光电子股份有限公司

-1-光菱電子股份有限公司財務報告民國九十五年上半年度地址：台北市民生東路二段一七六號二樓電話：（○二）二六九八一一四三股票代碼：8032股票代碼：R265股票代碼：233074-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告4～5-資產負債表6-損益表7～8-股東權益變動表9-現金流量表10～11-財務報表附註公司沿革及業務範圍12重要會計政策之彙總說明12～16會計變動之理由及其影響16～18重要會計科目之說明18～26～關係人交易27～30質抵押之資產30重大承諾事項及或有事項30～31重大之災害損失--重大之期後事項--其他31～33附註揭露事項重大交易事項相關資訊33，37～38轉投資事業相關資訊33，35～36大陸投資資訊33～34，38部門別財務資訊--重要會計科目明細表39～48--3-光菱電子股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十五及九十四年上半年度-4-會計師查核報告光菱電子股份有限公司公鑒：光菱電子股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達光菱電子股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之財務狀況，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之營業成果及現金流量。光菱電子股份有限公司民國九十五及九十四年上半年度之合併財務報表，亦經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。-5-光菱電子股份有限公司民國九十五年上半年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。如財務報表附註三所述，光菱電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師黃秀椿會計師郭慈容財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年八月十一日-6-光菱電子股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年六月三十日單位：除每股面額為新台幣元外，其餘皆為新台幣仟元九十五年六月三十日九十四年六月三十日九十五年六月三十日九十四年六月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產（附註二）流動負債（附註二）1100現金（附註四）$147,5199$209,794142100短期借款（附註十一及十八）$120,0007$40,00031120應收票據－淨額（附註二及五）16,209123,10422120應付票據1,814-1,165-1140應收帳款－淨額（附註二及五）551,86234490,179322140應付帳款559,06735559,920371150應收關係人款項（附註二及十七）121,8278163,605112150應付關係人款項（附註十七）15,248121,13911180其他應收款－關係人（附註十七）100,452637,64622160應付所得稅（附註二及十三）16,980114,04211190其他金融資產－流動16,850110,51012170應付費用16,473115,2371120X存貨－淨額（附註二及六）303,62219258,337172216應付現金股利（附註十四）29,811244,80631286遞延所得稅資產－流動（附註二及2280其他流動負債13,209127,0752十三）24,349220,500121XX流動負債合計772,60248723,384481298其他流動資產（附註十七）14,253115,842111XX流動資產合計1,296,943811,229,51781其他負債（附註二及十二）2810應計退休金負債3,39314,023-長期投資（附註二、三、七、八及九）2881遞延貸項－聯屬公司間利益3,200-2,930-1421採權益法之長期股權投資113,091791,36862888其他負債－其他153---1451備供出售金融資產－非流動9,815117,621128XX其他負債合計6,74616,953-1481以成本衡量之金融資產－非流動33,692244,575314XX長期投資合計156,59810153,564102XXX負債合計779,34849730,33748固定資產（附註二、十及十八）股東權益（附註二、三、七、八、九及1501土地39,057239,0573十四）1521房屋及建築物100,7476100,7477股本1551交通及運輸設備8,46018,460-3110股本－普通股每股面額10元，1561生財器具及其他設備11,23018,364-額定：九十五年及九十四年15X1159,49410156,62810六月三十日分別為80,000仟15X9減：累積折舊32,749228,5172股及53,000仟股；發行：九15XX固定資產合計126,7458128,1118十五年及九十四年六月三十日分別為49,685仟股及其他資產（附註二及十三）44,806仟股496,84731448,060301820存出保證金5,367-3,950-3150待分配股票股利21,256148,78731860遞延所得稅資產－非流動7,566-1,300-31XX股本合計518,10332496,847331880遞延費用及其他7,95017,3211資本公積18XX其他資產合計20,883112,57113210股本溢價50,146349,0003保留盈餘3310法定公積90,088685,44363320特別盈餘公積81,591599,18363351未分配盈餘92,481697,820633XX保留盈餘合計264,16017282,44618股東權益其他調整項目3420累積換算調整數(223)-(5,924)-3450金融商品未實現損益(10,365)(1)(28,943)(2)34XX股東權益其他調整項目合計(10,588)(1)(34,867)(2)3XXX股東權益合計821,82151793,426521XXX資產總計$1,601,169100$1,523,763100負債及股東權益總計$1,601,169100$1,523,763100後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告）董事長：呂全福經理人：陳煥爵會計主管：黃明崇-7-光菱電子股份有限公司損益表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位：除每股盈餘為新台幣元外，其餘皆為新台幣仟元九十五年上半年度九十四年上半年度代碼金額％金額％營業收入（附註二及十七）4110銷貨總額$1,727,574100$2,244,6291014170銷貨退回5,932-6,555-4190銷貨折讓7,192-22,87214100銷貨淨額1,714,4501002,215,2021004614佣金收入7,044-951-4000營業收入合計1,721,4941002,216,153100營業成本（附註十七）5110銷貨成本1,569,376912,080,044945610佣金支出2,283-5,527-5000營業成本合計1,571,659912,085,571945910營業毛利（調整前）149,8359130,58265930聯屬公司間已實現利益－淨額（附註二）400-631-營業毛利150,2359131,2136營業費用（附註二、十六及十七）6100推銷費用45,995339,38926200管理費用38,940228,88216300研發費用16,574115,35216000營業費用合計101,509683,62346900營業利益48,726347,5902（接次頁）-8-（承前頁）九十五年上半年度九十四年上半年度代碼金額％金額％營業外收入及利益7140處分投資利益－淨額（附註二及七）$--$4,748-7121按權益法認列之投資收益－淨額（附註二及九）8,02017,52817160兌換利益－淨額（附註二）--3,984-7480其他2,184-1,659-7100營業外收入及利益合計10,204117,9191營業外費用及損失7570存貨跌價損失（附註二及六）10,07419,675-7560兌換損失－淨額（附註二）452---7880其他（附註二及八）2,224-811-7500營業外費用及損失合計12,750110,486-7900稅前利益46,180355,02338110所得稅費用（附註二及十三）17,366115,64819600純益$28,8142$39,3752代碼稅前稅後稅前稅後9750基本每股盈餘（附註十五）$0.93$0.58$1.11$0.79後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年八月十一日會計師查核報告）董事長：呂全福經理人：陳煥爵會計主管：黃明崇-9-光菱電子股份有限公司股東權益變動表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位：除每股面額及股利為新台幣元外，其餘皆為新台幣仟元股東權益其他調整項目股本－每股面額10元（附註十四）資本公積金融商品未實累積換算調整數額定發行待分配－股本溢價保留盈餘（附註十四）現損益（附註（附註二、股數（仟股）股數（仟股）金額股票股利（附註十四）法定公積特別盈餘公積未分配盈餘合計二、三及十四）八及九）股東權益合計九十五年一月一日餘額53,00049,685$496,847$-$50,146$85,443$99,183$104,897$289,523($6,913)($931)$828,672修章增加額定股本27,000-----------首次適用新發布及修訂財務會計準則公報所產生之股東權益調整項目---------927-927九十四年度盈餘分配法定公積-----4,645-(4,645)----特別盈餘公積------(17,592)17,592----現金股利－每股0.6元-------(29,811)(29,811)--(29,811)股票股利－每股0.4元---19,874---(19,874)(19,874)---員工紅利－現金-------(2,073)(2,073)--(2,073)員工紅利－股票---1,382---(1,382)(1,382)---董監事酬勞-------(1,037)(1,037)--(1,037)小計80,00049,685496,84721,25650,14690,08881,59163,667235,346(5,986)(931)796,678金融商品未實現損益之變動---------(4,379)-(4,379)累積換算調整數之變動----------708708九十五年上半年度純益-------28,81428,814--28,814九十五年六月三十日餘額80,00049,685$496,847$21,256$50,146$90,088$81,591