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序号科目编号会计科目适应行业11001现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用541601固定资产一、资产类551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损溢742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立账户负债保险专用1062801长期应付款1072802未确认融资费用1082811专项应付款1092901递延所得税负债二、负债类1103001清算资金往来银行专用1113002外汇买卖金融共用1123101衍生工具1133201套期工具1143202被套期项目1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1184102一般风险准备金融共用1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用1296001主营业务收入1306011利息收入金融共用1316021手续费收入金融共用1326031保费收入保险专用1336032分保费收入保险专用1346041租赁收入租赁专用1356051其他业务收入1366061汇兑损益金融专用1376101公允价值变动损益1386111投资收益1396201摊回保险责任准备金保险专用1406202摊回赔付支出保险专用1416203摊回分保费用保险专用1426301营业外收入1436401主营业务成本1446402其他业务支出1456405营业税金及附加1466411利息支出金融共用1476421手续费支出金融共用1486501提取未到期责任准备金保险专用1496502提取保险责任准备金保险专用1506511赔付支出保险专用1516521保户红利支出保险专用1526531退保金保险专用1536541分出保费保险专用1546542分保费用保险专用1556601销售费用1566602管理费用1576603财务费用1586604勘探费用1596701资产减值损失1606711营业外支出1616801所得税三、共同类四、所有者权益类六、损益类1626901以前年度损益调整科目代码科目名称借方贷方1001库存现金借170601002银行存款借69888.12110103基金借1121应收票据借1122应收账款借75734.61123预付帐款借60,000.001131应收股利借1132应收利息借1231存货借395,600.001221其他应收款借156,200.001601固定资产借188019.121602累计折旧贷16,877.391701无形资产借2201应付票据贷2202应付账款贷192,241.592211应付工资贷35,000.00220201确认应付帐款贷220202暂估应付帐款贷2203预收账款贷2221应交税费贷4,289.68222102应交营业税贷222103应交消费税贷222104应交资源税贷222105应交所得税贷222106应交土地增值税贷222107应交城市维护建设税贷960.652241其他应付款贷152,000.004001实收资本(或股本)贷4104利润分配贷410415未分配利润贷300000合计科目余额表会计科目期末余额借贷√科目余额表2010年5月31日单位/元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利其中：消耗性生物资产其他应付款一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计--流动负债合计--非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资专项应付款投资性房地产预计负债固定资产递延所得税负债在建工程其他非流动负债工程物资非流动负债合计--固定资产清理负债合计--生产性生物资产所有者权益（或股东权益）：油气资产实收资本（或股本）无形资产资本公积开发支出减：库存股商誉盈余公积长期待摊费用未分配利润递延所得税资产所有者权益（或股东权益）合计--其他非流动资产非流动资产合计--资产总计--负债和所有者权益（或股东权益）总计--资产负债表会企01表编制单位:会企02表编制单位：单位：元项目行次本期金额本年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-号填列）--加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）--减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）--五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益利润表2010年5月会企02表编制单位：单位：元项目行次本年金额上年金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以-号填列）投资收益（损失以-号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-号填列）--加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以-号填列）--减：所得税费用四、净利润（净亏损以-号填列）--五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益利润表2010年编制单位:年度实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一、上年年末余额-加：会计政策变更-前期差错更正-二、本年年初余额-三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----------（一）净利润-（二）直接计入所有者权益的利得和损失----------1．可供出售金融资产公允价值变动净额-2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响-4．其他-上述（一）和（二）小计----------（三）所有者投入和减少资本----------1.所有者投入资本-2．股份支付计入所有者权益的金额-3．其他-（四）利润分配----------1．提取盈余公积-2．对所有者（或股东）的分配-3．其他-（五）所有者权益内部结转----------1．资本公积转增资本（或股本）-2．盈余公积转增资本（或股本）-3．盈余公积弥补亏损-4．其他-四、本年年末余额----------所有者权益(股东权益)变动表本年金额上年金额项目行次会企04表单位：元未分配利润所有者权益合计---------------------------------所有者权益(股东权益)变动表上年金额企业名称：2010年5月（单位：元）项目行次本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1 收到的税费返还3 收到的其他与经营活动有关的现金8经营活动现金流入小计9-- 购买商品、接受劳务支付的现金10 支付给职工以及为职工支付的现金12 支付的各项税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18经营活动现金流出小计20-- 经营活动产生的现金流量净额21--二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金22 取得投资收益所收到的现金23 处置固定资、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25处置子公司及其他营业单位收到的现金金额 收到的其他与投资活动有关的现金28投资活动现金流入小计29-- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30 投资所支付的现金31取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金35投资活动现金流出小计36-- 投资活动产生的现金流量净额37--三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金38 借款所收到的现金40 收到的其他与筹资活动有关的现金43筹资活动现金流入小计44-- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金52筹资活动现金流出小计53-- 筹资活动产生的现金流量净额54--四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额--单位负责人：财务主管：复核：制表：现金流量表企会03表补充资料行次本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润57 加：计提的资产减值准备58 固定资产折旧、汽油资产折耗、生产性生物资产折耗59 无形资产摊销60 长期待摊费用摊销61 待摊费用减少（减：增加）64