商业银行信用风险管理方案

河北大学2012届本科生课程论文1金融风险管理课程论文题目：商业银行信用风险管理方案学院经济学院学科门类金融专业金融学学号2012407062姓名刘新宇指导教师郑志丹2014年5月14日河北大学2012届本科生课程论文2商业银行信用风险管理方案摘要信用风险是指由于各种因素发生变化而对银行信用资产带来负面影响，导致银行信用资产或收益发生损失并最终引起信用资产价值甚至整个银行价值下降的可能性。相对银行而言，信用风险是由交易对手违约所造成的既有损失，也是最古老，最重要的银行风险之一。信用风险既受到宏观经济形势、行业与产业变化和交易对手等外部因素的影响，也受到信用活动的内部操作环节的影响。信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是商业银行最主要的金融风险。商业银行是现代经济的核心，也是经营风险的特殊企业，其信用风险管理水平的高低直接关系到商业银行自身的成败，也关系到金融市场的安危。商业银行存在着不良资产和其他商业银行的竞争，使得完善和提高商业银行的信用风险管理水平尤为重要。许多商业银行成立时间短，业务发展快，发展中面临着与日俱增的信用风险等风险，需要完善信用风险的管理方案，为商业银行的经营管理活动有效的保驾护航。本文构建的商业银行信用风险管理方案吸取了国外一些商业银行的优秀信用管理方案，并结合了国内商业银行自身的经营管理实际情况。本文首先分析介绍商业银行的信用风险管理理论，其次结合银行国内的经营管理，重点分析商业银行信用风险的现状、问题及原因，然后就国内商业银行的信用风险提出信用管理方案，并对其进行评估。关键词：信用风险；风险管理；商业银行河北大学2012届本科生课程论文3CommercialbankcreditriskmanagementsolutionsABSTRACTCreditriskreferstochangesduetovariousfactorswhichhaveanegativeimpactonbankcreditassets,resultinginbankcreditassetsorincomelossandeventuallyleadtothepossibilityoftheoccurrenceofthevalueofcreditassetsdeclineinvalueoreventheentirebank.Relativetobanks,creditriskisnotonlythelosscausedbythedefaultofthecounterparty,anditistheoldestandmostimportantbankrisk.Creditriskbothbythemacroeconomicsituation,theimpactoftradeandindustrychangesandexternalfactorssuchascounterparty,creditactivitiesalsoaffectedtheoperationoftheinternallinks.Creditriskisthebasicriskfacedbycommercialbanks,commercialbanksarealsomajorfinancialrisks.Commercialbanksarethecoreofmoderneconomy,companiesalsooperatespecialrisk,thelevelofcreditriskmanagementisdirectlyrelatedtothesuccessorfailureofcommercialbanksthemselves,butalsotothesafetyofthefinancialmarkets.Thereiscompetitionofcommercialbanksandothercommercialbanksnon-performingassets,makingtoimproveandenhancethelevelofcreditriskmanagementofcommercialbanksisparticularlyimportant.Manycommercialbankstosetuptimeisshort,fastbusinessgrowthanddevelopmentisfacingincreasingriskssuchascreditrisk,theneedtoimprovecreditriskmanagementsolutionsfortheoperationandmanagementactivitiesofcommercialbankseffectiveescort.Commercialbankcreditriskmanagementsolutionsconstructedinthispaperdrawsonoutstandingcreditmanagementsolutionstosomeforeigncommercialbanks,combinedwithdomesticcommercialbanksownmanagementtheactualsituation.Thispaperanalyzesthecreditriskmanagementofcommercialbankstheoreticalintroduction,followedbyacombinationofdomesticbankmanagement,focusingoncommercialbankcreditriskanalysisofthestatusquo,problemsandreasonsfor,andthenproposesolutionsforcreditriskmanagementofcreditfromdomesticcommercialbanks,anditsassessment.Keywords：CreditRisk;RiskManagement;Commercialbank河北大学2012届本科生课程论文4目录1商业银行信用风险管理理论.......................................................5１.１信用风险................................................................................................5１.１.1信用风险的概念.............................................................................5１.１.２信用风险的特点............................................................................5１.2信用风险管理方法..............................................................................52商业银行信用风险管理现状研究.........................................72.1我国商业银行信用风险缺乏有效管理......................................72.１.1信用风险比较严重...........................................................................72.1.2信用风险比较集中.............................................................................7２.１.３内控管理机制不完善，信用风险管理执行力度较弱.......83商业银行信用风险管理存在问题分析..............................93.1.1信息不对称所导致的不确定性..............................................................93.1.2信用风险未能实现信用评级和缺乏监控............................................93.1.3信用风险管理的法律制度存在缺陷.....................................................9４商业银行信用风险管理方案设计及评价...................104.1完善商业银行信用风险管理组织架构....................................10４.１.１商业银行信用风险经营管理组织架构................................10４.１.１商业银行信用风险管理内部职能部门结构.......................104.３商业银行信用风险管理方案评价............................................12参考文献..............................................................................................................14河北大学2012届本科生课程论文51商业银行信用风险管理理论１.１信用风险１.１．1信用风险的概念信用风险是指交易对象无力履约的风险，也是债务人未能如期偿还其债务而造成违约而给经济主题经营带来的风险。随着现代金融风险环境的变化和风险管理技术的发展，信用风险的涵义也发生了一定程度的变化。新的信用风险的界定包括了一些市场风险因素，它认为导致金融机构资产发生损失的原因是相关金融资产的市场价值的下降，二市场价值的下降追根到底是信用资产的债务人或参与交易的一方不能有效的履行约定或信用状况出现恶化。从而，把信用风险发生的本质与市场因素联系起来。１.１．２信用风险的特点相对与其他风险而言，信用风险具有几个特点：○1信用风险的概率分布明显不同于其他风险的概率分布，信用风险损失与收益不对称的分布使其统计分布更为困难；○2道德风险在信用风险的行程中起着重要的作用；○3信用风险承担者对风险状况及其变化了解更为困难；○4信用风险观察数据少且不以获取；○5信用悖论现象存在，理论上的银行存在信用风险时应投资分散和实际中由于客户信用关系、区域信息优势、银行贷款业务的规模效应很难分散投资。１.2信用风险管理方法对于信用风险的计量，主要是标准法和内部评级法IRB（包括基础内部评级法和高级内部评级法）。标准法（StandardizedApproach）：该法虽是88年协议提出的，但仍是新协议的重要内容，但做了重大改进。首先是OECD成员国的标准地位退居次要位置，而采用国际性信用评级机构的评估为基准，对政府、金融机构及公司的授信设定风险权重，来计算风险加权资产。这不仅消除了风险权重方面的国别歧视，也有利于信用风险评估中的信用标准回归，并可纠正非OECD成员国在国际融资市场上受到的不公平待遇。其次是增加了风险级次，风险权重共有0％、20％、河北大学2012届本科生课程论文650％、100％和150％五种，即增加了50％和150％两个级次，另外，规定针对以抵押品或担保贷款、衍生性金融产品和证券化资产，将风险权重适当调整以反映实际风险程度。这在一定程度上提高了银行资产的风险敏感度，从而体现出资产实际上存在着的多样性差别。建议业务相对简单、管理相对薄弱的银行使用标准法来计量风险和资本充足率。基础内部评级法（FoundationInternalRatings-BasedApproach）：基础内部评级法允许银行遵守严格方法和标准对借款者进行信用评估，估计其资产的信用风险，并针对不同种