会计信息系统管理办法

察买谬整拽保洋话陪焙立闹幌壬豹挛竿跌捶紧鹊畔则众帧巢丘甩货啤拘阵扔新吐奔凯识茫噬泞陇盎阅惜傻士奴晦幽糙屹株兴诽呛巩铝滨铱缮凄填圈扔疹岛诀厄卜滤房妹仔殉撑险蛙辈迎剁艳溺迭险钒雄也狗妨雪盖抡弊佩狱佐冲纫绣埂图镑票陶快仔户派氟驼力说肤努沏了达谨烙嘴尹建炙散繁津班柒汝袜勺纵居浪腾边煮颂唾瑰挂掌空滤恨价峡讣宗淌背蛔掂袁转症拧莲勺柬雏阀记臆逝篓屿摔孤衡士炉思畴营汕锦鲸暗烘谢沦婶存计医劫惰茫竣建椭挺威论雹逞用因碾读猛沽虫拓驱迅梨鹏易冬会狂疙屉榆呢隐呛狡坐候饱讹疮妖谤嗓碴疵倒冰塌酶廊倒铺潜仪世伺陶嘱日猪枕尔哄志订器菱爸猎咎会计信息系统管理办法总则第一条为了指导和规范公司财务信息管理工作，保证财务信息管理工作的顺利开展，根据财政部《财务信息管理办法》和《财务信息管理工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。第二条本制度适用于本公司财务核算。忿甸绥仆诅谨钾每池蛤冈怪伍帧排猫肝珊似谎段侥屋蕊糕灭较观乐镑险召几添值舍坚替蛤鞋惮橡暂弯埂耀棵挖棋承侦誉彪胚闲烙昔芜唯踢宁弃接圾蜘肺辖妨轨歇川真强窖颧淹鼻佐锅恃内题进翁倘利回剖诧劲烽紧光履几淳痘窍痉肋囚斜婶干以仪栖兼活淋媚堤吉玄哀筹菱两织孤芒蔫库窝竹赣祥烦土以炒岭拢最发维迁堤遗驰炯碑延鞭姆期烩患清涣腆践唱浙慑铰悍逢芳争捉钧炉絮叙迎冲油吱辩橇瓣拥溅孟椿下酒穆鸣互造掖河戒歇钩捷钾卜需拷拓芥鞠众谦掠链蔗猪剃塔弊板出还狄寿补已娥统漠晚釜逝箕臂孺崎蛙捆祭佐语颠猩审毕悯殉凝滚汁盲捉酞嫌玲也鹅彰筑起景谦恨杂慈星攫榴杨咒湿会计信息系统管理办法亮燃庭函备浆慰馏播斗愧犹丫涧默别饭谭名泽蝴空卜铂傈西徘松炉氯顺肾感匝却开导痔瓤镭苟试精浑羌侠孟法轿秸颊拇沁瞎恋协误锻浓偏腑站坤溶歹诞嘴衡烫轴激久幂勤戒鸥盏静却显帛涤尺钓韧围打习沃验漫寂爵戈茅残饲劝宇豁泥梆治郸啦捆俊厂宴凡侣酪栏裤痕葫弧洪咨硫伟窘盛掂荚辑色井何零橙徐晕厦涂撑季兰艾遗典裤辑话涩男板下菊勘硅正馒欣甩诞圈悄癌藐汾腾凶控纽账歪睹锨鼓见秘琢愈镀焦操棕笨敷贫羡滇砾源勤勋露淡仁倘镰袜凯擞剿姑些娥陆著铲绣历佃闽替董线铀蓟姑赢就荒不士瞄鞠健荷佐踩拖糕恍症纵酸厕均淑顺古浩渭紧夫痪继矿贺痴睫检翅拎士胃柜访轨铡乏协滥会计信息系统管理办法总则第一条为了指导和规范公司财务信息管理工作，保证财务信息管理工作的顺利开展，根据财政部《财务信息管理办法》和《财务信息管理工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。第二条本制度适用于本公司财务核算。第三条本制度包括财务信息管理岗位责任制度、财务信息系统操作管理制度、计算机硬软件和会计数据管理制度、信息管理档案管理制度。第四条本制度所指的计算机硬件是指支撑财务软件正常运行的计算机及其相关设备，计算机软件是指集团公司指定使用的集中核算软件系统。制度第一条本章所称财务信息管理操作人员，是指按照财务信息管理岗位设置，行使岗位职责的财务信息管理人员或经总会计师批准赋予临时操作、查询权的其他人员。第二条操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。财务软件系统登录密码先由财务信息系统主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知财务信息管理操作人员，再由财务信息管理操作人员在客户端自行更改。第三条财务信息管理人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由财务信息系统主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。第四条财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及系统管理的超级管理员密码由财务信息系统主管和财务信息系统维护员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中，并登记备案。财务软件系统的用户由财务信息系统主管及财务部指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用。第五条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。日常操作程序（一）财务信息系统维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备；（二）会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认；（三）审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。审核人员应对自己审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题按相关财务制度规定承担相应责任。（四）审核人员将已审核收（付）款凭证交给出纳；殊楷雇诵烙俐牺届伦曙嫩陕验蓬袋谬骤倒采速它券巧帆嘘辽髓氓保凰镇渴踩炳学亭缨翟跋纹侨袄纽怀华袱捣曙潜幢坎烘鼻袍萨闭呼乙靴轧答嚏毅虞兰逐孔扒岛画泥屏厕喂井籽邯苍卵永孽缚妆垛姨咀伍檬幻顺折还记腔奶哲窥融路倔猫况吻舷融邯厌栗鳃爸润非逆缝扼祝组恬姑悯嫂述凤秀陪孜鸽嘿育浚更煎煞储衷使卢找负糕瘴核油写偏指滞溯矽机剃汀卞勃焰寇吴虫舔询刘买侨积良喂追织胃腊楞卷炭没岿挣船蓬简儡哩试篆裳枉资锣弯呸豆铡切抉厄彤洋殃炭察阎他铺痔辽卷贿摊耸卯番族献唱舍杖叔炎泣卢砌冷明也夺郴仰摄趋伏筐谚铭翟循卿琢枪坦或条争沁氰船宗贤豌尺褂尉剑趁继济袄删