析我国商业银行中间业务发展中的问题。教学内容•商业银行中间业务概述•无风险/低风险类中间业务•不含期权期货性质风险类中间业务•含期权期货性质风险类中间业务•商业银行中间业务产品的定价10.1商业银行中间业务概述•中间业务的含义•中间业务的特点•中间业务的种类•中间业务的发展10.1.1中间业务的含义•依据2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。•在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务，指商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。•本章所用的中间业务和表外业务概念是互通的。10.1.2中间业务的特点•表外性•多样性•低成本、高收益性•风险差异性•社会效益性10.1.3中间业务的种类•巴塞尔委员会的分类•按照中国人民银行的分类•按照风险大小和是否含有期权期货性质分类•按银行在开展中间业务时的身份划分巴塞尔委员会的分类•按照是否构成银行或有资产和或有负债，将表外业务分为两类，相应的，表外业务有广义和狭义之分。•或有债权和或有债务类表外业务——这类业务主要包括担保类、承诺类和交易类中间业务，带有融资或交易功能，产生或有债权和债务，在一定条件下可转化为表内资产或负债业务。——狭义的表外业务。•金融服务类表外业务——银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险上，银行的这类业务活动主要以收取手续费为目的，不构成银行的或有债权/债务。中国人民银行的分类•支付结算类中间业务•银行卡业务•代理类中间业务•担保类中间业务•承诺类中间业务•交易类中间业务•基金托管类•咨询顾问类•其他类中间业务如保管箱、见证等业务按照风险大小和是否含有期权期货性质分类•无风险和低风险类中间业务：包括咨询顾问类、代理类中间业务、基金托管类等。•不含有期权期货性质风险类中间业务：包括交易类中间业务、支付结算类中间业务、银行卡业务•含有期权期货性质风险类中间业务：包括担保类中间业务、承诺类中间业务、金融衍生产品、租赁类中间业务等。按银行在开展中间业务时的身份划分•委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委托类业务等。•代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。•自营性业务是指银行自己直接主动参与的各类中间业务，如担保性中间业务等。10.1.4中间业务的发展•中间业务是商业银行最古老的业务之一，商业银行的前身——货币经营业，就是主要经营中间业务的。•近现代商业银行发展以后，一部分中间业务消失，一部分中间业务形式发生变化，随着存贷款业务的发展，中间业务比例逐步下降。•20世纪70年代以后，中间业务迅速发展起来。全球最大的50家银行，1991——1996年间，非利息收入占总收入的比例从49%上升到67%；欧洲银行业在1990——2000年间，非利息收入的比重也从26%上升到39%。中间业务迅猛发展的原因•社会经济活动对信用中介多样化的需求在增加•金融业竞争日益加剧•国家对金融机构的资本比率监管更为严格•银行经营风险不断增加•科学技术的发展和应用我国商业银行中间业务发展•越来越具备发展中间业务的内外部条件•日益受到重视•中间业务发展规模还比较小•主要集中于传统的中间业务•主要承诺类、担保类以及衍生工具交易类中间业务还很少。10.2无风险/低风险类中间业务•无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金一种见人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。主要业务有：•咨询顾问类•代理委托类•保管类中间业务•基金类中间业务10.2.1咨询顾问类•商业指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需要的信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的纪录的分析，形成系统的资料和合理的方案，提供给客户，并收取一定的服务费。咨询顾问业务的产生和发展•在国际金融史上，商业银行的咨询业务已有近170年的历史，1830年英国银行最先成立征信所，这是世界上第一家金融咨询机构。•随后美法德日国家的银行相继成立征信所。•在中国，1932年6月，浙江实业银行的章乃器、上海商业银行的资耀华等，联合在上海成立了我国第一家征信所。•1985年，中国工商银行上海和沈阳分行的信息部门，率先开办了咨询业务。•1987年底，中国工商银行系统已普遍开展了咨询业务。咨询顾问业务的一般程序•委托方填写《咨询委托书》，银行咨询部门受理；•银行审核并确定咨询项目；•签订咨询合同；•开展咨询调查研究工作；•提交咨询报告，提供咨询信息；•帮助指导实施，收取咨询费，并追踪调查实际效果。咨询顾问业务的分类一——按性质分类评估型咨询：投资项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金等中介型咨询：资信调查、专项调查等综合型咨询业务：管理咨询、企业并购、资产证券化、财务顾问、投资银行业务等。咨询顾问业务的分类二——按内容分类企业信息咨询业务：项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、信息咨询等；资产管理咨询顾问业务：包括为机构或者个人提供全面的管理咨询服务；财务顾问业务：银行在公司重组、兼并和收购、证券发行、设备租赁和项目融资等业务和日常的生产经营中，提供以财务为主的顾问咨询业务。现金管理业务：商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业科学、合理的管理现金余额。将多余的现金用于短期投资，增加企业收益。10.2.2委托代理类中间业务•随着社会经济的迅速发展，各种社会经济关系日益复杂，频繁的经济活动常因时间、地点和条件的限制，而使当事人无法亲自完成某些经济行为。人们为了实现其合法的经济权益，需要委托代理人在授权范围内，代表他们完成那些无法自行完成的经济行为，这就是通常所说的代理。代理业务的含义•代理业务是典型的中间业务。•代理类中间业务是指商业银行接受客户委托代为办理客户制定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。•商业银行代理业务的种类繁多，服务范围广泛，并随着经济和金融的发展源源不断地推出创新品种。•随着个人金融服务需求的不断增长，以居民个人为对象的代理业务也随之发展，目前，诸如个人理财等金融服务业务已成为商业银行发展的重点。代理类中间业务的种类•代理收付业务•代理承销与兑付债券业务•代理政策性银行业务•代理保险业务•代理商业银行业务•代理其他业务代理政策性银行业务•代理政策性银行贷款管理业务•代理政策性银行现金支付业务•代理政策性银行资金结算和会计核算业务•代理专项资金管理业务案例：商业银行代理中国农业银行农产品收购业务操作流程建立专用账户调拨资金头寸审核凭证要素进行帐务处理监管资金使用核对财务余额10.2.3保管类中间业务•保管类中间业务是商业银行利用自身设施（如保管箱、保管库），接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝、古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。•随着我国经济迅猛发展，企业和个人财富不断积累，对租赁银行保管箱的需求日益增强。不少银行迎合这种需求，开办了保管箱业务。•由于该业务风险较小，能获得一定的收益，又可拓展银行的营销空间，已经成为商业银行重要的中间业务之一。10.2.4基金类中间业务•随着各种基金业务的迅猛发展，商业银行纷纷开展基金类中间业务。•基金类中间业务包括基金管理、基金托管和基金代销等业务。投资基金的概念•所谓投资基金，是一种又不确定多数的投资者通过认购基金份额将资金汇集起来，交由专业人士进行投资，获得收益后根据基金持有者所拥有的基金份额进行收益分配的投资方式。•根据投资对象不同，投资基金可分为：证券投资基金产业投资基金风险投资基金投资基金的特点•有专家运作、管理。•多元化组合投资，可分散风险。投资基金的投资组合不得少于一定的品种，或者在单一品种上的投资份额不应超过基金总额的一定比例。•流动性高，变现性好。投资基金的买卖程序非常简单，如开放式基金每天都会公开报价，投资者可以随时购买或赎回。证券投资基金的当事人•基金管理人。是适应投资基金的投资运作而产生的基金经营机构，是投资基金的资产管理者和基金投资运作的决策者。•基金托管人。基金托管人是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和对基金资产进行保管的机构，是基金持有人权益的代表，通常又有实力的银行或信托投资公司担任。•基金份额持有人。持有基金份额或基金单位的自然人和法人，也就是基金的投资者。证券投资基金的种类•按法律基础和组织形态的不同分：公司型基金和契约型基金。•按变现方式不同分：封闭式基金和开放式基金。•按投资对象不同分：股票基金、债券基金、货币市场基金、期权基金、指数基金等。•按投资风险与收益的不同分：成长型投资基金、收入型投资基金和平衡型投资基金。•按基金操作特点分：雨伞型基金、基金中基金和对冲基金。我国基金业发展情况•截至2005年9月，我国共发起设立了217只投资基金，其中开放式基金163只，份额4178.28亿份。基金总份额达到49995.28亿份，基金总资产规模达49975.30亿元。商业银行基金类中间业务内容•商业银行开展基金类中间业务包括包括基金管理、基金托管和基金代销等业务。•基金管理业务是商业银行设立基金管理公司，作为基金管理人负责具体投资操作和日常管理并获得一定佣金收入的业务。目前我国只允许商业银行设立货币市场投资基金和债券投资基金。商业银行的基金代销业务•基金代销业务是商业银行利用资金、网络、技术、客户等便利条件代基金管理人销售基金并收取一定销售佣金和服务费。•商业银行作为基金代销机构办理的主要业务有：代理基金账户的开立与管理。包括基金账户的开立、挂失、解挂、不办、变更信息资料、注册基金账户等。代理销售业务。接受客户的业务申请、负责发放交易确认单和对账单等代理客户服务。商业银行的基金托管业务•是指由托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，微缩托管的基金办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作的业务。•银行作为基金托管人为基金开设独立的银行存款账户，负责账户的管理，收取托管费。•1998年2月24日，经中国证监会、中国人民银行核准，中国工商银行成为国内第一家证券投资基金托管银行。•随后获得基金托管资格的银行有中国农业银行、中国银行、中国建设银行和招商银行。10.3不含期权期货性质风险类中间业务•银行在向客户提供此类中间业务时会承担一定的风险，不过银行和客户所承担的义务是对称的，客户不拥有单独决定是否履行合同的权力。主要包括：•交易类中间业务•支付结算类中间业务•银行卡业务10.3.1交易类中间业务•交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动，包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金融衍生品买卖，以取得汇差收入、手续费收入或者保证金收入的业务。交易类中间业务——个人外汇买卖业务•产品名称：中国光大