某企业 2009年10月财务分析报告

**公司第三季度财务分析财务部2009-10-182财务分析主要内容3专业经营状况分析2财务状况分析1总体财务状况及经营情况介绍32009-10-183总体财务状况及经营情况介绍•1、2009年1-9月份全公司累计实现工作量万元，累计实现收入万元，累计发生成本费用万元，利润万元；工作量对应的成本费用为万元，工作量与成本费用差约为万元。•2、2009年1-9月份全公司累计实现考核工作量万元，其中：设备工程占2.26%，线路工程占24.47%，设计占4.91%，室内分布占5.79%,省管项目占8.67%，**部总计占46.1%；**占3.49%，**占7.96%，**1.12%，装**10.6%，**1.21%，维护部总计占24.37%；**2.49%，信**占15.14%，**占11.9%；毛利为万元，•累计实现考核收入万元，考核成本万元。•3、2009年1-9月经营活动累计现金流入量万元，经营活动累计现金流出量万元；经营活动产生的现金净流量万元,期末货币资金余额为万元。2009-10-184总体财务状况及经营情况介绍项目总工作量收入总体结算率成本费用营业利润预算数据本期实际数据上年同期数据预算完成率与上年同期比2009-10-185财务分析主要内容3专业经营状况分析233财务状况分析1总体财务状况及经营情况介绍332009-10-186（一）、各部门工作量完成情况（二）、各部门收入完成情况（三）、各部门利润完成情况部门经营状况分析2009-10-187各专业工作量完成、结算情况专业名称累计预算工作量累计完成工作量09预算完成率毛利润毛利率已结算工作量09结算率********建设部小计**********维护部小计****通讯代理部小计****总计2009-10-188各专业收入完成情况项目收入预算完成情况累计预算收入累计实现预算完成率********建设部小计**********维护部小计****通讯代理部小计****合计2009-10-189建设部专业分析专业名称累计预算工作量累计完成工作量09预算完成率毛利毛利率已结算工作量09结算率********建设部小计一、工作量分析文字描述分析2009-10-1810建设部专业分析•二、收入分析项目收入预算完成情况和去年同期比较累计预算收入累计实现预算完成率去年同期增长变化增长率********建设部小计文字描述2009-10-1811建设部专业分析•成本费用分析0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%设备工程7.95%26.79%线路工程108.26%177.29%设计119.53%97.35%建设部186.65%249.05%工作量增幅度成本增幅度2009-10-1812建设部专业分析-50.00100.00150.00200.00成本比较表2009年2008年2009年32.742.890.232.256.690.322.10113.866.901.07169.042008年16.841.730.980.572.792.181.9146.791.240.6975.72人工成本差旅费邮电费物料消耗车辆费用税金折旧分包费其他办公费合计三、成本费用分析从上图可以看出，各项成本增长幅度较大的有人工成本，车辆使用费、分包费。人工成本增长了50%,车辆使用费增长了60%，分包费增长了67%。2009-10-1813维护部专业分析•工作量分析专业名称累计预算工作量累计完成工作量09预算完成率毛利润毛利率已结算工作量09结算率机房设备线路维护基站维护装拆移机仓储代理维护部小计文字描述分析2009-10-1814维护部专业分析•收入分析项目收入预算完成情况和去年同期比较累计预算收入累计实现预算完成率去年同期增长变化增长率机房设备维护线路维护基站维护装拆移机仓储代理维护部小计文字描述2009-10-1815维护部专业分析•成本分析0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%40.00%45.00%50.00%机房设备维护48.03%21.77%线路维护15.91%17.58%基站维护装拆移机0.33%12.18%仓储代理44.07%30.24%维护部18.78%21.87%工作量增幅度成本增幅度2009-10-1816维护部专业分析-20.0040.0060.0080.00100.00120.00140.00160.00180.00200.002009年148.42.600.310.7013.307.216.906.131.800.67188.02008年111.63.652.651.5512.204.187.115.161.970.75150.8人工成本差旅费邮电费物料消耗车辆费用税金折旧租赁费其他办公费合计成本费用分析从上图可以看出，人工成本、车辆使用费、税金、租赁费等项目均有不同程度的增长。人工成本增长幅度最大，增幅33%，车辆使用费增幅9%，租赁费增幅19%。2009-10-1817通讯业务代理部分析•工作量和收入分析专业名称累计预算工作量累计完成工作量09预算完成率毛利润毛利率累计预算收入累计实现预算完成率通信业务器材销售通讯代理部小计文字描述分析2009-10-1818通讯业务代理专业分析•根据业务类型进行分析2009-10-1819通讯业务代理专业分析0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%通讯业务代理50.84%102.74%工作量增幅度成本增幅度成本费用分析09年前三季度工作量较去年同期增长了50.84%，但是成本费用的增长幅度为102.74%。成本费用的增长远远大于工作量的增长幅度，是形成专业亏损的原因之一。2009-10-1820通讯业务代理专业分析-2.004.006.008.0010.0012.0014.0016.002009年9.040.130.211.201.190.740.380.210.611.210.6915.62008年6.960.000.640.240.730.250.120.021.6210.5人工成本差旅费邮电费物料消耗车辆费用税金折旧水电费办公费分包费其他合计文字描述成本费用分析2009-10-1821信息化专业分析专业名称累计预算工作量累计完成工作量09预算完成率毛利润毛利率已结算工作量09结算率累计预算收入累计实现收入预算完成率信息化业务•工作量收入分析文字描述2009-10-1822信息化专业分析•成本费用分析0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%信息化专业150.50%182.94%工作量增幅度成本增幅度文字描述2009-10-1823信息化分析-10.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00100.00110.00120.00130.00140.002009年11.061.340.41102.91.841.790.240.877.000.732.63130.82008年7.471.260.7027.540.531.530.306.400.070.4546.25人工成本差旅费邮电费物料消耗车辆费用税金折旧租赁费分包费办公费其他合计成本费用分析文字描述2009-10-1824财务分析主要内容专业经营状况分析233财务状况分析1总体财务状况及经营情况介绍2009-10-1825（一）、应收账款情况分析（二）、资金情况分析财务状况分析2009-10-1826应收账款情况项目本期末余额年初余额比年初减少帐龄3个月以内3个月至1年1年以上************************合计2009-10-1827应收账款情况分析文字具体分析2009-10-1828各专业资金使用情况项目经营活动现金流投资活动现金流上下级活动现金流现金净流量流入流出净流量流入流出流入流出**********************合计2009-10-1829公司现金流量情况•2009年1-9月份经营活动现金流入万元，经营活动现金流出万元，经营活动现金净流量万元。•2009年1-9月份投资活动产生的净现金流量为万元。•2009年1-9月份筹资产生得净现金流量为万元。•2009年前三季度度资金收支不平衡的主要专业有：**现金净流量-12.66万元；**现金净流量-23.92万元；**现金净流量-42.28万元；**现金净流量-6.91万元；**现金净流量-15.77万元，**部门现金净流量-8.65万元。以上专业第四季度应该加大回款力度。2009-10-1830财务分析主要内容专业经营状况分析23财务状况分析1总体财务状况及经营情况介绍财务部