第7章 保险公司经营管理

2020/3/71第7章保险公司经营管理2020/3/72一、我国保险机构的组成•保险集团控股公司（9家）•保险公司－财产险（69家）•保险公司－人身险（90家）•再保险公司（8家）•保险资产管理公司（11家）•专业中介公司－代理公司（2626家）•专业中介公司－经纪公司（525家）•专业中介公司－公估公司（355家）•外资保险公司代表处（177家）2020/3/73保险公司的运作模式•总分公司模式–总公司职能•资产管理、产品设计、风险管理、业务管理、精算等–分公司职能•产品营销、业务管理、理赔管理、财务管理……2020/3/74二、保险营销•保险营销的环境分析–外部环境•自然环境•人口环境•经济环境•政策环境•社会和文化环境–内部环境2020/3/75保险需求的人口问题研究•人口环境的变化趋势–婴儿的出生率和死亡率降低–人的寿命不断延长，人口老龄化趋势加剧，对养老保险需求上升–家庭人数缩小，消弱了传统的家庭互助和赡养功能，增加了对商业保险的需求–城市化、全球化带来了人口流动性增大，可能蕴含着保险新产品契机2020/3/76我国人口年龄结构年龄组别19531964198219902000200520100-14岁15-64岁65岁及以上36.2859.314.4140.6955.753.5633.5961.504.9127.6966.745.5722.8970.156.9620.2772.047.6916.6074.538.870-14岁人口比重显著下降，65岁以上人口数量逐渐上升，15-64岁人口显著增加，这将造成人口老龄化2020/3/77家庭特征分析•家庭规模小型化：•计划生育政策使三口之家成为我国的典型家庭规模。–家庭规模小型化，降低了家庭抵御风险的能力–对于单职工家庭，如果顶梁柱发生意外或事业，整个家庭就会受到巨大的冲击，很可能超过经济承受能力–孩子的抚养、老人的赡养必将转化为社会化、专业化的服务–4-2-1的大家庭结构加重了年轻夫妻的潜在财务负担2020/3/78经济环境分析•保险产品需求弹性大，随着收入水平的提升，人们对风险认知加强•衡量标准–保险密度：人均保费收入–保险深度：保费收入占本国当年GDP的比例2020/3/79中国世界保险深度和密度对比($)中国保险深度世界保险深度中国保险密度世界保险密度20022.988.1428.7422.920033.338.0636.3469.620043.267.9940.2511.520052.77.5246.3518.520062.87.5461.6554.520072.97.3470607.720083.257.1105633.920093.47.0121.2595.120103.656.89165.3627.32020/3/710三、保险公司承保管理承保：是指保险人接受投保人的申请并与之签订保险合同的全过程。承保的核心工作：核保，即风险评估、承保选择和承保控制。2020/3/711保险承保流程制定承保方针获取和评价承保信息单证管理作出承保决策审查核保续保核保工作2020/3/712四、保险公司理赔管理登记立案单证审核赔款计算与赔付结案责任审定现场勘查2020/3/713五、保险公司投资管理•保险投资指保险企业在组织经济补偿过程中，将积聚的各种保险资金加以运用，使资金增值的活动•投资原则–安全性–收益性–流动性2020/3/714投资基金来源•资本金–注册资本和公积金•责任准备金–保费准备金–赔款准备金（未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金、已决未付赔款准备金）–未到期责任准备金–总准备金•保险保障基金2020/3/715保险基金的运用•我国《保险法》规定：–银行存款；–买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；–投资不动产；–国务院规定的其他资金运用形式。–保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。•运用的方式–银行存款、债券（包括政府债券、金融债券、公司债券）、股票、抵押贷款、保单质押贷款、不动产和其他投资形式2020/3/716发达国家保险收益状况表项目（％）美国法国英国瑞士德国日本承保收益率－8.02-11.63-8.72-8.480.510.33投资收益率14.4413.0113.2911.558.728.28综合盈余率5.81.384.573.074.994.562020/3/717我国与美国保险投资收益率比较项目(%)美国中国非寿险112.5寿险123.52020/3/718六、保险公司财务管理•保险公司盈利性分析•保险公司偿付能力分析•保险公司财务状况的监管•各项准备金的提取方法2020/3/719（一）保险公司盈利性分析•收入的确认•成本支出•盈利2020/3/7201.收入的确认•收入来源–保费收入–投资收入–其他收入•保费确认–承保保费、已赚保费、未赚保费例如，某投保人在某年7月1日缴纳了一年期保费600元。则：在从7月1日到12月31日这段时间里，只有300元是已赚保费，而另外300元是未赚保费（或未到期责任准备金）。到了第二个日历年度，即从1月1日至7月1日，上一年未赚得300元保费才成为了已赚保费。但是，在整个保险期限（7月1日至下一年的7月1日）内，600元都被称为承保保费。2020/3/7212.成本的构成•赔偿和给付支出•营业费用–投资费用–损失评估费用–展业成本：保险代理人、保险经纪人佣金、销售部门人员工资、广告费用等；–一般费用与税收：与其它工商企业一样的开支，包括工资、雇员津贴、工资税、办公设施；所得税、保费税等税收支出2020/3/7223.利润计算•计算公式利润总额=承保利润+投资收益+营业外收入-营业外支出•承保利润的计算–分为寿险与非寿险2020/3/723非寿险业务利润计算表（单位：百万元）保费收入1000+分保费收入（自己替别人分保）+150-分保费支出（自己分保给别人）-200入账保费950+转回未到期责任准备金+450-提存未到期责任准备金-500已赚保费900赔款支出800+分保赔款支出（自己替别人分保）+50-摊回分保赔款（自己分保给别人）-100-追偿收入（代位追偿）-50净赔款700费用支出150业务成果50+投资、利息收入+150利润（财务成果）2002020/3/724寿险业务利润计算表（单位：百万元）收入支出年初责任准备金1000给付支出200保费收入500退保金支出100投资、利息收入200费用支出50年末责任准备金1250损益100合计1700合计1700说明：年初责任准备金：实际就是转回上年末的责任准备金年末责任准备金：就是提存本年度的责任准备金；寿险业务需要办理的分保业务较少，所以一般不把分保费收入、分保费支出、分保赔款支出、摊回分保赔款单独列出；寿险业务不存在追偿收入。2020/3/725（二）保险公司偿付能力管理•资产•负债•偿付能力2020/3/7261.保险资产•投资资产–定期存款–持有至到期投资•持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。–可供出售金融资产•可供出售金融资产通常是指企业初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收账款的金融资产。–交易性金融资产•交易性金融资产是指企业为交易目的而持有的债券投资、股票投资和基金投资。–货币资金–保户质押贷款•长期股权投资•其它类资产2020/3/727资产属性分析•按美国保险监管当局的要求分为：认可资产和非认可资产：–按照保险监管机构的要求，每家保险公司在向保险监管机构提交年度报表时，资产负债表上的资产必须是易变现资产（认可资产）–目的是为了保护被保险人的利益，因为，如果保险公司被迫清偿的话，不易变现财产不能以确定的价格很快得到变现，不能满足偿付要求2020/3/7282.负债•指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务与其会导致经济利益流出企业–保险合同准备金–保户储金及投资款–应付保单红利–卖出回购金融资产款–其它负债2020/3/729保险公司相应计提的准备金①未决赔款准备金：应对已报告未决赔付(reportedclaims)、已发生未报告赔付(INBRclaims)；②未到期责任准备金：应对保险费已缴付但尚未出险的可能出现的索赔案件的赔付额，即未赚保费(unearnedpremiums)；③总准备金（或巨灾准备金）：应对巨灾损失引起的赔付、其他支付项目如退休金、重要离职人员给付等。2020/3/730准备金的计提•总准备金计提–巨灾损失较长时间才发生一次，保险公司平时应该对巨灾损失进行统计，据此对巨灾损失的发生时间、损失金额进行预测，依此作为计提总准备金的依据–保险公司还需要对一些长期负债项目如员工退休金，或其他可能发生的负债项目，如汇率波动引起的汇率损失，证券价格波动引起的资产损失等•未到期责任准备金的计提，在会计年度末：–按照保费收入一定比例（如50%）计提–按照八分法计提–按照二十四分法计提–按日计提2020/3/731•未决赔款准备金的计提方法–逐案估计法(caseestimates)•对已报告索赔案件逐案估计总赔款额。适用于赔案发生与赔付之间的延迟时间较短的险种–统计法•估计过去赔案发生发展的流量模式，假设未来赔案仍然遵照这一模式发生发展直至最终结案，以该流量模式来估计未决赔款准备金2020/3/732寿险责任准备金•一个23岁的人，投保了一份死亡保险和生存保险。–死亡保险的保障为死后年底保险公司给付金为20万元–生存保险为60岁（包括60）每年年底领取5万元–问：•趸交保费是多少•在23-59岁之间进行年缴均衡保费是多少？岁时的死亡人数为岁时的生存人数，为，，贴现值设缴纳保费为xdxliVFxx112020/3/733缴费支付示意图55523242526596061100FFFFF年龄年缴保费趸交保费F20202020202020死亡支付（万元）生存支付（万元）2020/3/734趸缴保费)(5......5)(20)......(20234003760771003861376023237601237710032522412323万元）（趸缴生存保费万元趸缴死亡保费lvlFvlvlvllFlvdFvdvdvdvdlFtttttt2020/3/735年缴保费（万元））（年缴生存保费（万元））（年缴死亡保费36023400376077100386137603659124023360237601237710032522412336591240235......5......02......02......ttttttttttttvlvlFvlvlvlvlFvlFvlFvlvdFvdvdvdvdvlFvlFvlF2020/3/736趸缴保费准备金063162261360410d261d252d243d23411115-163)(1)(1)(1)(120-126）（）（）（）（万元）（费准备金岁年底时，趸缴生存保万元）（费准备金岁年底时，趸缴死亡保iqiqiqiqiFiPiPiPiPiFllll2020/3/737年缴保费准备金063162261360415063162261360540410d261d252d243d23123411115-)1(11115-)1(......)1()1(63)(1)(1)(1)(120-)1()1()1()1(26）（）（）（）（万元即：）（）（）（）（万元费准备金岁年底时，年缴生存保万元费准备金岁年底时，年缴死亡保iqiqiqiqiFiqiqiqiqiFiFiFiPiPiPiPiFiFiFiFllllttllll