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河南省农村信用社会计出纳人员内部上岗考试题库一、填空题1．一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“五双”制度，即、、、和、。2．上级领导或有关部门对出纳业务、库存现金、库房管理进行或检查，查找问题，发现隐患。夜间检查。3．账户、账户、账户可以按规定办理现金收付业务，和部分账户不得办理现金支付业务。4．县联社和信用社应设立专门的反洗钱岗位，建立岗位责任制，明确专人负责对和进行记录、分析和报告。5．存单质押贷款金额原则上不超过，期限不得超过。6．是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。7．银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为和两种。8．通存通兑清算资金账户原则上不允许透支。若发生透支，应于透支次日划拨资金补足，若未及时补足，将自透支日次日起对透支账户按日计算罚息。9．办理大额支付系统业务的查询查复必须做到、、、。10．目前农信社采用和两种方式办理支票影像交换业务。11．重要空白凭证的管理要贯彻、的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行核对，保证、、和相符。12．会计档案的“三防”即：、、；“五无”即：、、和、。13．业务印章执行“、、”的管理办法。14．会计档案的保管期限分为和两类，定期保管的期限分为、、、和四种。15．信用社股本金的募集，应符合国家法律、法规及农村信用合作社规定，坚持、、、的原则。16．个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为通知存款和通知存款。17．各类储蓄业务的开户必须严格按“”的有关规定执行。18．客户办理教育储蓄销户时，应提供“”。19．现金收付必须依据、的有效凭证办理，做到、、。20．银行承兑汇票的、、和对持票人承担连带责任。21．凡入库房保管的现金、金银、外币及有价证券等都必须，出入库时应填制出入库票，做到账款、账实相符，责任分明，严禁。22．农村信用社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的和，防范利用化整为零等形式逃避对大额现金的监管，提高对可疑交易的鉴别能力。23．各营业机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其交易，不得为客户开立。24．票币整点必须做到、、、、。25．存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关申请办理，银行凭此办理过户或支付手续。26．银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行、、及其他违法犯罪活动。27．信用社应对已开立的单位银行结算账户实行制度，检查开立的银行结算账户的，核实开户资料的。28．手工账务调整时，发现当日错账可采用予以更正；日后发现本月或本年度以内的记账差错，可采用予以更正。29．对账工作中，会计部门（包括清算中心）必须建立严密、规范的内部岗位约束机制，必须坚持和、与的核对，必须坚持的原则。30．出票人不得签发的银行承兑汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。31．综合机构是指辖内营业网点利用综合系统开办业务的一个终端，为了系统的安全，实行。32．柜员制是指营业人员在规定的业务范围内，根据，按照，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并的一种劳动组合方式。33．综合柜员在严格授权管理、监控下，实行，、、、。34．一切现金实物的收付和交接及各类出纳账簿的记载，都要，不得（柜员制除外），做到职责明确，相互监督，密切协作，准确及时。35．出纳轮班或工作变动，必须办理，做到，、、。36．信用社为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订，明确双方的权利与义务。37．客户到柜台申请修改密码，由柜员在上进行登记，并让储户签字。38．在质押贷款发放时，柜员应凭借信贷员提供的《特殊业务申请书》受理业务，除按贷款操作流程办理外，还应对该笔质押存款进行交易，类型选择。39．教育储蓄是存款的一种形式，开户时储户应与储蓄网点约定每月存入金额，存入。40．零存整取储蓄存款是一种分次存入本金，约定存期，到期整笔支取本息的一种储蓄，一般起存。41．人民币储蓄账户只能办理业务，不得办理业务，但可以办理同系统间的转账业务。42．单位结算账户经人民银行审批开立后，告知客户工作日后方可办理付款业务。43．联行业务是指河南省农信系统内机构间的资金流转，用以实现单位存款的通存和资金的汇划，结合系统和系统，能实现跨区、跨行业务。44．银行结算账户按存款人分为和。45．信用社在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应遵循的原则。46．是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按规定使用，并妥善保管。47．信用社应当对存款人提交的开户申请资料的、和进行双人审查，并签章予以确认。48．储蓄存款年息按天计算，每月按天计算。49．票据的签发、取得和转让，应当遵循的原则，具有真实的交易背景和债权债务关系。50．银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取的手续费。51．单位撤销银行结算账户的，应先撤销、、，将账户资金转入后，方可办理基本存款账户的撤销。52．银行撤销单位银行结算账户，应于撤销银行结算账户之日个工作日内，向中国人民银行报告客户销户信息。53．柜员每日签退前必须核清、和才能签退。54．每日营业终了，出纳要办理结账，核对和，与进行核对，保证账款、账实相符。55．严格执行三分管的原则，做到使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相磁的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证，形成有效的相互制约，相互制衡的机制。二、单选题1．核定开立基本存款账户单位的库存现金限额，开户单位一般可保留（）个工作日的日常零星开支所需现金量。A、2B、3C、5D、72．各营业网点应该提交可疑交易报告的，务必在交易或行为发生后（）个工作日内登录反洗钱系统，浏览属于本营业网点的可疑交易信息，在“未上报信息”中录入填报要素、新增可疑交易信息。A、2B、3C、5D、73．客户活期存折密码累计输入（）次错误、银行卡密码累计输入（）次错误，系统自动将客户密码锁住，暂停客户对其账户的现金支取。A、10，5B、7，5C、7，3D、10，34．对单位账户办理冻结的权限：公安机关（）、税务机关（）、监察机关（）。A、有权，有权，有权B、无权、有关、无权C、有权，有权，无权D、无权、有权、有权5．银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。A、3个月B、6个月C、1个月D、2年6．储户凭储蓄存折在异地存款每户每日限额为万元，取款每日限额为万元。（）A、100，30B、100，50C、50，30D、50，507．小额支付系统的工作时间为自然日，实行小时不间断运行。（）A、7x12B、5x12C、7x24D、5x248．下列固定资产不计提折旧：（）A、以经营租赁方式租出的固定资产B、季节性停滞不前用、维修停用的设备C、以融资租赁方式租入的固定资产D、以经营租凭方式租入的固定资产9．信用社银行汇票业务的查询查复应通过系统办理。（）A、大额支付系统B、农信银资金清算系统C、小额支付系统D、票据交换系统10．信用社对内未发生收付活动且未欠开户信用社债务的单位银行结算账户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、一年B、二年C、三年D、五年11．下列哪个是代收代发业务的基本操作流程？（）A、项目管理→手工录入→流水统计→入账→清单打印→批量打折→完成B、项目管理→手工录入→流水统计→入账→清单打印→批量打折→完成→本批完成C、项目管理→检查→手工录入→流水统计→入账→清单打印→批量打折→完成D、项目管理→检查→手工录入→流水统计→入账→清单打印→批量打折→完成→本批完成12．指信用社提供的会计信息应当反映与信用社财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。（）A、审慎性原则B、真实性原则C、重要性原则D、实质重于形式原则13．印鉴挂失的有效期为。（）A、3天B、5天C、7天D、10天14．承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加的划款日期。A、2天B、5天C、7天D、3天15．根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的是（）。A.股权转让收入B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项C.国债利息收入D.接受捐赠收入16．信用社目前计提固定资产折旧采用的方法是？（）A、平均年限法B、工作量法C、双倍余额递减法D、年数总和法17．下列哪个是大额支付业务的信息流程？（）A、发起行→国家处理中心→发报中心→发起清算行→接收清算行→收报中心→接收行B、发起行→发起清算行→发报中心→国家处理中心→收报中心→接收清算行→接收行C、发起行→国家处理中心→发起清算行→发报中心→收报中心→接收清算行→接收行D、发起行→发报中心→发起清算行→国家处理中心→接收清算行→收报中心→接收行18．能辨别面额，票面剩余四分之三（含）以上的残缺、污损人民币，按原面额兑换；能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下的，按原面额兑换；纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额兑换。A、全额全额半额B、半额半额全额C、全额半额半额D、全额半额全额19．在综合业务系统中，下列哪个是交易帮助键？（）A、ENDB、DELC、HOMED、INSERT20．营业机构最后一个柜员签退前必须要做下列哪个交易？（）A、系统签退B、封锁转汇C、柜员签退D、尾箱核对21．综合业务系统中，柜员至少每个月在业务前台交易操作界面中将柜员密码更改次？（）A、1B、2C、3D、422．是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。A、银行承兑汇票B、银行本票C、支票D、银行汇票23．银行汇票办理挂失后，挂失申请人应于日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。A、五B、七C、十D十二24．在每日签到界面中柜员必须输入柜员编号和密码，为了安全，每个柜员密码只准重复输入次，超过次数的系统将自动封锁。A、二B、三C、五D、七25．县级联社主任或主管副主任每进行一次辖内全面查库。A、月B、季度C、半年D、年26．双先制度是指。（）A、现金（实物）收入先记账后收款，现金（实物）付出先付款后记账B、现金（实物）收入先记账后收款，现金（实物）付出先记账后付款C、现金（实物）收入先收款后记账，现金（实物）付出先付款后记账D、现金（实物）收入先收款后记账，现金（实物）付出先记账后付款27．联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的。（）A、2%B、2.25%C、2.5%D、2.8%28．存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更的申请，并出具有关部门的证明文件。（）A、2B、3C、5D、729．银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于个工作日内向中国人民银行报告。（）A、2B、3C、5D、730．单位的的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。（）A、2B、3C、5D、731．有折存现的交易码是：（）A、1101B、1201C、1202D、130232．柜员交易明细打印的交易码是：（）A、112B、119C、115D、12033．交易凭证重打的交易码是：（）A、808B、811C、806D、80734．个人通知储蓄存款的最低起存金额为元。（）A、50B、1000C、5000D、5000035．整存零取定期储蓄存款的最低起存金额为元。（）A、50B、1000C、5000D、5000036．存本取息存款的最低起存金额为元。（）A、50B、1000C、5000D、5000037．金燕卡（普通卡）换卡业务手续费标准为元。（）A、5B、10C、15D、2038．大额支付系统里的自由格式报文附言栏内容不得超过个字节，超过的则分报文或分包发送。A、250B、255C、260D、26539．县联社在统一法人体制下，单个自然人社员（含职工）持股（包括资格股和投资股）最高不得超过股本总额的。（）A、5‰B、5%C、6‰D、6%40．信用社对本单位会计资料的真实性、完整性负责。（）A、会计主管B、负责人C、坐班主任D、档案管理员41．盘盈的固定