2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第十四章-风险管理)

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第十四章风险管理第一节概述•一、风险的定义•可以把风险简单定义为银行在经营过程中,由于一系列不确定因素的影响,导致资产和收益损失的可能性。•对银行风险的定义,可以从两个角度理解:一是强调结果的不确定性。二是强调不确定性带来的不利后果。•风险是一个事前概念,损失是一个事后概念,风险的概念既涵盖了未来可能损失的大小,又涵盖了损失发生概率的高低。•二、风险的分类•按照遭受风险的范围划分,可以分为系统性风险和非系统性风险;按照银行业务结构划分,可以分为资产风险、负债风险、中间业务风险;按照风险主体划分,可以分为公司风险、个人风险、国家风险等。•巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险八个主要类型,这也是业界较为通用的风险分类方法。•(一)信用风险•商业银行面临的主要风险是信用风险,即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。•2007年爆发的美国次贷危机表明,信用风险不仪集中于商业银行的银行账户,同时也可大量存在于交易账户中。•(二)市场风险•市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。•由于目前我国商业银行从事股票和商品交易业务有限,因此市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。•(三)操作风险•操作风险是指由不完等或有问题的内部程序、人员和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括战略风险和声誉风险。•操作风险还具有非营利性不可避免,对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险。•(四)流动性风险•流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。•与信用风险、市场风险和操作风险相比,流动性风险的形成原因更加复杂,涉及范围更加广泛,通常被视为一种综合性风险。•(五)国家风险•国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中,由于他国(或地区)经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家(或地区)的行为引起的,超出了债权人控制范围。•国家风险有两个特点:一是国家风险发生在国际经济金融活动中,;二是在国际经济金融活动中,不论是政府、银行、企业还是个人,都可能遭受国家风险所带来的损失。•(六)声誉风险•声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。•(七)法律风险•法律风险是指商业银行在日常经营活动中,由于无法满足或违反法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。•(八)战略风险•战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。•战略风险主要来源于四个方面:一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;三是为实现目标所需要的资源匮乏;四是整个战略实施过程中的质量难以保证。第二节全面风险管理•一、全面风险管理概述•2004年,美国全国虚假财务报告委员会的发起人委员会〔COSO)发布了《全面风险管理框架》,指出企业风险管理是一个过程,它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施,应用于战略制定并贯穿于企业之中,旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其限制在该主体的风险容量之内,并为主体目标的实现提供合理保证。简单地说,全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程。•具体到银行业而言,全面风险管理强调将信用风险、市场风险,操作风险、流动性风险等银行承担的所有实质性风险纳入到统一的风险管理框架中,涉及从董事会、高级管理层到风险管理部门、业务部门、分支机构等各个层面,包括风险偏好制定、风险管理组织体系构建、风险管理政策制度完善、风险管理流程建设、信息系统和风险管理技术提升、风险管理文化塑造等多方面内容。•二、风险偏好和战略•(一)风险偏好•风险偏好是商业银行在追求实现战略巨标的过程中,愿意承担的风险类型和总量,它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准,是风险管理的基本前提。•(二)风险战略•风险战略是银行为实现总体发展目标所制定的一系列风险管理目标和方针政策,它是对风险偏好的定性描述,是风险偏好的具体体现,为整个银行发展战略提供保障。••三、风险管理的组织架构•商业银行根据不同的经营环境、经营制度和不同的风险管理要求,设置各自的风险管理组织架构,一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成。•风险管理的“三道防线”是指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队(或部门),即业务团队、风险管理团队和内部审计团队。•业务团队是风险管理的“第一道防线”,风险管理团队是风险管理的“第二道防线”,内部审计团队作为风险管理的“第三道防线”,负责对全行风险管理体系有效性进行监督和评估。•四、风险管理流程•商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。•(一)风险识别•风险识别的目标在于帮助银行了解自身面临的风险及严重程度,为下一步风险计量和防控打好基础。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节•(二)风险计量•风险计量是在风险识别的基础上,对风险发生的可能性、后果及严重程度迸行充分分析和评估,从而确定风险水平的过程。•风险计量既可以基于专家经验,也可以采用统计模型的方法。•(三)风险监测•风险监测是指通过对一些关键的风险指标和环节进行监测,关注银行风险变化的程度,建立风险预警机制。•(四)风险控制•风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、补偿等策略和措施,进行有效管理和控制的过程。•1.风险分散。2风险对冲。3.风险缓释和转移。4风险规避。5.风险补偿。•五、风险文化•风险文化的内涵是以企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,通过由知识、制度和精神层面所构成的整个风险管理体系,把风险管理责任扩散到炼个业务部门和每个业务环节,并内化为员工的职业态度和工作习惯,最大限度地发挥员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性,从而把风险控制在可承受的范围内。•风险管理文化是商业银行风险管理体系中的一种“不成文的规定”,包括员工的风险观、风险管理意识、职业道德等,这些内容决定了商业银行在风险管理上的价值取向、行为规范和道德水准,对商业银行风险管理有重要的影响。第三节信用风险管理•一、信用风险的分类•按照风险能否分散,可以分为系统性信用风险和非系统性信用风险。•按照风险发生的形式,可分为结算前风险和结算风险。•按照风险暴露特征和引起风险主体不同,可分为主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、零售信用风险暴露、公司信用风险暴露、股权信用风险暴露和其他信用风险暴露六大类。其中,主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、公司信用风险暴露统称为非零售信用风险暴露。•二、信用风险的计量•(一)信用风险参数•常用的风险参数包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限、预期损失和非预期损失等。•1.违约概率(PD)。违约概率是债务人在未来一段时间内(一般是一年)•发生违约的可能性。•2.违约损失率(LGD)。违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例,即损失占风险暴露总额的百分比。•3.违约风险暴露(EAD)。违约风险暴露是指债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额,反映了可能发生损失的总额度。•4.有效期限(M)。有效期限是指某一债项的剩余有效期限。•5.预期损失。•预期损失=违约概率x违约损失率x违约风险暴露•6.非预期损失。•主流的模型主要由一些国际大银行或专业机构开发,如RiskMetrics,CreditMetrics,KMV模型等。•(二)信用风险加权资产的计量•1.权重法。•(1)权重法的含义。权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类,并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。•采取权重法信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。•(2)资产分类与风险权重。在权重法下,表内资产划分为17个类型,根据每个资产类别的性质及风险大小,分别赋予了不同的权重,共分为0,20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1250%等档次。•(3)信用转换系数。权重法下,银行的表外资产划分为11个类别,针对不同类别分别规定了0,20%,50%,100%等四个档次的不同的信用转换系数。•例如,等同于贷款的授信业务转换系数为100%;与贸易直接相关的短期或有项目转换系数为20%。•2.内部评级法•(1)内部评级法的定义。内部评级法是指商业银行通过构建自己的内部评级体系,估计各类信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限等风险参数,并按照统一的函数关系计算信用风险加权资产的方法。•内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别在于,初级内部评级法下,银行自行估计违约概率,但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限。高级内部评级法下,银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露,不区分初级法和高级法,即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。•(2)内部评级体系。•①非零售风险暴露的内部评级体系。商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产,应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。•其中,债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人;同一交易对手,无论是作为债务人还是保证人,在商业银行内部只能有一个评级。对债务人的每笔债项均应进行评级。•②零售风险暴露风险分池体系。所谓风险分池,是根据风险特征、交易特征和逾期信息等特征将每笔零售风险暴露划入到相应的资产池中,在此基础上估计PD、LGD、EAD等风险参数。与非零售风险暴露相比,零售风险暴露具有笔数大、单笔风险暴露较小、风险分散的显著特点,这一特点决定了商业银行普遍采用组合的方式对零售业务进行管理。•三、信用风险的管控手段•常用的信用风险控制手段包括明确信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。•(一)信贷准入和退出•1.信贷准入。信贷准入是指银行通过制定信贷政策,明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。•2信贷退出。信贷退出是指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上,收回对超出其风险容忍度的贷款,以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。•(二)限额管理•限额是指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略,对银行承担的风险设定的上限,防止银行过度承担风险。•(三)风险缓释•信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。信用风险缓释功能可以体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。•1.抵质押品。2保证。3.信用衍生工具。4净额结算。•(四)风险定价•银行承担风险就应获取相应的回报。信用风险也是银行面临的一种成本,银行需要通过风险定价加以覆盖,并计提相应的风险准备金,以便在实际遭受损失时进行抵补。•第四节市场风险管理•一、市场风险的分类•市场风险可以分为利率执险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险。•1.利率风险。利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。•利率风险是银行面临的主要市场风险。利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。•2.汇率风险。汇率风险是指由于汇率的不利变动导致银行业务发生损失的•风险。根据产生的原因,汇率风险可以分为两类:(1)外汇交易风险,(2)外汇结构性风险,是因为银行结构性资产与负债之间币种的不匹配而产生的。•黄金被纳入汇率风险考虑,其原因在于,黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际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