《总经理财务管理与成本控制》讲义 学员版

致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理财务管理与成本控制-帮助中国企业走向更成功ApproachtomakingFinancedreamcometrue：KeyFinanceConceptforExecutive萧旭东2010致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！本资料知识产权为阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司所有。本资料由知识产权所有者授权给《财务技术》网、《财务技术》俱乐部、《财务技术》培训中心、《财务技术》研究中心会员/学员/工作人员/研究人员在工作、学习和交流中使用和参考，使用者不得在会员/学员/工作人员/研究人员以外范围使用、复制、传播，不能用作其他任何形式的商业用途。本资料包含阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司专有之知识产权和机密信息，非经阿贝卡斯管理咨询（北京）有限公司书面授权许可，不得透露或使用本资料，亦不得复印、复制或转变成其它任何形式使用。本公司对相关资料內容及所有未经书面授权资料內容的误用、滥用、修改及其引起的后果均不负责。TheinformationcontainedhereinistheexclusiveintellectualpropertyorconfidentialdocumentofAMC,andshallnotbedistributed,reproduced,ordisclosedinwholeorinpartwithoutpriorwrittenpermissionofAMC.AMCshallnotbeliableforanyinformationandunauthorizedmisuse,abuse,modificationofthoseinformation.知识产权声明致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！财务技术的价值：财务能帮你干什么1，鞋的起源？（财务闪烁人性的光辉，财务思维体现对资源的尊重）2，为什么要把孩子判给对方？（真正理解什么叫予就是取？）3，销售总裁的奖金怎么发？（为什么那么多企业一发钱就乱？）4，为什么要请税务干部来指导工作？（怎样与税务机构建立良好的沟通关系，让税务干部帮你控制税务成本）5，怎样帮兄弟一把还不犯错误？（王石与冯仑的江湖道义）（财务对凭据的记帐技巧怎样帮总经理控制风险？）致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！模块一、什么是财务?为什么需要财务?模块二、怎样做财务?怎样做好财务?模块三、怎样建立高效的财务体系？模块四、怎样节税？怎样控制成本?模块五、怎样管现金流？怎样防范风险？总经理财务管理与成本控制道法术怎样利用财务技术为企业创造价值知识产权专有WhyFinance？What’sFinance?HowtoFinancing?HowtomakeFinancework?致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！模块一、什么是财务?为什么需要财务?观念：总经理财务观念解析？讨论：红色革命的财务元素？案例：历史事件中的财务价值？结论：你应该具备的财务素养分析：财务能为总经理干什么？12345致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理的困惑•财务说的话我们怎么听不懂啊？财务怎么老这么严肃，离业务怎么总这么远啊？•我明明做了一笔赚钱的生意，财务报告怎么说这个月又亏损了？又没钱花了啊？•看财务老在忙，数啊，表啊，帐啊一大堆，为什么我们做决策的时候怎么就不敢用他们的数啊？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！问题1：我们公司的商业模式是什么，盈利模式又是什么?问题2：我们公司的业务目标完成情况怎样？我们最近这个季度的销售收入在增长吗？我们的公司在赚钱吗?问题3：公司有多少资产？有多少负债？股东权益如何？问题4：如何提前发现公司经营恶化的早期信号？问题5：产品销得不错，市场份额挺高，怎么就不见赚钱呢？问题6：每个月利润数字挺好看，现金却没有增长，我们的现金都到哪儿去啦？销售增长了，怎么现金流不见多啊？问题7：如何控制各部门、各分公司、各办事处的费用？如何及时了解这些部门的费用开支情况？如何及时分析并报告？问题8：客户在不断增多，可得到每个客户的成本是多少呢?问题9：货物周转率是多少？应收账款周转天数是多少？总经理的困境：企业普遍存在的问题举例？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！企业的根本是尊重----、尊重----、尊重----！总经理应该坚守的企业经营原则致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！钱是-----钱是-----钱是------崇拜金钱、关注-----的价值追求财富、关注------的价值尊重资本、关注------的价值总经理应该具备的最基本的财务观念财务的内容是：筹资、投资、分配；财务文化的层次和品位是人们在梦想财富、接近财富、享受财富、分享财富过程中形成和体现的致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理应该知道的财务定律1财务技术网讲师团观点资本的特征与属性是什么？资本的基本属性是：----、----与----；金钱没有------，但拥有财富的人和行为有不同的----和----；知识产权专有致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！没钱：赚钱/用枪战斗；有钱：投资/建根据地；分钱：均田地总经理财务修养：革命的传统不要忘，主席的教导记心上致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！红色革命的财务智慧是可以帮助总经理迅速建立财务系统思维的1，三大纪律，N项注意；2，根据地是干什么用的？3，为什么要把支部建在连队里？4，批评与自我批评？谁提倡的？5，分田地；分谁的？分给谁？谁来分？怎么分？为什么分给谁谁就听党的？为什么你同样给员工分了，但他们不听你的？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！军人要有骨气，商人要有精神------客户永远比获取-----更重要福特服务客户的4个信条：对----毫不畏惧，对----充满敬意不要太在意竞争把服务置于----之前生产不是简单的----买进----卖出福特精神致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！这个案例给我们的启示1，李云龙亮剑气质；《冰鉴》识人：富贵看？2，对人的绝对尊重；工人工资增加1倍，工厂利润不减反而大幅度提升；3，对客户的回报，把减低成本获得的好处与客户分享；4，流水线生产对人类效率提升的伟大贡献；5，社会变革与进步的伟大尝试，与马克思不同的第三条路同样让无产阶级获得解放；中产阶级成就美国的强盛6，5S管理的原形；7，充满人性闪烁光辉的商业文化，今天的金融危机中泰然处之；致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！历史事件中的商业元素和财务价值？序号项目1太公攘夷以商兴国2管仲霸齐中国最早的最成功的CFO3陶朱灭吴陶朱经商12法4始皇统天商鞅变法的开始是财散人聚，信用的建立，吕不韦的财富与财商5文正兴华湘军的工资体系，洋务建立现代工业体系，留学制度，革命的火种致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！《洪范》八政，一曰食，二曰货。食谓农殖嘉谷可食之物，货谓布帛可衣，及金、刀、鱼、贝，所以分财布利通有无者也。二者，生民之本，兴自神农之世。“斫木为耜煣木为耒，耒耨之利以教天下”，而食足；“日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所”，而货通。食足货通，然后国实民富，而教化成。黄帝以下“通其变，使民不倦”。尧命四子以“敬授民时”，舜命后稷以“黎民祖饥”，是为政首。禹平洪水，定九州，制土田，各因所生远近，赋入贡■，茂迁有无，万国作■。殷周之盛，《诗》、《书》所述，要在安民，富而教之。故《易》称：“天地之大德曰生，圣人之大宝曰位；何以守位曰仁，何以聚人曰财”。财者，帝王所以聚人守位，养成群生，奉顺天德，治国安民之本也。故曰：“不患寡而患不均，不患贫而患不安；盖均亡贫，和亡寡，安亡倾。”是以圣王域民，筑城郭以居之；制庐井以均之；开市肆以通之；设庠序以教之；士、农、工、商，四人有业。学以居位曰士，辟土殖谷曰农，作巧成器曰工，通财鬻货曰商。圣王量能授事，四民陈力受职，故朝亡废官，邑亡敖民，地亡旷土。伟大的《易》啊，我们敬仰您致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理应该知道的财务定律2资产的价值------资产负债表上的----，是------通过充分有效使用资产----巨大价值的总和；财务技术网讲师团观点资产的价值是什么决定的？知识产权专有致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！齐国的大将田忌很喜欢赛马，有一回他和齐威王约定，进行一次比赛。由于齐威王的马比田忌的强，比赛下来，田忌失败了。田忌觉得很扫兴，垂头丧气地准备离开赛马场。如果你是田忌的CFO，请为他编制一份赛马计划。。。致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！中国企业的困境与解决之道威震世界的孙立人将军致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！这个案例给我们的启示1，税警总队的家底，清华与会计的联系？2，必胜的信念：困难无其数，从来不动摇3，清华的功底与佛吉尼亚军校的训练4，战略战术理论的运用5，严格的部队训练6，武器的使用7，孙子兵法8，流程9，目标非常明确致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！“君子爱财,取之有道,用之有度”你应该具备的财富观念：企业的灵魂是尊重----、尊重----、尊重----！“大财有道，大富有德”；“资本是有灵魂的”，理财就是善用钱财；（卡内基的财富观）企业利润就象人体需要的氧气、食物和水一样，没有它们，就没有生命。但是这些不是生命的目的和意义。—《基业常青》尊重资本RespectCapital;享受财富EnjoyWealth；追求投资回报，让财富闪烁人性的光辉总经理应该具备的最基本的财务素养什么是财务？我们认为财务管理的核心是：----怎么办？----怎么投？赚钱怎么--？知识产权专有致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！模块二、怎样做财务?怎样做好财务?企业需要财务做什么？总经理怎样管理财务人员？财务角色定位和变化趋势做好财务的关键是什么？最需要解决的问题是什么？12345致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！-------出纳做帐------报销企业需要财务做什么？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！提供--------------管理------------------------投资者关系管理资产管理----------财务应该为企业做什么？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理应该知道的财务定律3财务技术网讲师团观点财务的灵魂是--------、追求--------！财务的灵魂是什么？知识产权专有致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！1，先有会计？还是先有财务？2，财务到底从哪里起源的？3，日常工作中，哪些是财务/哪些是会计？4，怎样做的更好？怎样做的更专业？5，几件基本的事情？怎样选择会计？怎样管理财务人员？致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！总经理要学会讲三种语言销售任务完成100万，部门KPI完成5%销售收入83万，增值税17万，成本80万，利润3万这笔100万的买卖有戏，本钱80万，大概能赚20万管理层讲----语言财务部门讲----语言所有人都讲----语言知识产权专有致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！事务知识与战略分析----------（Scorekeeper）---------（Proposer）----------（Commentator）看守员（Guardian）合作伙伴（BusinessPartner）战略财务支持（Strategic)以全面预算为基础公司控制提供财务管理报告财务角色定位和变化趋势致力于企业管理实践、专注于财务技术开发及应用！1、领导“一支笔”审批，缺乏完善内部控制和流程；2、过于依赖业务人员，企业往来资源掌握在个人手中，企业对业务开展失去控制；出纳领取银行对帐单，编制银行存款余额调节表；3、制度描述性东西多，清晰的流程图和配套表单