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1《出纳岗位操作实务》期末试卷班级姓名座号得分一、单项选择题（每题2分,共10分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7日B、15日C、10日D、20日4、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月5、原始凭证的保管期限为（）A、10年B、20年C、5年D、15年二、多项选择题（每题2分，共20分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性C、合法性D、程序性5、记账凭证的种类有（）A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、现金凭证6、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、一人多岗C、一岗多人D、多人多岗7、账簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账8、对账的内容为（）2A、账证核对B、账账核对C、账款核对D、账表核对9、出纳人员可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账10、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票B、银行汇票C、商业承兑汇票D、银行承兑汇票三、判断对错（每题2分,共20分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（）10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）四、综合计算题(共50分）1、迅华实业公司2017年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）银行存款日记账17年凭证银行凭证摘要借方贷方余额月日字号名称号数期初余额603,877.0021收60#汇票6088#销售产品105,687.00709,564.002付75#转支2014#付购材料17,980.00691,584.005付76#转支2015#付广告费78,000.00613,584.007付77#现付1018#支取现金5,000.00608,584.0010收80#转支5001#收回货款100,000.00708,584.0016收81#特转4832#收到税款返还20,000.00728,584.0025付80#汇票3187#购入设备100,000.00628,584.0028收90#委收8088#收回货款150,000.00778,584.00本月合计375,687.00200,980.00778,584.00银行存款对账单2017年2月28日币种：人民币单位：元3网点号:0212[中国工商银行共和支行]户名:迅华实业公司账号:987046147223115888上页余额:6038772007年交易代码凭证种类凭证号摘要借方发生额贷方发生额余额柜员号月日21汇票6088#收款105,687.0019322转支2014#付货款17,980.0019327现付1018#支取现金5,000.0019628转支4019#付失业保险金9,800.00193216委收8017#收货款17,000.00195225汇票3187#付设备款100,000.00192228委收8088#收货款150,000.00194可用余额:743784银行余额调节表单位：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778584银行对账单余额743784加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、怡景实业公司2016年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。请根据上述资料填写库存现金移交表（20分）库存现金移交表币种：人民币移交日期年月日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注4合计单位领导人：黄云移交人：监交人：接管人：3、信瑞实业公司2016年8月份发生下列经济业务：8月1日银行承兑汇票800000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还8月10日收到货款900元存入银行8月19日销售货物80000元，税金13600元，已收回货款并存入银行8月25日提取备用金5000元8月28日还购材料欠款7800元请根据上述资料编写会计分录（10分）4、瑞宝实业向光大有限责任公司购买材料，由出纳黄明开出一张支票日期为2017年5月10日的工商银行共和支行的支票，账号为9508763214561880，金额为578600元，根据上述资料填开支票。（10分）5《出纳岗位操作实务》期末考试卷答案一、单项选择题;ACABD二、多项选择题：1ABCD2ABCD3ABCD4ＡＢＣ5ＡＢＣ6ＡＢＣ7ＡＢＣ8ＡＢＣ9ＣＤ10CD三、对错题：1×2×3√4×5×6√7×8×9√10√四、综合计算题：1、银行余额调节表单位：远华实业公司2017年02月28日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778584银行对账单余额743784加：银行已收企业未收17000加：企业已收银行未收120000减：银行已付企业未付9800减：企业已付银行未付78000调节后的银行存款余额785784调节后的银行存款余额7857842、库存现金移交表币种：人民币移交日期2016年09月30日单位：元币别数量（张）移交金额接交金额备注10088008005063003002010200200107707059454513030300.518990.240.80.80.180.80.8合计1455.61455.6单位领导人：黄云移交人：孙云监交人：孙莉接管人：陈景6３、（1）借应付票据800000贷短期借款800000（2）借银行存款900贷应收帐款900（3）借银行存款93600贷主营业务收入80000应交税金13600（4）借库存现金5000贷银行存款5000（5）借应付帐款7800贷银行存款7800４、答案略