5.13-会计电算化 第四章

第四章工资西安交通大学管理学院郭慧婷2012.5.13第四章工资学习目的与要求：系统学习工资系统初始化，日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。要求掌握建立工资账套，设置各种分类、档案资料的方法；掌握设置工资项目分类和计算公式的方法。掌握固定工资数据编辑及变动工资数据的方法，掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计算和汇总的方法。熟悉工资分配与计提，工资转帐凭证生成的原理和方法。第四章工资4.1工资系统初始化4.2日常业务处理4.3统计分析4.4数据维护4.1工资系统初始化4.1.1启用工资系统4.1.2启动工资系统4.1.3建立工资账套4.1.4设置工资类别4.1.5设置人员附加信息4.1.6设置人员类别4.1.7设置工资项目4.1.8设置银行名称4.1.9人员档案4.1.10设置计算公式4.1.1启用工资系统工资系统使用前提：在系统管理中建立了账套，并且建立账套后或在企业门户中进行了启用工资系统的操作。启用工资系统，由账套主管操作前提：本月已结账的总账需取消结账！！！反结账：Ctrl+shift+F6——账套主管Ctrl+shift+F6反结账后：4.1.2启动工资系统先关闭总账。通过开始菜单，或者“企业门户”登录工资系统；将系统日期调为9月1日，再启用工资系统。以后操作工资系统的日期必须晚于或者等于工资系统的启用日期。4.1.1启用工资系统改电脑时间为9月1日再进入企业门户与总账启动时间一致4.1.3建立工资账套在初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套。工资账套的建立分为4个步骤，即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。4.1.3建立工资账套工资账套与企业账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，是针对整个ERP系统而言的，而工资账套只针对于用友ERP系统中的工资系统。即工资账套是企业核算的账套的一个组成部分。4.1.3建立工资账套4.1.3建立工资账套4.1.3建立工资账套4.1.4设置工资类别工资系统是按工资类别进行管理的，每个职工类别下有职工档案、工资变动、工资数据、扣税处理、银行帐号代发等内容。4.1.4设置工资类别4.1.4设置工资类别4.1.4设置工资类别4.1.4设置工资类别4.1.5设置人员附加信息由于各个企业对人员档案所提供的信息要求不一，系统中除了兼顾人员档案管理的基本功能外，还提供了人员附加信息的设置功能，从一定程度上丰富了人员档案管理的内容，便于对人员进行更加有效的管理。4.1.5设置人员附加信息4.1.6设置人员类别人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类别，不同类别的人员工资水平可能不同，从而有助于实现工资的多级化管理。人员类别的设置还与工资费用的分配、分摊有关，合理设置人员类别，便于按人员类别进行工资的汇总计算，为企业提供不同人员类别的工资信息。4.1.6设置人员类别4.1.7设置工资项目工资数据最终由各个工资项目体现。工资项目设置即定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。如果所需的工资项目不存在，则需要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。4.1.7设置工资项目系统固定项目不得修改4.1.7设置工资项目岗位津贴住房补助先关闭工资类别再增加工资项目4.1.8设置银行名称当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行名称及帐号长度（11位）。输入时需要自动带出的帐号长度是指在输入“人员档案”的银行帐号时，从第二个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效提高录入速度。（定8位）4.1.8设置银行名称4.1.9人员档案人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，此外人员的增减的变动都必须在本功能中处理。人员档案的操作是针对某个工资类别的，即应先打开相应的工资类别再进行人员档案的设置。4.1.9人员档案4.1.9人员档案110108550014.1.9人员档案4.1.10设置计算公式选择工资项目由于不同的工资类别，工资发放项目不同，计算公式也不同。因此在进入某个工资类别之后，应选择本工资类别所需的工资项目，再设置工资项目对应的计算公式。例如，“在岗人员”工资间的数据顺序是“基本工资”-“奖金”-“职务补贴”-“交通补贴”-“应发合计”-“缺勤扣款”-“住房公积金”-“代扣税”-“扣款合计”-“实发合计”-“本月扣零”-“上月扣零”-“缺勤天数”4.1.10设置计算公式在岗人员类别用上下箭头调整排列顺序4.1.10设置计算公式设置计算公式即定义工资项目之间的运算关系，公式设置的正确与否关系到工资核算的最终结果。定义公式可以通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。4.1.10设置计算公式—缺勤扣款4.1.10设置计算公式—岗位津贴4.1.10设置计算公式英文双引号4.2日常业务处理4.2.1工资变动（以下仍为账套主管操作）4.2.2扣缴所得税4.2.3银行代发4.2.4工资分摊（以下会计操作）4.2.5月末处理（以下仍为账套主管操作）4.2.6反结帐4.2.1工资变动第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据输入计算机，每月发生的工资数据变动也在此进行调整，如奖金的录入，扣款信息的录入等。工资变动处理之前，需要事先设置好工资项目及计算公式。4.2.1工资变动在岗人员手工录入公式计算4.2.2扣缴所得税选择申报表栏目税率表定义个人所得税计算4.2.2扣缴所得税在岗人员4.2.2扣缴所得税个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。4.2.2扣缴所得税4.2.3银行代发银行文件格式设置银行代发输出格式设置磁盘输出4.2.3银行代发——银行文件格式4.2.3银行代发——输出格式4.2.3银行代发——磁盘输出输出结果4.2.4工资分摊工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转帐凭证，传递到总帐系统。设置工资分摊类型分摊工资并生成转帐凭证应由会计完成，制成凭证后才能审核、记账。注意：先给会计授权：在【系统管理】、【权限】，给“西西A”增加“工资管理”的权限。然后更改系统日期：2002.09.30再以会计身份进入，进行工资分摊，以及月末处理。先给会计授权——工资管理以会计身份进入4.2.4工资分摊会计身份4.2.4工资分摊不同部门的相同人员类别，可以一次选择多个部门550301管理费用—工资费用5502营业费用2151应付工资4.2.4工资分摊同样增加福利费2153应付福利费4.2.4工资分摊选择所有部门4.2.4工资分摊一定要选择转账凭证4.2.4工资分摊4.2.4工资分摊审核人员审核凭证。会计人员记账、对账、结账。审核凭证会计记账会计对账会计结账4.2.5月末处理月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同。在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。由账套主管操作。账套主管进行月末处理4.2.5月末处理工资的月末处理做完，再去总账做结账4.2.6反结帐在工资管理系统结帐后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结帐月进行帐务处理，此时需要使用反结帐功能，取消已结帐标志。只能由账套主管操作4.3统计分析工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成。系统提供了多种形式的报表反应工资核算的结果。例如：工资分析表。选择【统计分析】下的【工资分析表】，选择“工资项目分析（按部门）”；点击确认，选择三个部门以及“选定下级部门”；选中所有项目，然后确认即可。工资项目分析（按部门）表工资项目分析（按部门）表工资项目分析（按部门）表工资项目分析（按部门）表直接输出到桌面工资项目分析（按部门）表4.4数据维护数据上报数据采集工资类别汇总第三次交作业1.工资作业：“银行代发工资”的输出表；“工资项目分析表”；以及输出的账套。2.作业请于5月20日上课前考到教室电脑上。祝大家的母亲节日快乐