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龙源期刊网加强资金管理降低财务费用作者：韦月利来源：《中国经贸》2015年第20期【摘要】资金是企业运行的血液，是维持企业生产经营的基本条件。加强企业的资金管理，提升企业资金使用效益是当前所有类型企业都必须关注的重要问题。本文笔者对增强企业资金使用效益的途径进行了阐述，为降低财务费用提供可行之策。【关键词】资金管理；财务费用一、严格进行企业资金高度集中管理首先，企业资金应该按照收支分别进行的原则进行管理，以高度集中为原则进行统一的信贷和结算。所属的各个部门和各个单位应该按照年度销售预算进行年度资金预算的编制，每个月进行动态的现金流量反应，一方面加强资金使用情况的管理；另一方面加强对现金存量的监管，将资金严格按照计划进行使用和分配，资金的筹措、使用和保管高度结合，按需进行融资、及时进行还款，打造高效运转的资金链系统。如有子公司，子公司应该按月进行资金计划支出的申报，财务部门按照具体的资金使用状况、原材料的再订货点和付款周期、生产的进度等进行综合审批，审批应该详尽、具体，最好细化到付款的具体日期。各个子公司在获得审批后的资金使用计划进行凭证的编制，核算中心应该进行资金使用计划的核销，并进行资金支付。其次，企业应该设立结算中心。子公司的银行账务要统一集中到财务部的结算中心来直接管理，结算中心负责整个公司的资金统一支付。子公司可以在银行进行收、支账户的开设，遵循收支两条线的原则进行结算账户的开立。结算中心不定期地将子公司的收入划回账户，而其日常支出账户则由结算中心所在的公司账户划到其基本支出账户之中去，子公司的货币资金存量可以记得到控制，这样子公司可以避免货币资金的沉淀和浪费。二、促进银企合作、扩宽融资渠道企业要加强和银行之间的合作，争取最低的借款成本。在和各个银行交往的过程中，应该以积极主动的态度和银行建立良好的合作关系，将银企关系维持在和谐融洽的范围内。为了争取到最优的金融服务价格、最好的金融信贷质量和最快的融资效率，企业可以适度地引入竞争机制，价格自身的融资环境做到最优。这样企业可以在新增贷款和存量贷款中争取到最优的执行利率，并可以争取到各大银行对自身提前偿还本金、长短期借贷的置换、低成本资金运营方面的便利条件，节约了企业的借款成本，增加了企业的经济效益。企业运用银行承兑业务来降低企业的资本成本。承兑融资和流动资金贷款目前是企业银行融资的主要方式。银行承兑对企业来说是很有利的：首先，企业可以借助银行信用来缓解短期龙源期刊网内现金支付压力和还款压力，因为银行有良好的信用可以做出远期付款承诺。其次，银行承兑汇票只在到期日付款，如果能够对其进行合理的、恰当的操作，则企业可以有效降低融资成本。我公司就曾经利用银行承兑汇票进行了一定比例的融资，结果有效地降低了资金成本。企业可以利用商业承兑汇票来降低企业利息支出。商业银行承兑汇票融资具有期限短、成本低、操作性强和简单易行的特点，是企业在款项结算过程中的一种重要短期融资方法。笔者所在企业是人民银行核准之后的可签署商业承兑汇票的试点企业，每月可以按计划进行商业承兑汇票的签发，签发的商业承兑汇票和银行承兑汇票相比大大降低了企业的资本成本。企业要不断优化自身的融资结构，降低财务费用。中国人民银行为了响应国家的财政政策屡次进行贷款利率的下调，这种政策的实施对于企业降低财务费用很有帮助。近几年来，我国很多企业投入大量的资金进行企业内部信息系统的建设，进行现代企业制度的改革，进行了周期性很长的项目投资，融资成本一直居高不下，并且很多企业采取的是固定利率贷款，这样给企业带来了很大的财务费用负担。企业可以和银行进行协商，归还高利率贷款，借入低利率贷款，从而实现资金成本的降低。另外，企业可以调整期借款结构，将部分长期借款置换为短期借款。三、确保资金使用安全，提升资金使用效益企业应该加强对银行账户的管理。与企业应该敦促子公司加强货币资金的管理，清理不需要的银行账户。部分子公司不可避免地会存在和本地区所在的银行账户存在未达账项和多头开户的情况，所以企业应该对子公司银行账户的开设情况和资金现状进行详尽的调查，将资金管理责任者彻底落实下去。将多余的或者不合理的银行账户进行清理和撤并，制定适合本企业的资金管理办法，将资金集中在本企业的账户中，减少资金沉淀。企业可以根据现金流量的状况转变自身的存款种类，将存量资金的效益提升到最优。公司可以在各家银行开立账户的同时开立协定存款，节假日期间进行通知存款，目前协定存款利率为1.17%，7天通知存款利率为1.35%，而活期存款利率只有0.36%。通过广泛使用协定存款，通知存款及定期存款利率方式，提高存量资金存款利率，增加利息收入，进一步降低资金成本，提高存量资金收益。总而言之，健康发展、持续经营的企业总是努力在自身发展的过程中做到尽善尽美，将企业运行质量提到最优，让资金保持畅通。在这个提升资金使用效益的过程中，企业要群策群力、集思广益，运用多元化、灵活化的方法来降低财务费用，提升资金使用率，让企业的资金在可控、安全的状态下运营，企业财务管理和经营管理应该把握资金管理这个核心，弥补管理上的漏洞，提升管理效率。参考文献：[1]赵蕾.解析企业财务费用管理中存在的问题及应对策略[J].价值工程，2013龙源期刊网[2]曾永青.如何强化资金管理提高企业效益[J].经营管理者，2014[3]降低企业财务费用提高资金使用效率方法探讨.中华财会网，2014