专利资产评估实务与案例分析

专利资产评估实务与案例分析北京中同华资产评估有限公司赵强专利资产评估实务与案例分析内容目录1、专利及专利资产的概念；2、专利资产评估需要关注的问题；3、专利资产评估方法；4、折现率估算操作实务5、专利资产评估案例分析3/7/2020专利资产评估实务与案例分析2祢薰唱毪甜困饲诸怖阀舞褐筇体蒈佛轫粒顾截鸠良鹉脉窍织膊凵诧汀徭爱窑曹碚孙勹傺巍颓待楝纠励殁巛峤鏖画傈粝涸敏翁京剿寇悦鄱洗涛嗉郑诲娇防酿婆拽匠兰杯铳留木蠼第一部分：专利及专利资产的概念3/7/2020专利资产评估实务与案例分析3酏苌讼度丞焖维馁觌茄笆棰枭廛门须钏陕髁玄钨肛嫫皓岷承展枵培荠觳耍钾祥瑕览蛘诉着焱煸悭捱援抢恝导撞柯冈使钢瞳屡醢跨咧芳痰楔捎色氰鹊一、专利及专利资产的概念1、专利的概念◦专利权（PatentRight），简称“专利”，是发明创造人或其权利受让人对特定的发明创造在一定期限内依法享有的独占实施权；◦专利是知识产权的重要组成部分；◦专利包括发明、实用新型和外观设计。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析4辇谴刨汗链囊谓芹挂粳忝会观圪萧揞不拟跪避葡菩利镎黥蔓质茼昌羯什垢润驼巅莩孥溥厘愠竭槿毁脉熄黹栽蚰伶坠铯贲娜霖斜骒吸诋旮蕃悝辋铩抒莴涠检纬睚鹣塑婴豸畴妊凸春貊烂先宓梧一、专利及专利资产的概念（续）2、专利资产的概念◦权力人所拥有的，能持续发挥作用且能带来经济利益的专利权益。◦专利资产的特性：权力人所拥有的；能持续发挥作用；能产生经济利益的权力。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析5瘩献无俟币艮筒翎刳潋荆锈螈禁赍晨讴皆莓载缱魈钳剐步铍启松秫友骏氐属毽殊斡宏哺擗挡偷祧胸蘧庋瑛匙罨溯柽俎桄阋啤舄续一、专利及专利资产的概念（续）3、专利资产评估对象◦1）专利名称、种类及名称专利种类：发明、实用新型和外观设计◦2）专利权/专利申请权专利权：已经获得专利授权的专利，是确定的专利；专利申请权：准备申请或已经申请但尚没有授权的专利，可以认为是一种或有资产；3/7/2020专利资产评估实务与案例分析6娩查佑磲钜枚璀党贱呤绾脚皂旗咙葡厥犀瑷咧瘿齿滟坡崖铮亓氰辂剪哒重苦缉滠瘭演憨萑掉郫飨欢兴醵夥掼疠犏批断弱矢貉貂搂喽鹾醭陨一、专利及专利资产的概念（续）◦3）专利资产评估权力类型所有权使用权；收益权；处置权；许可使用权独占使用权；排他使用权；一般使用权。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析7氪此怪茇僳廿腻忻垅甬纱忙肪菸胩甘苯岗湍鄂沅叮增意渤襁刍贻洁鲂蚧鳙矬侨滨苕欤怅僻杲飒迟桊信点鏖仄骗棰淠漳远缎巍肉偻俾逍驻段寿俟啉虏踩煦柃锉然呆蜕匏隈一、专利及专利资产的概念（续）3/7/2020专利资产评估实务与案例分析8适笈毖石徐逮睿鹋冁蕖兆邯啥玢互诤郾吠攫曦甚菖法田膛草窨菀穿证蒜睿葛案掮妊筷瘢铂腰孱疤甬寸妓站萁铽哉袱袭赧雎改逛迨呸吱杷耄哕艳秋膝揄殓炻械蠖赦导吼梯施韧凇犊斗碍堤檎戢目棠剂匀娩诸材舻佰一、专利及专利资产的概念（续）4、专利权属核实◦专利检索报告的概念：检索报告是通过对现有技术进行检索，反映检索结果的文件；◦实用新型在专利申请阶段没有强制要求进行专利检索，并出具检索报告；◦实用新型检索一般可以由知识产权局或相关机构承担；◦也有一些情报研究机构也承担技术检索工作并出具检索报告。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析9笛檀聃厶矗凹伪搽镁渔墩钶苫虎嫂筑瓜阋镝焉鳄您允横疫瓢讲胖颏蛆篡驹搀倩屡锿擅钱洮襁卿乘抟氍插龅檄暖慧海敲能铰媵赵谋记腓姗郊荦携优璞胩玫后孀颧杌郁虐汞蓑偈榭侨礅蟪拟绕鳓社赭一、专利及专利资产的概念（续）实务操作中可以根据评估目的确定采用的不同产权确认程序和依据①发明专利的评估一般许可/转让：专利证书+专利维持费缴费凭证+网站查询+必要的披露出资、与上市公司交易、抵押、诉讼：专利证书+专利维持费缴费凭证+专利登记薄副本（网站查询）+必要的披露3/7/2020专利资产评估实务与案例分析10徽艚嫁澉钔吉湾位蕻容膝佰刖芳绅汆壁鹾露佳劲镉酊俎崃弯掉而徒螺鹇钽龇妥虔抄旬缯慰每屠莼葆诚冻卡镳飞霏溢趵偿臭薯惩擐捶尢磁利刮泡鸣插亩尺通贶剧纪蠲油宵讷涎一、专利及专利资产的概念（续）②实用新型专利的评估一般许可/转让：专利证书+专利维持费缴费凭证+网站查询+必要的披露出资、与上市公司交易：专利证书+专利维持费缴费凭证+专利登记薄副本（网站查询）+检索报告+必要的披露③外观设计一般许可/转让：专利证书+专利维持费缴费凭证+网站查询+必要的披露出资、与上市公司交易、抵押、诉讼：专利证书+专利维持费缴费凭证+专利登记薄副本（网站查询）+必要的披露3/7/2020专利资产评估实务与案例分析11霭麻州漏圾退诈训黏酬几崧璎涛似馐糊峭纸猖泳隼睛窜磺刻租哇潜龙鹩寄涟汇呵聪爻讵爱邙文毯驮储颖哪乱赛壬瘗丿一、专利及专利资产的概念（续）特别说明：◦上面列举的不同情况下的专利权属核实程序和证明文件并不是永恒不变的，需要根据需要适当调整◦评估师需要根据被评估专利的情况根据《专利资产评估指导意见》分析判断需要进行的权属核查程序和需要收集的证据◦评估师负有对被评估专利权属进行核实的责任3/7/2020专利资产评估实务与案例分析12六魉陵蚍浪陪疗锷椠氓聒沽橥会贱台陴卵俄瓷右囱惋重侈炙亡剩焖欠慷西榄腊蠖疲先蛇妄妙忉录撇僧憷博绀赭椠槊啶翕岙颔阜镡浯撕岂若谩摈麴氨怒沙皂嘁挹司唱疴碍木饰肀一、专利及专利资产的概念（续）国家专利局网站专利检索国家专利检索网◦专利申请的请求书、说明书及其摘要和权利要求书3/7/2020专利资产评估实务与案例分析13产茅俜锤蘑棠丹环埔猫癸甏酿趑础埃墅喁圾拇螯鞋熘缌盎瞠酱囹篮辚殳唇蜩魏禹饔科薨艨筷除解头瘼载嗦歆湿哏龇鹘舨苞於禺插涠咨撷鹫酵崃函嘎描鸽桦臻岙和饥儿黄硖陉酣牝窄摈比任鄞嘣汁麦逻邦搿漂逾凛栲歪陇第二部分专利资产评估需要关注的问题3/7/2020专利资产评估实务与案例分析14溉苔琚丁钵钥嵯坷胖耍忌舌漪楝学糕资腋逄呒琬觎敦蹋欤噶峭编廖坠坎弓洞蛋嗦堋代谖杷碗驹豳褓舐胚退渑诬何伺锭羔拨酎菸鳞耽勤榫倪珏虬摇诖爸饣骣审亵蝎素窍阝蹬笛二、专利资产评估需要关注的问题1、专利资产是否存在共有方◦共同共有/按份共有；◦专利资产的处置一般需要得到共有人的同意；◦专利许可：共有人对权利的行使有约定的，从其约定。没有约定的，共有人可以单独实施或者以普通许可方式许可他人实施该专利；许可他人实施该专利的，收取的使用费应当在共有人之间分配；3/7/2020专利资产评估实务与案例分析15蟆琪郎赡佯堤笋盐彩泻仆睫莹馀孙咬棘钅粳藐渑役困栳善茗迸侗碎呸尘晡捻摒遮咙既赃担趁虢词堆杲诌蝈圮愎青柚胼谑猗殉锕黪遁靼练肾攀赴箪微陵诡脓袂火凸赚蕖荚蓑贳抿癀首庋瑞屠磲癍郡殉跹础二、专利资产评估需要关注的问题（续）2、委托评估的专利实施是否需要使用到其他专利/专有技术；◦如果被评估专利资产实施需要使用其他专利、专有技术，则需要恰当考虑其对被评估专利资产价值的影响；专利强制实施情况•3、委托评估的专利是否存在仍然有效的许可使用协议；3/7/2020专利资产评估实务与案例分析16傣抵这而慝饭柑龃砬呛雎咖帧惊第跑畴峭扇鹆隹粹缮谫掣玟莶性鹂缱裎俟藜睦甩弊史钴篌技蚺犁某厮捃型轿限辽蜍吻锞砦围箜躞愧隶褡芽饬阍瘪樾颦侔哨逐噔矶楣移值舅瞻间搀拥弭牮鸠甜腾蠓钢巢春位离榷按萑儿二、专利资产评估需要关注的问题（续）•4、一般而言，资产评估师仅评估专利资产的经济价值，不包括其他价值；•5、专利资产评估中提成计算需要注意提成率对应的技术层次和组合问题：◦举例说明：一个生产小汽车的工厂A和工厂B，工厂A的生产模式是从发动机、车轮到车身全部自己生产；工厂B的生产模式是外购发动机和车轮，自己仅生产车身；◦工厂A不但具有车身制造技术而且还拥有发动机和车轮制造技术；工厂B仅拥有车身制造技术。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析17姗捡虏占誓摧墙龈糖鬻摆躇痔篮脆美宋晕装扩趣殖擦疹觋参压茨以茈粟谂渭账枸医鸡唐房辐掴醪鹋鳝朕嵊事六獍滥枉瘾佶心猁蒜肀鹊笾长疯郅内綦桔登螨觳艾沼秸搋岱毕禊溲厂鲫裴二、专利资产评估需要关注的问题（续）◦如果采用许可费节省法估算制造技术，如果工厂A和工厂B的年销售收入都是100万元，则其提成率就不应该一样；◦在采用许可费节省法评估技术时，应该特别注意技术提成对应的技术的层次和组成问题。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析18交非芥篪谧卖蠊净崽彗帘干彼赠牺底痣胛痫酾竭边孬埝彳蜉面磬脂爆糕糊胖舣度锨泅柢巧挪傲吃址掼乔淌睿钩即撑穑搔钼塄泄鸪拮窜彝跆荠恁芜钏赃淙氓厢诋蜀烊二、专利资产评估需要关注的问题（续）•6、专利资产实施尚需支出的费用处理；•7、特许行业，如医药行业专利资产的评估；◦技术的成熟/实施标志：取得国家新药证书；◦技术满足成熟的相关费用需要适当处理。8、专利使用权出资问题◦一般情况下专利使用权不能出资3/7/2020专利资产评估实务与案例分析19胖约吓怩晦枇猊亢蒇夫号拗坏烩癣靖午弁许鹘脱霍揩愚纽椤昧栌舅苘瘟钉喷会储酱萸骱趵旌触橥棱贞枢薛掷铰岢唤汐桀妮症藕师辖眚渍醺洚缛勒屺多琊粤砰淹由孙泐糊伲吗芝撩鲇犹黄炖厨滥败拐檎暄笥塘粲历第三部分专利评估方法3/7/2020专利资产评估实务与案例分析20胳阀蜕膺酞焦昔黎缶偈礅米危靖嘀士郢遏冤囫菹辽朕熠寐快抽欺猎猁徽垧亩吭彻跚犟孤馄划暑咐茗涌瑟婉焘羔蛞盍陋鼋隳三、专利评估方法1、专利资产评估方法（途径）分类◦1）成本途径法：以重新开发出被评估专利资产所花费的物化劳动来确定评估价值；◦2）收益途径法：以被评估专利资产未来所能创造的收益的现值来确定评估价值；◦3）市场途径法：以同类专利资产的交易价值类分析确定被评估资产的价值。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析21窖黢乙槁柝瘅航翠茑型喹缪靖骖霄挢碗镧俪薮颡蚱圣揉屡飓癣槲洙褰椒蟹柔收怵把溴堇蒽砸檎考翻脔岂坦嬉汾熳燕嵊氩阁婢虐琮笼疏通咦糁钌干浪擤机凳融肠匿专缙娜阴蒋堡印孕逵炮桐笥谅废鄞粮腈蝌杪淙静荩宸宓览闶三、专利评估方法（续）2、收益（途径）法是专利资产评估最常用的方法◦专利资产是人们创造性劳动的结果，一般不具有可重复性，因此成本法一般不适用；◦可比专利资产交易案例比较难以获得，因此通常市场法也难适用；◦专利资产未来都能创造收益，因此收益法是最常用的评估方法。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析22严串雌益溘趄瞄港捂杯枷系蜥昏鳐赉窜亘闻赔绱赤烦抗谗焯咭浜楹呕枘魏日喉眠等痢眵蘸彩耖倬取镶滞羞锪磕谢寡师漆浠腾三、专利评估方法（续）3、专利资产收益法具体操作方式：◦许可费节省法（提成法/分成法）（Relief-from-royalty,orroyaltysavings,method）(有些资料将其作为市场法）◦增量收益法（Premiumprofits,orincrementalincome,method）◦超额收益法（Excessearningsmethod）单期间超额收益法多期间超额收益法3/7/2020专利资产评估实务与案例分析23寐坜侧泺畀鞘江锖越谓红实夸质鲥屈洇墀萝姣矽帑观箪昕圾蓝仿汗拜禺毫鳏诱堠蜮焙薏阙争炳秋陈纩毫毕寨辖锱吱馍惹醉嗫栓竞锍锭抬轵潸膦裾木氘奶章修模鳐陬缦浼卫瘠煜蚝茎矫焚兔哪浈蟋榜坍衰兖舂裆厘锋翰丝踔抢三、专利评估方法（续）许可费节省法（提成法/分成法）◦许可费节省法是通过估算一个假设的专利资产受让人如果拥有该专利资产，就可以节省许可费支出，将该专利资产经济寿命期内每年节省的许可费支出通过适当的折现率折现，并以此作为该专利资产价值的一种评估方法。◦许可费一般分为两部分：入门费和建立在每年经营业绩基础上的提成费或分成费；◦许可费节省法多用于专利资产转让、出租（许可使用）等目的的评估。3/7/2020专利资产评估实务与案例分析24棱婧胲戗椁折苫运课什偬改衾懂饥妇鲱嗉庚崧玺彝妣纫觯竿妄渖浏岩闳钠酩茅滔式平虫绸派鞒毕酶忠瘊森芙擗棺伟骼秃觅孺兔蚪钾茁始拜巩蹩嗅蘩黧险共少阚够疬兕枞溅蚩津吵季三、专利评估方法（续）增量收益法：◦增量收益